ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
ΑΡ.Μ.Α.Ε.6445/06/Β/86/35
ΑΡ.ΓΕΜΗ 44347007000
Επιδαύρου 5 -Αγ.Ι.Ρέντης
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2023
Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της
«ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» την 26 Απριλίου 2024 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική
διεύθυνση http://www.mathios.com και θα παραμείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό
διάστημα τουλάχιστον 10 ετών από την ημερομηνία συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της.
2
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ................................................................................................................. 1
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» ........... 3
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................... 4
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ......................................................15
Έκθεση Ευρωπαϊκής Ταξινομίας .....................................................................................................................19
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ..................................................................................................42
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι ...............................................................................................................................................75
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ...................................................................................................................75
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ........................................................80
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ..........................................................................................86
Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ..................................................................................................................94
3
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΤΗΣ «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.»
Σε εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 4, παρ. 2γ, του Νόμου 3556/2007, δηλώνουμε ότι εξ όσων
γνωρίζουμε:
Α. Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, Ενοποιημένες και Εταιρείας που καταρτίσθηκαν
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν υιοθετηθεί από το
Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ),
απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού ,την καθαρή θέση και
τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε. για τη χρήση 2023, καθώς και των
εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο.
Β. Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την
εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων
που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανόμενων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της
περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Άγιος Ιωάννης Ρέντης, 26 Απριλίου 2024
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΙΩΑΝΝΗΣ Κ. ΜΑΘΙΟΣ
ΝΙΚΟΛΑΟΣ Δ. ΜΑΘΙΟΣ
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Α. ΚΟΚΚΙΝΙΩΤΗΣ
ΑΡ.ΤΑΥΤ.: ΑΜ 236394
ΑΡ.ΤΑΥΤ.: ΑΚ 557235
ΑΡ.ΤΑΥΤ.: ΑΚ 243476
4
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ
ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΤΗΣ «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.»
ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2023 (ΠΕΡΙΟΔΟΣ 01.01.2023-31.12.2023)
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία ακολουθεί, αφορά την χρονική περίοδο της
χρήσεως 2023. Η Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007, του ν.4548/2018 και τις
απορρέουσες από τον Νόμο αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, Ενοποιημένες και της Εταιρείας, έχουν καταρτιστεί σύμφωνα
με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν υιοθετηθεί από το Συμβούλιο
Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ).
Εν όψει δε ότι από την Εταιρεία συντάσσονται και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, η παρούσα Έκθεση
είναι ενιαία.
Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται, χρηματοοικονομικές και μη χρηματοοικονομικές πληροφορίες του
Ομίλου και της Εταιρείας, για την χρήση 2023, σημαντικά γεγονότα που διαδραματίσθηκαν στην περίοδο και
η επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Επίσης περιγράφονται οι κυριότεροι κίνδυνοι και
αβεβαιότητες που οι εταιρείες του ομίλου ενδέχεται να αντιμετωπίσουν στο μέλλον, παραθέτοντας εκτιμήσεις
για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων της επιχείρησης για την χρήση 2024 και τέλος παρατίθενται οι
σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ του εκδότη και συνδεδεμένων με αυτόν προσώπων
(σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24).
Επιδόσεις και χρηματοοικονομική θέση / Ετήσια ανασκόπηση πεπραγμένων
Το 2023 χαρακτηρίστηκε από υψηλή αβεβαιότητα καθώς ο ρυθμός ανάπτυξης της παγκόσμιας οικονομίας
συνέχισε να επιβραδύνεται σημαντικά επηρεασμένη από κρίσιμα θέματα όπως η ενεργειακή κρίση που
τροφοδότησε την αλματώδη αύξηση των τιμών των πρώτων υλών και της ενέργειας, του υψηλού
πληθωρισμού, της αυστηροποίησης της νομισματικής πολιτικής, της επιβράδυνσης της παγκόσμιας εμπορικής
δραστηριότητας, λόγω της αύξησης των γεωπολιτικών κινδύνων προερχόμενων κατά κύριο λόγο από τις
εντάσεις στη Μέση Ανατολή.
Ο πληθωρισμός αυξήθηκε σε επίπεδα ρεκόρ, καθώς η εισβολή της Ρωσίας στην Ουκρανία οδήγησε σε
περικοπές της προσφοράς φυσικού αερίου και άνοδο των τιμών της ενέργειας, οι οποίες, παρά την πρόσφατη
συγκράτηση, παραμένουν αυξημένες και πολύ πάνω από τα προηγούμενα χρόνια με αποτέλεσμα να
επιβαρύνουν τις δαπάνες των νοικοκυριών και της δραστηριότητας των επιχειρήσεων.
H υψηλή αβεβαιότητα και οι δυσμενείς γεωπολιτικές εξελίξεις στο διεθνές περιβάλλον δεν άφησαν
ανεπηρέαστη την ελληνική οικονομία.
Το 2023 η ελληνική οικονομία αναπτύχθηκε με ικανοποιητικό ρυθμό που εκτιμάται ότι διαμορφώθηκε στο
+2,2% , υψηλότερα της ευρωζώνης, με κύριες συνιστώσες τη βελτίωση της ιδιωτικής κατανάλωσης, τις
αυξημένες επενδύσεις και τις εξαγωγές αγαθών και υπηρεσιών, παρά την επίδραση από τον υψηλό
πληθωρισμό και την επιβράδυνση του διεθνούς εμπορίου.
Παρά τις επιπτώσεις της περιοριστικής νομισματικής πολιτικής και των περιφερειακών γεωπολιτικών
κρίσεων, η ελληνική οικονομία αναμένεται να αναπτυχθεί με ταχύτερους ρυθμούς σε σχέση με την ευρωζώνη
το 2024 και τα επόμενα έτη.
5
Η ελληνική οικονομία αναμένεται να παραμείνει σταθερή στο 2,3% το 2024 και το 2025,με τις επενδύσεις,
την ιδιωτική κατανάλωση και τις εξαγωγές να αποτελούν τους κύριους μοχλούς ανάπτυξης, ενώ ο
πληθωρισμός εκτιμάται ότι θα υποχωρήσει σταδιακά τα επόμενα έτη προς τον στόχο της Ευρωπαϊκής
Κεντρικής Τράπεζας.
Οι προβλέψεις αυτές χαρακτηρίζονται από αβεβαιότητα λόγω των παρατεταμένων γεωπολιτικών εντάσεων
και του κινδύνου περαιτέρω επέκτασης της σύγκρουσης στη Μέση Ανατολή.
Η αύξηση του κόστους μεταφοράς μετά τις αναταραχές στην περιοχή της Ερυθράς Θάλασσας και τις
επιπτώσεις στο διεθνές εμπόριο , αναμένεται να έχει αντίκτυπο, στην εφοδιαστική αλυσίδα, στον περιορισμό
της παραγωγής και επομένως αύξηση των τιμών και του πληθωρισμού.
Ο κύκλος εργασιών του ομίλου το 2023 μειώθηκε κατά 13,1% σε σχέση με τον αντίστοιχο του 2022, και
αντίστοιχα στη μητρική μειώθηκε κατά 14,1%.
Η κάμψη των πωλήσεων του Ομίλου κατά €2,0 εκατ. έναντι της προηγούμενης χρονιάς, οφείλεται
αποκλειστικά στις αγορές του εξωτερικού.
Οι κύριοι παράγοντες που συνετέλεσαν στη μείωση των εξαγωγών πυριμάχων και πέτρας ήταν καθυστερήσεις
έναρξης έργων που μετατέθηκαν για το 2024, και η μείωση της ζήτησης στην κεντρική και βόρεια Ευρώπη
ως αποτέλεσμα της μακροοικονομικής συγκυρίας που επηρέασε αρνητικά τις συντηρήσεις παραγωγικών
μονάδων και τις νέες παραγγελίες υλικών.
Σε ενοποιημένο επίπεδο το μικτό κέρδος το 2023 ανήλθε € 4.834 χιλ. έναντι € 5.290 χιλ. το 2022
παρουσιάζοντας μείωση κατά 8,62%. Το μικτό κέρδος της Μητρικής Εταιρείας κατά το 2023 ανήλθε € 4.606
χιλ. ενώ το αντίστοιχο ποσό κατά το 2022 ανερχόταν σε € 4.978 χιλ., σημειώνοντας μείωση κατά 7,46%.
Οι λειτουργικές δαπάνες του Ομίλου και της Εταιρείας (δαπάνες διοίκησης και διάθεσης) το 2023 μειώθηκαν
κατά € 306 χιλ. (-5%) και € 218 χιλ. (-4%) αντίστοιχα έναντι της περυσινής χρονιάς.
Στις δαπάνες διοίκησης περιλαμβάνεται ποσό € 290 χιλ. που αφορά έξοδα του τμήματος Έρευνας για το 2023
έναντι ποσού € 269 χιλ. για το 2022.
Τα άλλα έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας μειώθηκαν κατά € 980 χιλ. και € 911 χιλ. σε σύγκριση με το
προηγούμενο έτος. Τα έσοδα για το 2023 προέρχονταν κυρίως από επιδοτήσεις κεφαλαίων και τόκων
υφιστάμενων δανείων πληγέντων από Covid-19 και επιχορηγούμενων προγραμμάτων (ΕΡΕΥΝΩ-
ΔΗΜΙΟΥΡΓΩ-ΚΑΙΝΟΤΟΜΩ).
Το καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος αυξήθηκε σε σχέση με τo αντίστοιχο της περσινής περιόδου κατά €
252 χιλ. για τον Όμιλο και € 251 χιλ. για την εταιρεία λόγω αύξησης των επιτοκίων.
Στη χρήση 2023 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την από 23/03/2023 απόφασή του, προχώρησε σε
αύξηση μετοχικού κεφαλαίου στην θυγατρική εταιρεία Mathios GmbH κατά ποσό € 150 χιλ. στα πλαίσια
ενεργειών που είχαν αποφασιστεί με σκοπό την κεφαλαιακή ενίσχυση της εταιρείας, στην οποία συμμετείχε
μόνο η Μαθιός Πυρίμαχα ΑΕ και ως εκ τούτου το ποσοστό συμμετοχής της διαμορφώθηκε στο 87,70% από
85,80%. Η Εταιρεία εκτιμώντας ότι η συμμετοχή αυτή δεν πρόκειται να ανακτηθεί σε εύλογο μακροπρόθεσμο
χρονικό διάστημα, προέβη εν τέλει σε απομείωση της συμμετοχής αυτής κατά το αυτό ποσό, ήτοι € 150 χιλ.,
απόφαση η οποία δεν επηρέασε τα αποτελέσματα του Ομίλου.
Επίσης η Εταιρεία διενήργησε έλεγχο απομείωσης υπεραξίας λαμβάνοντας υπόψη τα οικονομικά και ποιοτικά
χαρακτηριστικά του κλάδου, στον οποίο δραστηριοποιείται και εξελίσσεται ,και προέκυψε ότι δεν συντρέχουν
λόγοι περαιτέρω απομείωσης.
Η Εταιρεία παρακολουθεί συνεχώς τις εξελίξεις έχοντας ως στόχο να περιορίσει όσο το δυνατόν τις πιθανές
αρνητικές επιπτώσεις, οι οποίες μπορεί να προκύψουν από διάφορα γεγονότα.
6
Τα καθαρά αποτελέσματα (μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας) του Ομίλου ανήλθαν στο ποσό των
€ -1.740 χιλ. και της Εταιρείας σε € -1.415 χιλ., έναντι € -667 χιλ. και € -290 χιλ. αντίστοιχα της περσινής
περιόδου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, λαμβάνοντας υπόψιν τα αποτελέσματα που κατέγραψε η Εταιρεία
το 2023, θα προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, που έχει προγραμματιστεί για τις 13
Ιουνίου 2024, τη μη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2023 λόγω ζημιών.
Το σύνολο του ενεργητικού του Ομίλου ανέρχεται σε € 23 εκ. και της Εταιρείας σε € 21 εκ. κατά την 31η
Δεκεμβρίου 2023.
Τα αποθέματα του ομίλου και της Εταιρείας μειώθηκαν κατά € 651 χιλ. και € 776 χιλ. αντίστοιχα σε σχέση με
το 2022.
Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αυξήθηκαν σε σχέση με το 2022 κατά € 747
χιλ. και € 650 χιλ. αντίστοιχα.
Ο μακροπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου και της Εταιρείας μειώθηκε κατά € 739 χιλ.
Χρηματοοικονομικοί Δείκτες
Ο Όμιλος έχει ως πολιτική τη συνεχή αξιολόγηση των αποτελεσμάτων και της απόδοσής του σε μηνιαία βάση,
με σκοπό τον έγκαιρο και αποτελεσματικό εντοπισμό τυχόν αποκλίσεων από τους στόχους και τη λήψη
αντίστοιχων διορθωτικών μέτρων.
Ο Όμιλος επιμετρά την αποδοτικότητά του μέσω της χρήσης χρηματοοικονομικών δεικτών απόδοσης που
χρησιμοποιούνται διεθνώς:
«Δείκτης μικτού περιθωρίου κέρδους»
Ο δείκτης μικτού περιθωρίου δείχνει το μικτό κέρδος που απολαμβάνει η εταιρεία από την πώληση των
προϊόντων της. Ο δείκτης για τον Όμιλο διαμορφώθηκε στο 36,5% το 2023 έναντι 34,7% το 2022 και για την
εταιρεία στο 36,0% το 2023 έναντι 33,4% το 2022.
«Δείκτης κάλυψης τόκων»
Ο δείκτης αυτός εμφανίζει τον βαθμό με τον οποίο οι τόκοι καλύπτονται από το άθροισμα των κερδών προ
φόρων τόκων και αποσβέσεων του Ομίλου και της Εταιρείας. Ο δείκτης για τον Όμιλο διαμορφώθηκε στο
-0,43 το 2023 έναντι 0,98 το 2022 και για την εταιρεία στο 0,07 το 2023 έναντι 1,38 το 2022.
«Δείκτης κυκλοφορίας καθαρού κεφαλαίου κίνησης»
Ο δείκτης αυτός δείχνει ποιο είναι το ύψος των πωλήσεων που πέτυχε κάθε μονάδα καθαρού κεφαλαίου
κίνησης και αν η οικονομική μονάδα διατηρεί μεγάλα κεφάλαια κίνησης σε σχέση με το ύψος των πωλήσεων
της στη χρήση και προκύπτει ως εξής: Πωλήσεις δια του καθαρού κεφαλαίου κίνησης .
Ο δείκτης για τον Όμιλο διαμορφώθηκε -3,94 το 2023 έναντι -18,18 το 2022 και για την εταιρεία στο -9,17
το 2023 έναντι 17,85 το 2022.
«Δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας»
Ο εν λόγω δείκτης αφορά το ποσοστό χρηματοδότησης του Ενεργητικού από τα Ίδια Κεφάλαια και προκύπτει
ως εξής: Ίδια Κεφάλαια δια του συνόλου του Ενεργητικού χωρίς μετρητά και ισοδύναμα αυτών.
7
Ο δείκτης για τον Όμιλο διαμορφώθηκε στο 29,3% το 2023 έναντι 34,1% το 2022 και για την εταιρεία στο
22,3% το 2023 έναντι 27,0% το 2022.
«Δείκτης γενικής άμεσης ρευστότητας»
Ο δείκτης αυτός δείχνει το μέτρο ρευστότητας και τα περιθώρια ασφαλείας ανταπόκρισης πληρωμών των
βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων .Ο δείκτης προκύπτει διαιρώντας το κυκλοφορούν ενεργητικό με τις
βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Ο δείκτης για τον Όμιλο διαμορφώθηκε στο 0,76 το 2023 έναντι 0,94 το 2022
και για την εταιρεία στο 0,90 το 2023 έναντι 1,07 το 2022.
Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) στα πλαίσια λήψης
αποφάσεων σχετικά με τον χρηματοοικονομικό και τον λειτουργικό σχεδιασμό του. Αυτοί οι ΕΔΜΑ
εξυπηρετούν στην καλύτερη κατανόηση των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών αποτελεσμάτων του
Ομίλου και της χρηματοοικονομικής του θέσης Οι εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται
υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και
σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.
«Λειτουργικά αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών
αποσβέσεων»
Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος «EBITDA Ομίλου» ως τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρων προσαρμοσμένα για
χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα, για συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και άυλων παγίων
περιουσιακών στοιχείων) και εξαιρουμένης της επίδρασης ειδικών κονδυλίων όπως την απόσβεση
επιχορηγήσεων.
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31/12/2023
31/12/2023
31/12/2022
Ζημιές προ φόρων
-1.730.651
-1.422.746
-207.577
Αποσβέσεις παγίων στοιχείων
470.515
407.983
472.671
Αποσβέσεις Επιχορηγήσεων
-4.957
-4.957
-4.543
Απομείωση συμμετοχών-υπεραξίας
0
150.000
0
Χρηματοοικονομικά έξοδα
883.593
932.294
681.497
EBITDA
-381.500
62.574
942.048
«Σχέση Καθαρού χρέους προς Ίδια Κεφάλαια»
Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος αυτό ως τις συνολικές δανειακές υποχρεώσεις (μακροπρόθεσμα και
βραχυπρόθεσμα δάνεια), αφαιρουμένων των χρηματικών διαθεσίμων και ισοδύναμων ως ποσοστό των Ιδίων
Κεφαλαίων του. Ο δείκτης αυτός δίνει την δυνατότητα στην διοίκηση του Ομίλου να αξιολογήσει την
κεφαλαιακή της διάρθρωση και την δυνατότητα μόχλευσης.
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31/12/2023
31/12/2023
31/12/2022
Μακροπρόθεσμα δάνεια τραπεζών
939.135
939.135
1.678.591
Βραχυπρόθεσμα δάνεια τραπεζών
8.662.189
8.662.189
8.780.052
Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα
-490.612
-451.631
-1.342.985
Καθαρό χρέος
9.110.712
9.149.693
9.115.658
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
6.576.016
4.536.823
5.474.313
Σχέση καθαρού χρέους προς ίδια κεφάλαια
1,39
2,02
1,67
8
Περιβαλλοντικά θέματα
Λόγω του αντικειμένου δραστηριότητας του Ομίλου δεν υπάρχουν σημαντικά περιβαλλοντικά θέματα προς
διαχείριση. Ο Όμιλος έχει υπογράψει σύμβαση συνεργασίας με την Ελληνική Εταιρεία Αξιοποίησης και
Ανακύκλωσης Ανώνυμη Εταιρεία για την ανακύκλωση γυαλιού, χάρτινων συσκευασιών (χαρτοκιβώτια) κτλ.
Η φιλοσοφία της Εταιρείας εστιάζεται στο σεβασμό και την προστασία του περιβάλλοντος και της φύσης. Η
Εταιρεία είναι συμμορφωμένη με την κοινοτική και εθνική νομοθεσία σχετικά με το περιβάλλον. Στόχος είναι
η συνεχής βελτίωση των περιβαλλοντικών επιδόσεων και η μείωση των αποβλήτων.
Εργασιακά θέματα
• Προσέλκυση προσωπικού
Στους σκοπούς του Ομίλου είναι η επιλογή ατόμων με ακεραιότητα χαρακτήρα και δυνατότητα
επαγγελματικής εξέλιξης. Η αναζήτηση του κατάλληλου προσωπικού γίνεται με όλες τις πρόσφορες
εναλλακτικές που υπάρχουν στην αγορά (αγγελίες σε έντυπα και ηλεκτρονικά μέσα, αναζήτηση συστάσεων
από έμπιστες και έγκυρες πηγές κτλ).
• Αξιολόγηση απόδοσης προσωπικού
Τουλάχιστον μία φορά το έτος, η Διοίκηση με την βοήθεια των άμεσων προϊστάμενων των εργαζομένων
αξιολογεί την απόδοσή τους με βάση τα τιθέμενα κριτήρια για κάθε θέση εργασίας.
• Επαγγελματική εξέλιξη, προαγωγή, αμοιβές
Στην πολιτική του Ομίλου είναι η κάλυψη των αναγκών σε έμψυχο δυναμικό κατά προτεραιότητα με
προαγωγή από το ήδη υπάρχον, με βάση το πόρισμα από την αξιολόγηση του προσωπικού, ως ένδειξη
επιβράβευσης της απόδοσης στην προηγούμενη θέση εργασίας.
Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες
Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς και λοιπούς κινδύνους. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης των
κινδύνων του ομίλου έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει ενδεχόμενη αρνητική επίδρασή τους στην
χρηματοοικονομική κατάσταση του ομίλου.
Λόγω της δραστηριοποίησής του στον κατασκευαστικό τομέα επηρεάζεται από διάφορους παράγοντες που
σχετίζονται, με τις εθνικές και παγκόσμιες οικονομικές συνθήκες, τις συνεχείς μεταβολές των αγορών του
εξωτερικού σε κοινωνικό επίπεδο και οικονομικό επίπεδο.
Η διαχείριση η αναγνώριση και η αξιολόγηση των κινδύνων είναι ενσωματωμένη στην καθημερινή λειτουργία
του Ομίλου, σε όλους τους τομείς οργάνωσης, με στόχο τον εντοπισμό τους και την αποτελεσματική
αντιμετώπισή τους.
Η διαχείριση κινδύνων που αφορούν τις τιμές των προϊόντων πραγματοποιείται από ανώτερα στελέχη των
εμπορικών και οικονομικών διευθύνσεων, ενώ για τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους η διαχείριση γίνεται
από τις Οικονομικές Υπηρεσίες του Ομίλου, πάντα στα πλαίσια των εγκρίσεων που έχουν δοθεί από το
Διοικητικό Συμβούλιο. Οι Οικονομικές Υπηρεσίες προσδιορίζουν και εκτιμούν τους χρηματοοικονομικούς
κινδύνους σε στενή συνεργασία με τις λειτουργικές μονάδες του Ομίλου.
9
Το 2023 χαρακτηρίστηκε από τη μερική υποχώρηση της ενεργειακής κρίσης που είχε ξεσπάσει στον απόηχο
της πανδημίας, ήδη από το Β’ Εξάμηνο 2021 και εντάθηκε το επόμενο έτος , η πορεία της παγκόσμιας
οικονομίας, εν μέσω των συνεχιζόμενων γεωπολιτικών εντάσεων, της προσαρμογής νομισματικής πολιτικής
από τις περισσότερες κεντρικές τράπεζες με άμεσο αντίκτυπο στις εξελίξεις όσον αφορά στη συνολική ζήτηση
των προϊόντων και υπηρεσιών.
Συνολικά, όμως, όλοι οι ανωτέρω κίνδυνοι για την πορεία της οικονομίας παραμένουν και το 2024.
Κίνδυνος επιτοκίου
Την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας μειώθηκαν κατά 857 χιλ
ευρώ σε σχέση με την προηγούμενη χρήση και ανέρχονται στο ποσό των 9,6 εκ. ευρώ. Οι λογαριασμοί όψεως,
του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονταν στο ποσό των 491 χιλ. ευρώ και 452 χιλ. ευρώ αντίστοιχα.
Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με την κεφαλαιακή δομή του, η οποία περιλαμβάνει ίδια κεφάλαια και
δανειακή χρηματοδότηση, είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας της Εταιρείας στο
μέλλον, να διατηρήσει την ιδανική κεφαλαιακή δομή από πλευράς κόστους και ταυτόχρονα να εξασφαλίσει
ότι πληρούνται οι οικονομικοί όροι των δανειακών συμβάσεων. Η εταιρεία θα συνεχίσει τις προσπάθειες
μείωσης της απαιτούμενης χρηματοδότησης και εξασφάλισης μακροπρόθεσμων χορηγήσεων, όπου δεν έχει
γίνει κάποιας μορφής αντιστάθμισης, καθώς ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων δεν είναι σημαντικός,
δεδομένου ότι σε τραπεζικά προϊόντα αυτής της μορφής (μακροπρόθεσμα- ομολογιακά) εφαρμόζονται
συγκεκριμένα περιθώρια (spreads), όπως επίσης και στα βραχυπρόθεσμα δάνεια που δεν παρουσιάζουν
ιδιαίτερους κινδύνους λόγω της υψηλής πιστοληπτικής θέσης του Ομίλου.
Πιστωτικός κίνδυνος
Η διαχείριση πιστωτικού κινδύνου εκτελείται κεντρικά σε επίπεδο Ομίλου.
Η διεύθυνση πιστωτικού ελέγχου εφαρμόζει μια σειρά μέτρων και πολιτικών, όπως η αυστηρή τήρηση του
συμφωνημένου χρόνου πίστωσης, οι χορηγούμενες πιστώσεις να μην υπερβαίνουν το ανά πελάτη ορισθέν
πιστωτικό όριο καθώς και ο αποκλεισμός πελατών με εμφανή δείγματα επισφάλειας, έτσι ώστε να
διασφαλίζεται η είσπραξη των εμπορικών απαιτήσεων. Συνήθως τα πιστωτικά όρια επανεξετάζονται ανάλογα
με τις τρέχουσες συνθήκες και αναπροσαρμόζονται αν απαιτηθεί.
Ενδεικτικά οι πρακτικές περιλαμβάνουν προείσπραξη της αξίας των πωλήσεων, τη λήψη εγγυητικών
επιστολών και την ασφάλιση των απαιτήσεων. Οι πωλήσεις σε πελάτες λιανικής εξοφλούνται με μετρητά ή
με χρήση πιστωτικών καρτών.
Σε κάλυψη του ανωτέρω κινδύνου και λόγω των δυσμενών οικονομικών καταστάσεων της εγχώριας αγοράς,
ο Όμιλος αύξησε τις προβλέψεις που αντιπροσωπεύουν την εκτίμηση για ζημιές σε σχέση με τους πελάτες,
όπως προκύπτει αναλυτικά και στη σημείωση 7.8 των Οικονομικών Καταστάσεων.
Κίνδυνος ρευστότητας
Ο κίνδυνος ρευστότητας συνδέεται με την κάλυψη επαρκούς χρηματοδότησης της δραστηριότητας, της
ανάπτυξης και επέκτασης του Ομίλου.
Ο Όμιλος φροντίζει να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση έτσι ώστε να
καλύπτει τις βραχυπρόθεσμες επιχειρηματικές ανάγκες, κατόπιν υπολογισμού των ταμειακών εισροών που
προκύπτουν από τη λειτουργία του. Ο Όμιλος και η Εταιρεία διαχειρίζονται τους κινδύνους που μπορεί να
δημιουργηθούν από έλλειψη ρευστότητας, με την ύπαρξη επαρκούς κεφαλαίου κίνησης, εκχώρησης
10
απαιτήσεων με ή χωρίς αναγωγή, έκδοση βραχυπρόθεσμων εγγυητικών επιστολών ή ενέγγυων πιστώσεων για
την πληρωμή υποχρεώσεων προς προμηθευτές, χρησιμοποιώντας υπάρχουσες γραμμές πίστωσης με τις
συνεργαζόμενες τράπεζες, βάσει των εγκεκριμένων όρων και προϋποθέσεων κάθε τράπεζας σχετικά με το
ποσό, και τη μέγιστη διάρκεια.
Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις την 31
η
Δεκεμβρίου 2023 αναλύονται ως εξής:
31/12/2023
Όμιλος
Εταιρία
<1 έτος
1-2 έτη
>3 έτη
<1 έτος
1-2 έτη
>3 έτη
Δανεισμός
8.662.189
558.716
380.418
8.662.189
558.716
380.418
Προμηθευτές και άλλες υποχρεώσεις
4.909.145
0
0
4.572.102
0
0
Υποχρεώσεις μισθώσεων
124.769
185.921
81.263
101.875
188.277
988.942
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο όμιλος έχει περιορισμένες συναλλαγές σε ξένα νομίσματα και ως εκ τούτου δεν υπάρχει κίνδυνος από τις
διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών.
Λοιποί κίνδυνοι
Οι πληθωριστικές πιέσεις οδήγησαν τις κεντρικές τράπεζες σε μία άνευ προηγούμενου περιοριστική
νομισματική πολιτική, η οποία αναμένεται να διατηρηθεί τους επόμενους μήνες, επιβραδύνοντας, όμως,
την ανάπτυξη των χωρών, περιορίζοντας το διαθέσιμο εισόδημα των νοικοκυριών και αυξάνοντας το
χρηματοδοτικό κόστος των επιχειρήσεων. Η σταδιακή υποχώρηση των επιτοκίων αναμένεται να ξεκινήσει
εντός του 2024.
Επίσης η συνέχιση του πολέμου στην Ουκρανία και η σύγκρουση στη Μέση Ανατολή, οι οποίες είχαν ως
αποτέλεσμα την αύξηση των ενεργειακών τιμών, προκάλεσαν σταδιακή αναδιαμόρφωση του ενεργειακού
χάρτη με συνεπαγόμενες επιπτώσεις στο διεθνές οικονομικό περιβάλλον. Ο άμεσος αντίκτυπος στην
εφοδιαστική αλυσίδα προκάλεσε διακοπές στον εφοδιασμό και οι εμπορικές οδοί έγιναν μακρύτερες, ενώ το
κόστος της εκ νέου ανακατεύθυνσης τους έχει αυξηθεί.
Ο Όμιλος προκειμένου να αντιμετωπίσει με επιτυχία την παρούσα φάση , η οποία αναμένεται να παραμείνει
στην πρώτη γραμμή του ενδιαφέροντος και να κρίνει την πορεία της παγκόσμιας οικονομίας κατά τη διάρκεια
του 2024, έχει επικεντρωθεί στη διασφάλιση ρευστότητας, ώστε αφενός να ξεπεραστεί με επιτυχία η παρούσα
συγκυρία και αφετέρου να υποστηρίξει την αναπτυξιακή πορεία, εκμεταλλευόμενος τις ευκαιρίες που θα
παρουσιαστούν.
Γεωπολιτικά γεγονότα
Η Ρωσική εισβολή είχε ως αποτέλεσμα την επιβολή οικονομικών και μη κυρώσεων από την Ε.Ε., τις Η.Π.Α.
και άλλες χώρες προς τη Ρωσία, επηρεάζοντας τις παγκόσμιες αγορές ενέργειας και τις οικονομικές εξελίξεις
γενικότερα. Ο πόλεμος στην Ουκρανία προκάλεσε αναστάτωση στην εφοδιαστική αλυσίδα, λόγω των
αυξήσεων των τιμών ενέργειας με αποτέλεσμα τις έντονες πληθωριστικές πιέσεις στην παγκόσμια αγορά.
Ο Όμιλος δεν διαθέτει επιχειρηματική παρουσία στη Ρωσία και την Ουκρανία και ως εκ τούτου δεν
επηρεάζεται άμεσα. Εντούτοις, οι συνέπειες του υψηλού πληθωρισμού και της ύφεσης της Οικονομίας
11
ενδεχομένως να επηρεάσουν έμμεσα τις δραστηριότητές του. Επιπλέον, η αύξηση των τιμών της ενέργειας
και των καυσίμων αναμένεται να επηρεάσει σε κάποιο βαθμό την κοστολογική βάση του Ομίλου, κυρίως
μέσω της αύξησης του κόστους των πρώτων υλών και του κόστους διανομής των προϊόντων.
Το 2023 έλαβαν χώρα γεωπολιτικά γεγονότα, με την κλιμάκωση των εντάσεων στη Μέση Ανατολή να έχει
επηρεάσει και τις ροές πρώτων υλών και προϊόντων.
Η διακοπή της διέλευσης εμπορικών πλοίων από την Ερυθρά Θάλασσα λόγω επικινδυνότητας αυξάνει το
κόστος μεταφοράς , εντείνοντας τις πληθωριστικές πιέσεις , καθώς οι ναυτιλιακές εταιρείες προσθέτουν
χιλιάδες μίλια στις διαδρομές προκειμένου να αποφύγουν το επικίνδυνο πέρασμα.
Η στρατηγική του Ομίλου στοχεύει στην δυναμική του παρουσία στις αγορές που δραστηριοποιείται,
προκειμένου να συνεχίσει την δραστηριότητα του με σκοπό την διασφάλιση ομαλής συνέχισης της
λειτουργίας του στο προβλέψιμο μέλλον ως Βιώσιμη Οικονομική Μονάδα αντιμετωπίζοντας όλες τις
επικείμενες δυσκολίες.
Κίνδυνος μη συνέχισης της δραστηριότητας
Σε ένα περιβάλλον υψηλού πληθωρισμού, χαμηλότερων ρυθμών οικονομικής ανάπτυξης, υψηλών επιτοκίων
και αυξημένης αβεβαιότητας λόγω των διαδοχικών κρίσεων, με αυξημένους γεωπολιτικούς κινδύνους και με
τις επιπτώσεις της κλιματικής κρίσης να γίνονται ολοένα πιο έκδηλες και αισθητές σε ευρύτερα τμήματα του
πληθυσμού, η αξιοπιστία της οικονομικής πολιτικής αποκτά καθοριστική σημασία.
Η διοίκηση του Ομίλου είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας του Ομίλου να συνεχίσει την
δραστηριότητα του, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει περίπτωση τα θέματα που σχετίζονται με τη
συνεχιζόμενη δραστηριότητα του.
Η στρατηγική του Ομίλου πάντα στοχεύει στην δυναμική του παρουσία στις αγορές που δραστηριοποιείται ,
προκειμένου να συνεχίσει την δραστηριότητα του με σκοπό την διασφάλιση βιώσιμης λειτουργίας
αντιμετωπίζοντας όλες τις επικείμενες δυσκολίες.
Ο Όμιλος, με στόχο την βελτίωση του επιχειρηματικού της περιβάλλοντος ,την διατήρηση και την περαιτέρω
ανάπτυξη του πελατολογίου καθώς και την διεύρυνση της αγοράς θα συνεχίσει να στοχεύει στην παρουσία
του στις αγορές που δραστηριοποιείται και παράλληλα, θα επανεξετάσει όλα εκείνα τα μεγέθη και τις
ευκαιρίες οι οποίες θα έχουν στόχο την μείωση του κόστους και την αύξηση της παραγωγικότητας του.
Η Διοίκηση έχει προβεί σε σειρά στρατηγικών κινήσεων για την αντιστροφή της εικόνας του 2023, οι οποίες
έχουν ήδη αποφέρει θετικά αποτελέσματα, όπως η αύξηση του όγκου πωλήσεων σε υφιστάμενους πελάτες η
σημαντική διεύρυνση της πελατειακής της βάσης με διεθνείς ομίλους ,και με καλύτερους όρους συνεργασίας.
Η ανταγωνιστική παραγωγική βάση, οι λειτουργικές επιδόσεις και η επάρκεια χρηματοοικονομικής
ρευστότητας είναι σημαντικά ανταγωνιστικά πλεονεκτήματα, που θα επιτρέψουν στον Όμιλο να
αντιμετωπίσει τις αντιξοότητες.
H Διοίκηση κρίνει ότι κατά την ημερομηνία έγκρισης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος
διαθέτει επαρκείς πόρους για να συνεχίσει τη λειτουργική του δραστηριότητα στο εγγύς μέλλον, δηλαδή τους
επόμενους 12 μήνες από την ημερομηνία έγκρισης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Περισσότερες πληροφορίες επί του θέμα της εκτίμησης για τη συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας
παρέχονται στην παράγραφο 5 «Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης» των
οικονομικών καταστάσεων.
12
Συναλλαγές μεταξύ του εκδότη και συνδεδεμένων προσώπων
Η εταιρεία προμηθεύεται από τα συνδεδεμένα μέρη αγαθά και υπηρεσίες ,ενώ και η ίδια προμηθεύει αγαθά
και παρέχει υπηρεσίες σε αυτά.
Οι συναλλαγές της Εταιρείας με τις θυγατρικές της οι οποίες απαλείφονται πλήρως στις ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24 εμφανίζονται στους παρακάτω πίνακες:
i) Αγορές/Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών της Μητρικής Εταιρείας με τις θυγατρικές της στη διάρκεια του
2023 είναι οι ακόλουθες:
ΑΓΟΡΕΣ
ΑΓΑΘΩΝ
ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ
ΠΩΛΗΣΕΙΣ
ΑΓΑΘΩΝ
ΠΩΛΗΣΕΙΣ
ΠΑΓΙΩΝ-
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
1.1-31.12.2023
1.1-31.12.2023
1.1-31.12.2023
1.1-31.12.2023
MATHIOS Gmbh
119.804
0
30.190
0
MATHIOS AD
1.135.231
0
551.825
135.225
IDEAL AE
72.000
876
1.255.035
72.000
582.891
135.225
Η κυριότερη ενδοεταιρική συναλλαγή είναι αυτή της Μητρικής Εταιρείας με την Βουλγαρική εταιρεία
Mathios AD και συνιστά πώληση Α’ υλών και αγορές προϊόντων που παράγονται στο εκεί εργοστάσιο.
Οι υπόλοιπες συναλλαγές κυρίως συνιστούν πωλήσεις προϊόντων της μητρικής σε θυγατρικές εταιρείες.
i) Απαιτήσεις/Υποχρεώσεις της Μητρικής Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη (θυγατρικές) κατά την
31.12.2023
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
1.1-31.12.2023
1.1-31.12.2023
MATHIOS Gmbh
847.050
0
MATHIOS AD
1.921.874
IDEAL AE
84.691
-953.169
2.853.615
-953.169
Οι απαιτήσεις της Μητρικής Εταιρείας από τα συνδεδεμένα μέρη προέρχονται από πωλήσεις προϊόντων.
Οι παραπάνω εμπορικές συναλλαγές της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα με αυτή μέρη έγιναν με εμπορικούς
όρους και προϋποθέσεις.
Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν κατά
την περίοδο 1.1-31.12.2023 σε € 774.890 έναντι 721.961 ευρώ της αντίστοιχης περσινής περιόδου.
Οι υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ανέρχονται
σε € 288.200 και προς εταιρεία συμφερόντων μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της Μητρικής Εταιρείας
στο ποσό των € 46.000.
Προοπτικές 2024
13
Η αυστηροποίηση της νομισματικής πολιτικής που οδήγησε σε επιβράδυνση της ανάπτυξης κατά το 2023,
καθώς και οι γεωπολιτικές αναταράξεις (σύγκρουση στη Μέση Ανατολή, επιθέσεις κατά εμπορικών πλοίων
στην Ερυθρά Θάλασσα, πόλεμος στην Ουκρανία), αναμένεται να επιβαρύνουν τον ρυθμό μεγέθυνσης το 2024.
Η κλιμάκωση του πολέμου στην Ουκρανία ή στη Γάζα θα μπορούσε να διαταράξει το εμπόριο και να
προκαλέσει νέες πιέσεις στις τιμές της ενέργειας και των τροφίμων. Κατά τη διάρκεια του 2023 , ο
πληθωρισμός ήταν από τις σημαντικότερες προκλήσεις που αντιμετώπισαν οι επιχειρήσεις και τα νοικοκυριά.
Ενώ η αύξηση των τιμών αναμένεται να υποχωρήσει το 2024, η οικονομική ανάπτυξη είναι βέβαιο ότι θα
επιβραδυνθεί λόγω και της συνεχιζόμενης αύξησης των επιτοκίων και των περιοριστικότερων όρων
χρηματοδότησης ,η οποία θα επηρεάσει τις επενδύσεις των επιχειρήσεων, τις καταναλωτικές δαπάνες και
τους κρατικούς προϋπολογισμούς και φυσικά όλο το επιχειρηματικό περιβάλλον.
Η ανάπτυξη θα πρέπει να βασιστεί σε πολύ μεγαλύτερο βαθμό σε μακροχρόνιες διαρθρωτικές αλλαγές που
θα αφορούν τις επενδύσεις, την ενίσχυση του ανθρώπινου δυναμικού και γενικά μέτρα που θα αυξήσουν και
θα βελτιώσουν την παραγωγικότητα της οικονομίας.
Το 2024, η οικονομική ανάπτυξη προβλέπεται να επηρεαστεί από τις συνεχιζόμενες διακοπές του ενεργειακού
εφοδιασμού και τη σύσφιξη της νομισματικής πολιτικής. Ο πληθωρισμός αναμένεται να μετριαστεί λόγω των
ευνοϊκών επιπτώσεων της βάσης, των χαμηλότερων τιμών ενέργειας και της μειωμένης ζήτησης.
Ο Όμιλος λαμβάνοντας υπόψη τα αρνητικά αποτελέσματα του 2023, με την υποστήριξη εξωτερικών
συμβούλων συνέταξε Επιχειρηματικό Σχέδιο 5ετίας, και καθόρισε συγκεκριμένες τακτικές και στόχους
προκειμένου να επιτύχει θετικά αποτελέσματα.
Το 2023 ήταν μία δύσκολη χρονιά για την Μαθιός Πυρίμαχα, καθώς ήρθε αντιμέτωπη με μία μη αναμενόμενη,
συγκυριακή μείωση των πωλήσεών της, η οποία, σε συνδυασμό με την αύξηση του κόστους δανεισμού,
άσκησαν πίεση στην κερδοφορία της.
Αξιολογώντας τα δεδομένα της αγοράς, καθώς και τα δεδομένα των κλάδων που δραστηριοποιείται η εταιρεία,
η διοίκηση έχει προβεί σε σειρά στρατηγικών κινήσεων για την αντιστροφή της εικόνας του 2023, οι οποίες
αναμένονται να αποφέρουν θετικά αποτελέσματα όπως η αύξηση του όγκου πωλήσεων σε υφιστάμενους
πελάτες, η σημαντική διεύρυνση της πελατειακής της βάσης με διεθνείς ομίλους, το λανσάρισμα καινοτόμων
δομικών προϊόντων, η αναδιοργάνωση των υπηρεσιών και μείωση του διοικητικού κόστους.
Παράλληλα γίνεται αξιολόγηση και ανασκόπηση των δεδομένων στην διάρκεια του έτους και
επανεξετάζονται τα οικονομικά μεγέθη διασφαλίζοντας ότι εταιρεία παραμένει στους στόχους της.
Για το 2024 και μεσοπρόθεσμα, η στρατηγική του Ομίλου επικεντρώνεται στην περαιτέρω ενίσχυση της
ανταγωνιστικότητας στον τομέα του και θα συνεχίζει να στοχεύει στην δυναμική του παρουσία στις αγορές
που δραστηριοποιείται, προκειμένου να συνεχίσει την απρόσκοπτη λειτουργία του ,και την οικονομική του
θέση, παραμένοντας στην υλοποίηση των στόχων του με σκοπό την διασφάλιση βιώσιμης λειτουργίας και
αντιμετωπίζοντας όλες τις επικείμενες δυσκολίες.
Η Διοίκηση θα συνεχίσει να παρακολουθεί εκ του σύνεγγυς την κατάσταση και θα αξιολογήσει τυχόν πιθανές
περαιτέρω επιπτώσεις στην οικονομική θέση και τα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου.
Σημαντικά γεγονότα που έχουν συμβεί έως σήμερα
Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31ης Δεκεμβρίου 2023 τα οποία θα έπρεπε ή να
κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων.
14
15
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ
(άρθρο 4. παρ. 7 και 8 του Ν. 3556/2007)
α) Πληροφορίες βάσει της παραγράφου 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε ευρώ 4.909.685,00 διαιρούμενο σε 9.819.370 κοινές
ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ 0,50 η κάθε μία και είναι ολοσχερώς καταβεβλημένο. Η κάθε
μετοχή παρέχει το δικαίωμα μίας ψήφου. Όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην αγορά
Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών στην κατηγορία της Μικρής Κεφαλαιοποίησης.
Τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που συνδέονται με τις μετοχές αυτές είναι αυτά που καθορίζονται από τις
διατάξεις του ν. 4548/2018 σε συνδυασμό με τις διατάξεις του ν. 3371/2005.
Οι μετοχές της Εταιρίας είναι ελεύθερα διαπραγματεύσιμες και δεν υπάρχουν περιορισμοί από το Νόμο και
το Καταστατικό της για την μεταβίβαση ή την κατοχή τους.
Κάθε μετοχή της Εταιρίας ενσωματώνει όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που καθορίζονται από το
Νόμο και το καταστατικό της Εταιρίας το οποίο όμως δεν περιέχει διατάξεις περισσότερο περιοριστικές από
ότι προβλέπει ο Νόμος. Η κατοχή του τίτλου της μετοχής συνεπάγεται αυτοδικαίως την αποδοχή από τον
κύριο αυτής του καταστατικού της Εταιρίας και των νομίμων αποφάσεων των Γενικών Συνελεύσεων των
μετόχων. Το καταστατικό της Εταιρίας δεν περιέχει ειδικά δικαιώματα υπέρ συγκεκριμένων μετόχων.
Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν. Οι μέτοχοι
συμμετέχουν στη διοίκηση και τα κέρδη της Εταιρίας σύμφωνα με το Νόμο και τις διατάξεις του
Καταστατικού. Τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από κάθε μετοχή παρακολουθούν αυτή σε
οποιονδήποτε καθολικό ή ειδικό διάδοχο του μετόχου. Οι μέτοχοι ενασκούν τα δικαιώματά τους σε σχέση με
τη Διοίκηση της Εταιρίας μόνο μέσω των Γενικών Συνελεύσεων.
Οι μέτοχοι έχουν προνόμιο προτίμησης σε κάθε μελλοντική αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρίας.
Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μιας ψήφου. Συγκύριοι κοινών μετοχών, για να έχουν το δικαίωμα ψήφου,
πρέπει να υποδείξουν εκπρόσωπο που θα τους εκπροσωπήσει στη Γενική Συνέλευση, μέχρι δε τον καθορισμό
αυτόν αναστέλλεται η άσκηση των δικαιωμάτων τους.
Κάθε μέτοχος δικαιούται να μετέχει στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας είτε αυτοπροσώπως,
είτε μέσω πληρεξουσίου. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται με την προσκόμιση σχετικής έγγραφης
βεβαίωσης της Ε.Χ.Α.Ε. ή εναλλακτικά με απευθείας ηλεκτρονική σύνδεση της Εταιρίας με τα αρχεία της
Ε.Χ.Α.Ε. Για να μετάσχει μέτοχος στη Γενική Συνέλευση πρέπει να καταθέσει στην Εταιρία, πέντε (5)
τουλάχιστον ημέρες πριν από την ορισθείσα για την Συνέλευση ημερομηνία, την σχετική Βεβαίωση
Δέσμευσης των Μετοχών τους.
Οι δανειστές του μετόχου και οι διάδοχοί τους σε καμία περίπτωση δεν μπορούν να προκαλέσουν την
κατάσχεση ή τη σφράγιση οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου ή των βιβλίων της Εταιρίας, ούτε να
ζητήσουν τη διανομή ή εκκαθάριση της, ούτε να αναμιχθούν οπωσδήποτε στη διοίκηση ή τη διαχείριση της.
Κάθε μέτοχος, οπουδήποτε και να κατοικεί, λογίζεται ότι έχει νόμιμη κατοικία την έδρα της Εταιρίας ως προς
τις σχέσεις του με αυτή και υπόκειται στην Ελληνική Νομοθεσία.
Μέτοχοι που έχουν το 5% του Μετοχικού Κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα:
• Να ζητήσουν από το Πρωτοδικείο της έδρας της Εταιρίας, το διορισμό ενός ή περισσοτέρων ελεγκτών για
τον έλεγχο της εταιρίας
16
• Να ζητήσουν τη σύγκληση Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο
υποχρεούται να συγκαλέσει τη Συνέλευση αυτή εντός (30) ημερών από την ημέρα κατάθεσης της αίτησης
στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι αιτούντες μέτοχοι οφείλουν να αναγράφουν στην αίτηση
τα θέματα για τα οποία καλείται να αποφασίσει η Γενική Συνέλευση.
Κάθε μέτοχος μπορεί να ζητήσει, δέκα ημέρες πριν από την Τακτική Γενική Συνέλευση, τις ετήσιες
οικονομικές καταστάσεις και τις σχετικές εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ελεγκτών.
Το μέρισμα κάθε μετοχής πληρώνεται στους μετόχους της Εταιρίας, μέσα σε δύο (2) μήνες από την
ημερομηνία της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, που ενέκρινε τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, με την
προσκόμιση της σχετικής βεβαίωσης του Κ.Α.Α., στα γραφεία της Εταιρείας ή όπου αλλού ορισθεί. Ο τρόπος
και ο τόπος καταβολής ανακοινώνεται μέσω του Τύπου.
Τα μερίσματα τα οποία δεν έχουν ζητηθεί για μια πενταετία αφότου κατέστησαν απαιτητά παραγράφονται
υπέρ του Δημοσίου.
β) Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας
H μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται σύμφωνα με τις διαδικασίες που ορίζει ο νόμος και ο
Κανονισμός του Χρηματιστηρίου Αθηνών και, βάσει του καταστατικού της Εταιρείας, δεν υφίστανται
περιορισμοί στη μεταβίβαση τους.
γ) Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 του Ν.
3556/2007
Οι μέτοχοι (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που κατέχουν κατά την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας άμεσα
ή έμμεσα ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της μητρικής Εταιρίας, κατά
την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 του Ν. 3556/2007 είναι οι εξής:
Μέλη του Δ.Σ.
Ιδιότητα
Μετοχές
της
Εταιρείας
%
επί του
κεφαλαίου
Μαθιός Ιωάννης του Κων/νου
Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος
4.733.367
48,2%
Μαθιός Νικόλαος του Δημητρίου
Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος για τις
εκτελεστικές πράξεις του Προέδρου
1.435.076
14,6%
Μαθιός Δημήτριος του Νικολάου
Μη εκτελεστικό μέλος
Μαθιός Ιωάννης του Νικολάου
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου
1.256.150
12,8%
Μιχαηλίδης Γεώργιος του
Κυριάκου
Μέτοχος
611.334
6,2%
Τα στοιχεία σχετικά με τα ποσοστά των ανωτέρω μετόχων, αντλήθηκαν από το τηρούμενο από την Εταιρεία
μετοχολόγιο και τις γνωστοποιήσεις που έχουν υποβάλλει στην Εταιρεία οι μέτοχοι σύμφωνα με την κείμενη
χρηματιστηριακή νομοθεσία.
δ) Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που να παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
17
ε) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που να απορρέουν από τις μετοχές της Εταιρείας.
στ) Συμφωνίες μεταξύ των μετόχων της Εταιρείας
Δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της ή στην άσκηση δικαιωμάτων
ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
Η μετοχή είναι αδιαίρετη ως προς την άσκηση των δικαιωμάτων και την εκπλήρωση των υποχρεώσεων που
απορρέουν από αυτήν. Εάν για οποιονδήποτε λόγο υπάρχουν περισσότεροι συγκύριοι ή δικαιούχοι μίας
μετοχής, αυτοί αντιπροσωπεύονται έναντι της Εταιρείας από ένα πρόσωπο που ορίζεται με κοινή συμφωνία
τους.
ζ) Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
τροποποίησης του Καταστατικού
Οι κανόνες για το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και για την
τροποποίηση του καταστατικού δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον ν. 4548/2018.
Δεν προβλέπεται αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του, για την έκδοση νέων
μετοχών ή την αγορά ίδιων μετοχών.
η) Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων
μετοχών ή την αγορά ίδιων μετοχών
Σύμφωνα με το άρθρο 5 του Καταστατικού της Εταιρείας ορίζεται ότι κατά την διάρκεια της πρώτης πενταετίας
από την σύσταση της Εταιρείας ή μέσα σε πέντε έτη από λήψη σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης το
Διοικητικό Συμβούλιο έχει το δικαίωμα, μετά από απόφαση του για την οποία απαιτείται πλειοψηφία
τουλάχιστον των δύο τρίτων(2/3) του συνόλου των μελών του, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο με έκδοση
νέων μετοχών. Το ποσόν της αύξησης δεν μπορεί να υπερβεί το ποσό του Μετοχικού Κεφαλαίου που είχε
καταβληθεί αρχικά ή του μετοχικού κεφαλαίου που έχει καταβληθεί κατά την ημερομηνία λήξης της σχετικής
απόφασης από την Γενική Συνέλευση.
Η παραπάνω εξουσία του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να εκχωρείται στο Διοικητικό Συμβούλιο και με
απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, η οποία υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας και στους περιορισμούς
του άρθρου 24 παρ. 1 εδ. Γ’ του Ν. 4548/2018. Στην περίπτωση αυτή, το μετοχικό κεφάλαιο μπορεί να
αυξάνεται μέχρι το ποσό του κεφαλαίου που είναι καταβεβλημένο κατά την ημερομηνία που χορηγήθηκε στο
Διοικητικό Συμβούλιο η εν λόγω εξουσία. Η πιο πάνω εξουσία του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να
ανανεώνεται από τη Γενική Συνέλευση για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία για κάθε
ανανέωση και η ισχύς της αρχίζει μετά τη λήξη της κάθε πενταετίας. Η απόφαση αυτή της Γενικής Συνέλευσης
υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 24 παρ. 1 εδ. Γ’ του Ν. 4548/2018. Οι αποφασιζόμενες
αυξήσεις του κεφαλαίου σύμφωνα με την παράγραφο 2 συνιστούν τροποποίηση του Καταστατικού, και δεν
υπόκεινται σε διοικητική έγκριση, σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 3 του ν. 4548/2018.
Η απόφαση του αρμόδιου οργάνου της Εταιρείας για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου πρέπει να αναφέρει
τουλάχιστον το ποσό της αύξησης του κεφαλαίου, τον τρόπο κάλυψής της, τον αριθμό και το είδος των μετοχών
που θα εκδοθούν, την ονομαστική αξία και την τιμή διάθεσης αυτών και την προθεσμία κάλυψης.
18
θ) Σημαντική συμφωνία που έχει συνάψει η Εταιρεία και η οποία τίθεται σε ισχύ
Δεν υφίσταται συμφωνία η οποία τίθεται σε ισχύ του ελέγχου της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
ι) Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου ή με το προσωπικό της
Δεν υπάρχουν συμφωνίες μεταξύ της Εταιρείας και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή του
προσωπικού, που να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης
χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
Λοιπές πληροφορίες
- Επί των παγίων στοιχείων της Εταιρίας έχουν εγγραφεί υποθήκες- προσημειώσεις ύψους 4,45 εκ. ευρώ
για εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού.
- Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρίας, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή
διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στα οικονομικά αποτελέσματα
της Εταιρίας και ως εκ τούτου δεν έχει διενεργηθεί σχετική πρόβλεψη.
- Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρίας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023
ανερχόταν σε 177 άτομα και 115 άτομα αντίστοιχα (2022: Όμιλος 217 άτομα, Εταιρία 127 άτομα).
- Οι σχέσεις της Εταιρίας με το προσωπικό είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά προβλήματα.
- Έχουν τηρηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές με τις συγκριτικές οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2022.
- Δεν έγινε οποιαδήποτε διακοπή εκμετάλλευσης ή κλάδου της Εταιρίας.
Μεταγενέστερα γεγονότα
Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31ης Δεκεμβρίου 2023 τα οποία θα έπρεπε ή να
κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων.
19
Έκθεση Ευρωπαϊκής Ταξινομίας
20
Εισαγωγικά στοιχεία για την Ταξινομία της ΕΕ
Η Ταξινομία της ΕΕ αποτελεί ακρογωνιαίο λίθο του πλαισίου βιώσιμης χρηματοδότησης της ΕΕ και
σημαντικό εργαλείο διαφάνειας της αγοράς. Βοηθά τις άμεσες επενδύσεις στις οικονομικές δραστηριότητες
που είναι περισσότερο αναγκαίες για τη μετάβαση, σύμφωνα με τους στόχους της Ευρωπαϊκής Πράσινης
Συμφωνίας. Η Ταξινομία είναι ένα σύστημα ταξινόμησης που καθορίζει κριτήρια για οικονομικές
δραστηριότητες που ευθυγραμμίζονται με μια καθαρή μηδενική πορεία έως το 2050 και τους ευρύτερους
περιβαλλοντικούς στόχους εκτός του κλίματος.
Προκειμένου να επιτευχθούν οι στόχοι της ΕΕ για το κλίμα και την ενέργεια για το 2030 και να επιτευχθούν
οι στόχοι της ευρωπαϊκής πράσινης συμφωνίας, είναι ζωτικής σημασίας να κατευθύνουμε τις επενδύσεις σε
βιώσιμα έργα και δραστηριότητες. Για να επιτευχθεί αυτό, απαιτείται μια κοινή γλώσσα και ένας σαφής
ορισμός του τι είναι «βιώσιμο». Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο το σχέδιο δράσης για τη χρηματοδότηση
της βιώσιμης ανάπτυξης ζητούσε τη δημιουργία ενός κοινού συστήματος ταξινόμησης των βιώσιμων
οικονομικών δραστηριοτήτων ή μιας «ταξινομίας της ΕΕ».
Η Ταξινομία της ΕΕ επιτρέπει στις χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες να μοιράζονται
έναν κοινό ορισμό των οικονομικών δραστηριοτήτων που μπορούν να θεωρηθούν περιβαλλοντικά βιώσιμες.
Κατ’ αυτόν τον τρόπο, διαδραματίζει σημαντικό ρόλο βοηθώντας την ΕΕ να αυξήσει τις βιώσιμες επενδύσεις,
δημιουργώντας ασφάλεια για τους επενδυτές, προστατεύοντας τους ιδιώτες επενδυτές από την προβολή
ψευδο-οικολογικής ταυτότητας, βοηθώντας τις εταιρείες να γίνουν πιο φιλικές προς το κλίμα και μετριάζοντας
τον κατακερματισμό της αγοράς.
Ο κανονισμός για την Ταξινομία τέθηκε σε ισχύ στις 12 Ιουλίου 2020. Θέτει τη βάση για την ταξινόμηση της
ΕΕ καθορίζοντας τις 4 γενικές προϋποθέσεις που πρέπει να πληροί μια οικονομική δραστηριότητα
προκειμένου να χαρακτηριστεί ως περιβαλλοντικά βιώσιμη.
Στο πλαίσιο του κανονισμού για την ταξινόμηση, η Επιτροπή έπρεπε να καταρτίσει τον πραγματικό κατάλογο
των περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων καθορίζοντας τεχνικά κριτήρια ελέγχου για κάθε
περιβαλλοντικό στόχο μέσω κατ’ εξουσιοδότηση και εκτελεστικών πράξεων.
Περιβαλλοντική ευαισθητοποίηση του Ομίλου
Η εταιρεία «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε» κατατάσσεται στην δραστηριότητα παραγωγής πυρίμαχων και
μονωτικών υλικών και προϊόντων από μη μεταλλικά ορυκτά και παράγει:
✓ πυρίμαχα μονωτικά υλικά (πυρίμαχα τούβλα, πυρίμαχες μάζες και πυρίμαχα κονιάματα)
✓ προϊόντα από μη μεταλλικά ορυκτά (διογκωμένος βερμικουλίτης).
Οι εγκαταστάσεις της εταιρείας είναι οι ακόλουθες:
• Μονάδα παραγωγής στην Ριτσώνα, Ευβοίας. Τα κύρια στοιχεία της βιομηχανικής μονάδας
παρουσιάζονται ακολούθως:
Ονομασία εγκατάστασης:
Βιομηχανική μονάδα παραγωγής Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε.
Δραστηριότητα:
Παραγωγή πυρίμαχων και μονωτικών υλικών και προϊόντων από μη
μεταλλικά ορυκτά.
Τοποθεσία εγκατάστασης:
16
ο
χλμ ΠΕΟ Χαλκίδας – Θήβας, Ριτσώνα
21
• Γραφεία και αποθήκες στον Αγ. Ιωάννη Ρέντη, Πειραιάς. Τα κύρια στοιχεία της εγκατάστασης αυτής
παρουσιάζονται ακολούθως:
Ονομασία εγκατάστασης:
Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε. (ΕΔΡΑ)
Δραστηριότητα:
Παραγωγή και Αποθήκευση προϊόντων
Τοποθεσία εγκατάστασης:
Επιδαύρου 5, Άγιος Ιωάννης, Ρέντης, 182 33
• Εγκατάσταση στη Σίνδο, Θεσσαλονίκη. Τα κύρια στοιχεία της εγκατάστασης αυτής παρουσιάζονται
ακολούθως:
Ονομασία εγκατάστασης:
Υποκατάστημα Σίνδου
Δραστηριότητα:
Εμπορία πυρίμαχων και μονωτικών υλικών
Τοποθεσία εγκατάστασης:
ΒΙ.ΠΕ.Θ. Σίνδου Ο.Τ49 Δ.Α.8
• Εγκατάσταση στον Ασπρόπυργο. Τα κύρια στοιχεία της εγκατάστασης αυτής παρουσιάζονται
ακολούθως:
Ονομασία εγκατάστασης:
Baumarket
Δραστηριότητα:
Εμπορία
Τοποθεσία εγκατάστασης:
17
ο
χλμ Αθηνών – Κορίνθου, Ασπρόπυργος
Πολιτική και Πιστοποιήσεις
Ο Όμιλος εφαρμόζει περιβαλλοντική πολιτική η οποία στοχεύει στα ακόλουθα:
• Ανάπτυξη στρατηγικών για τη βελτίωση των περιβαλλοντικών επιδόσεων και τη μείωση του
περιβαλλοντικού αποτυπώματος της εταιρείας.
• Εξοικονόμηση φυσικών πόρων με την παραγωγή ανακυκλώσιμων προϊόντων και εφαρμογή των αρχών
της κυκλικής οικονομίας.
• Μείωση των ποσοτήτων και της επικινδυνότητας των παραγόμενων αποβλήτων
• Υιοθέτηση πράσινων διαδικασιών στην παραγωγή.
Επιπρόσθετα, πρέπει να σημειωθεί πως η εταιρεία είναι πιστοποιημένη με το Σύστημα Διαχείρισης Ποιότητας
ISO 9001 διασφαλίζοντας την προσδοκώμενη ποιότητα στα προϊόντα και υπηρεσίες που προσφέρει.
Στην συνέχεια αναλύονται οι κύριοι άξονες της περιβαλλοντικής πολιτικής της εταιρίας.
Κυκλική οικονομία και βιώσιμα προϊόντα
Η εταιρία εφαρμόζει τις αρχές της κυκλικής οικονομίας και της μείωσης της χρήσης φυσικών πόρων με την
παραλαβή ανακυκλωμένων πρώτων υλών scrap τούβλων, πορσελάνης και λοιπών υλικών τα οποία
χρησιμοποιούνται ως πρώτες ύλες για την παραγωγή πυρίμαχων υλικών.
Ένα μεγάλο μέρος των προϊόντων του Ομίλου διαθέτει χαρακτηριστικά που προωθούν την βιώσιμη ανάπτυξη:
➢ Παράγονται από φυσικά ανακυκλώσιμα υλικά
➢ Δεν αποτελούν προϊόντα εξόρυξης από λατομεία
22
➢ Είναι 100% ανακυκλώσιμα, όπως και τα υλικά συσκευασίας
➢ Οι επενδυτικές πέτρες που παράγονται είναι ελαφροβαρείς, η τοποθέτησή τους ελαχιστοποιεί την
παραγωγή ΑΕΚΚ και μπορούν να εφαρμοστούν σε συστήματα εξωτερικής θερμομόνωσης
Επίσης εξειδικευμένα προϊόντα του Ομίλου έχουν λάβει πιστοποίηση κλάσης Α+ για την ποιότητα του
εσωτερικού αέρα αναφορικά με την συγκέντρωση σε Πτητικές Οργανικές Ενώσεις (VOCs), από την Société
Analytice γεγονός που σημαίνει ότι παρουσιάζουν χαμηλό χημικό αποτύπωμα στην ατμόσφαιρα.
Επιπρόσθετα, ο Όμιλος έχει λάβει μέρος στην δράση «Ερευνώ – Δημιουργώ – Καινοτομώ», βασικός στόχος
της οποίας είναι η σύνδεση της έρευνας και της καινοτομίας με την επιχειρηματικότητα και η ενίσχυση της
ανταγωνιστικότητας, της παραγωγικότητας και της εξωστρέφειας των επιχειρήσεων προς διεθνείς αγορές, με
σκοπό τη μετάβαση στην ποιοτική καινοτόμα επιχειρηματικότητα και την αύξηση της εγχώριας
προστιθέμενης αξίας. Η δράση αυτή είχε ως σκοπό την Ανακύκλωση χρησιμοποιημένων πυρίμαχων από
διαφόρους βιομηχανικούς κλάδους για την παραγωγή αργιλοπυριτικών πυριμάχων τούβλων και μαζών.
Διαχείριση νερού, αποβλήτων και καυσίμων
Η κατανάλωση νερού στις εγκαταστάσεις της Εταιρίας περιορίζεται στις δραστηριότητες υγιεινής του
προσωπικού, ενώ στο εργοστάσιο χρησιμοποιείται νερό και στην παρασκευή των μιγμάτων πρώτων υλών
τούβλων. Το σύνολο των αποβλήτων που παράγεται στην βιομηχανική μονάδα παραγωγής πυρίμαχων και
μονωτικών υλικών και προϊόντων της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΕ», τα οποία περιλαμβάνουν υλικά
συσκευασίας ορυκτέλαια και συσσωρευτές, οδηγούνται προς ανακύκλωση ή ανάκτηση σε κατάλληλα
αδειοδοτημένες εταιρείες χρησιμοποιώντας αποκλειστικά συλλέκτες/μεταφορείς με τις κατάλληλες άδειες
συλλογής και μεταφοράς, οι οποίοι είναι εγγεγραμμένοι στο Ηλεκτρονικό Μητρώο Αποβλήτων.
Επένδυση σε ανανεώσιμες πηγές Ενέργειας
Ο Όμιλος έχει προβεί εντός του 2024 στην εγκατάσταση φωτοβολταϊκών συστημάτων στην στέγη της έδρας
στον Ρέντη και αναμένεται να ξεκινήσει η λειτουργία net metering.
Πιο αναλυτικά, ο Όμιλος εφαρμόζει μία σειρά βιώσιμων και περιβαλλοντικά φιλικών πρακτικών:
✓ Συμμετοχή σε προγράμματα διαχείρισης αποβλήτων
✓ Συστήματα απαγωγής των παραγόμενων αιωρούμενων σωματιδίων από τους χώρους της παραγωγής
✓ Επένδυση σε ενεργειακά αποδοτικό μηχανολογικό εξοπλισμό
✓ Εξοικονόμηση και ορθολογική χρήση ενέργειας
✓ Αλλαγή καυσίμου σε φυσικό αέριο
✓ Αντικατάσταση μέρους των πρωτογενών πρώτων υλών με υλικά προερχόμενα από ανακύκλωση
✓ Χρήση εταιρικών οχημάτων χαμηλών εκπομπών και τακτική συντήρηση στόλου
Γνωστοποιήσεις των κλιματικού περιεχομένου στόχων, ενέργειες και πρόοδος
Άμεσες και έμμεσες εκπομπές
Η «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» παρακολουθεί το ανθρακικό αποτύπωμα των εγκαταστάσεών της. Για τον
σκοπό αυτό, υπολογίζονται και καταγράφονται οι άμεσες και οι σημαντικές έμμεσες εκπομπές αερίων του
θερμοκηπίου από τις πηγές εκπομπών εντός των ορίων των εγκαταστάσεών της, με βάση τις απαιτήσεις των
23
προτύπων ISO 14064-1:2018 και το GHG Protocol. Έχει πραγματοποιηθεί υπολογισμός των αερίων του
θερμοκηπίου για όλες τις εγκαταστάσεις οι οποίες περιλαμβάνουν:
• Μονάδα παραγωγής στην Ριτσώνα
• Μονάδα παραγωγής και αποθήκη στον Αγ. Ιωάννη Ρέντη
• Εγκαταστάσεις στην Σίνδο
• Εγκαταστάσεις εμπορίας στον Ασπρόπυργο (Baumarket)
Οι συνολικές άμεσες εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου για το 2022 είναι 791,69 τόνοι ενώ οι συνολικές
έμμεσες εκπομπές από την ηλεκτρική ενέργεια (Category 2 – Scope 2) ανέρχονται σε 419,46 τόνους.
Πίνακας: Εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου για το 2022.
Εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου
(tCO
2
e)
Δραστηριότητες
Άμεσες ισοδύναμες εκπομπές
διοξειδίου του άνθρακα
(Category 1)
Έμμεσες ισοδύναμες
εκπομπές διοξειδίου του
άνθρακα (Category 2)
2022
2022
Ριτσώνα
639,28
255,27
Αγ. Ιωάννης Ρέντης
136,18
152,77
Σίνδος
6,89
9,57
Ασπρόπυργος (Baumarket)
9,34
1,84
Συνολικές ισοδύναμες εκπομπές διοξειδίου του
άνθρακα (tCO2e)
791,69
419,46
Να σημειωθεί ότι πραγματοποιήθηκε επαλήθευση των αερίων του θερμοκηπίου για το 2022 σύμφωνα με τις
απαιτήσεις του ΑΡΘΡΟΥ 20 ΤΟΥ Ν. 4936 (ΦΕΚ 105Α/27-5-2022) χρησιμοποιώντας την κατηγοριοποίηση
που προβλέπεται στο ISO 14064-1:2018 και επαληθευτεί σύμφωνα με τις κατηγορίες εκπομπών του προτύπου
ΕΝ ISO 14064-3:2019, είναι ικανοποιητική και δεν υπάρχουν ουσιώδεις ανακρίβειες στις δηλωθείσες
συνολικές εκπομπές από την TUV AUSTRIA.
Η εταιρία ΜΑΘΙΟΣ εφαρμόζει πρόγραμμα μείωσης των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου, το οποίο
βασίζεται αρχικά στην καταγραφή των εκπομπών και τον προσδιορισμό των κύριων πηγών εκπομπής.
Κάποιες από τις δράσεις που εφαρμόστηκαν ή θα εφαρμοστούν, με σκοπό την μείωση του ανθρακικού
αποτυπώματος για τα επόμενα έτη, περιλαμβάνουν:
• Εγκατάσταση φωτοβολταϊκών συστημάτων στην στέγη
• Αντικατάσταση των λαμπτήρων με λαμπτήρες εξοικονόμησης ενέργειας.
• Αντικατάσταση ή/και βελτιστοποίηση λειτουργίας ενεργοβόρου εξοπλισμού
• Τακτική συντήρηση των φούρνων στην Ριτσώνα.
• Προσθήκη δέντρων περιμετρικά για την αύξηση απορρόφησης.
• Υποστήριξη μετακινήσεων με τα λεωφορεία της εταιρείας στην εγκατάσταση της Ριτσώνας.
• Τακτική συντήρηση των οχημάτων.
• Αναβάθμιση του στόλου οχημάτων με τη χρήση «πράσινων» οχημάτων (ηλεκτρικά ή υβριδικά
οχήματα).
24
Οι δραστηριότητες της εταιρείας είναι περιβαλλοντικά αδειοδοτημένες και η εγκατάσταση της Ριτσώνας
διαθέτει ΑΕΠΟ και ΕΠΕ. Στην Μελέτη Περιβαλλοντικών Επιπτώσεων που συνοδεύει την ΑΕΠΟ και αποτελεί
αναπόσπαστο κομμάτι της, έχουν εξεταστεί οι περιβαλλοντικές επιπτώσεις της εγκατάστασης.
Στα πλαίσια της παρούσας, πραγματοποιείται έλεγχος ανθεκτικότητας των εγκαταστάσεων στους κλιματικούς
κινδύνους. Ο έλεγχος της ανθεκτικότητας έναντι στην κλιματική αλλαγή ακολουθεί ως οδηγό την ανακοίνωση
της Ευρωπαϊκής Επιτροπής 2021/C 280/01 (Ιnvest EU) (Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης, 2021).
Η αξιολόγηση της ανθεκτικότητας γίνεται με βάση 4 στάδια:
o την ανάλυση ευαισθησίας,
o την έκθεση ελέγχου
o την εκτίμηση τρωτότητας (vulnerability report)
o την εκτίμηση κλιματικών κινδύνων, με βάση την πιθανότητα και τον αντίκτυπο των προσδιορισμένων
κινδύνων, εφόσον διαπιστωθούν υψηλοί/μέτριοι κλιματικοί κίνδυνοι
Το τρίτο στάδιο προκύπτει σαν απόρροια των 2 πρώτων. Σκοπός της εκτίμησης τρωτότητας είναι να
προσδιοριστούν οι ουσιώδεις κλιματικοί κίνδυνοι για τον συγκεκριμένο τύπο έργου στη σχεδιαζόμενη
τοποθεσία. Η τρωτότητα ενός έργου διαπιστώνεται με τον συνδυασμό δύο πτυχών:
1. πόσο ευαίσθητες είναι οι συνιστώσες του έργου στους κλιματικούς κινδύνους γενικότερα (ευαισθησία)·
και
2. πιθανότητα επέλευσης αυτών των κινδύνων στην τοποθεσία του έργου σήμερα και στο μέλλον
(έκθεση).
Για κάθε θέμα και για κάθε κλιματικό κίνδυνο θα πρέπει να δίνεται βαθμολογία «υψηλή», «μέτρια» ή
«χαμηλή»:
- υψηλή ευαισθησία: ο κλιματικός κίνδυνος μπορεί να έχει σημαντικό αντίκτυπο σε στοιχεία ενεργητικού
και διαδικασίες, εισροές, εκροές και μεταφορικές συνδέσεις·
- μέτρια ευαισθησία: ο κλιματικός κίνδυνος μπορεί να έχει μικρό αντίκτυπο σε στοιχεία ενεργητικού και
διαδικασίες, εισροές, εκροές και μεταφορικές συνδέσεις·
- χαμηλή ευαισθησία: ο κλιματικός κίνδυνος έχει μηδενικό (ή ασήμαντο) αντίκτυπο.
Σκοπός της ανάλυσης έκθεσης είναι να προσδιοριστούν οι κίνδυνοι που αφορούν τη σχεδιαζόμενη τοποθεσία
του έργου, ανεξάρτητα από τον τύπο του έργου. Θα πρέπει να δίνεται βαθμολογία (δηλαδή «υψηλή», «μέτρια»
ή «χαμηλή») για κάθε κλιματικό κίνδυνο όσον αφορά την τρέχουσα και τη μελλοντική έκθεση.
Η ανάλυση τρωτότητας συνδυάζει τα αποτελέσματα των αναλύσεων ευαισθησίας και έκθεσης για τον
προσδιορισμό, αντίστοιχα, των σημαντικότερων κινδύνων για την προτεινόμενη επένδυση (οι κίνδυνοι αυτοί
μπορεί να θεωρηθεί ότι είναι τα τρωτά σημεία «μέτριας» ή «υψηλής» κατάταξης).
Εάν οι βαθμολογίες για την ευαισθησία και την έκθεση είναι αμφότερες «χαμηλής» κατάταξης ή όταν η
συνδυασμένη εκτίμηση τρωτότητας καταλήγει στο συμπέρασμα —με τεκμηριωμένη αιτιολόγηση— ότι όλα
τα τρωτά σημεία θεωρούνται χαμηλά ή ασήμαντα, μπορεί να μην απαιτείται περαιτέρω εκτίμηση (κλιματικού)
κινδύνου. Εάν η βαθμολογία για την ευαισθησία και/ή την έκθεση (ή για τη συνολική τρωτότητα, όταν
εκτιμώνται από κοινού) είναι «μέτριας» και/ή «υψηλής» κατάταξης, τότε το έργο πρέπει να υποβληθεί σε
εκτίμηση κλιματικού κινδύνου.
25
Η διαδικασία λειτουργεί μέσω:
— της αξιολόγησης της πιθανότητας και της σοβαρότητας των επιπτώσεων που συνδέονται με τους
κινδύνους που προσδιορίζονται κατά την εκτίμηση τρωτότητας, η οποία διενεργείται στο στάδιο
ελέγχου·
— της αξιολόγησης της σημαντικότητας των προσδιορισθέντων δυνητικών κινδύνων για τη συγκεκριμένη
επενδυτική πράξη·
— του προσδιορισμού μέτρων προσαρμογής για την αντιμετώπιση δυνητικών σημαντικών κλιματικών
κινδύνων.
Στο πλαίσιο της πιθανότητας ή του ενδεχόμενου εξετάζεται η πιθανότητα εμφάνισης των προσδιορισθέντων
κλιματικών κινδύνων εντός συγκεκριμένης χρονικής κλίμακας, π.χ. κατά τη διάρκεια ζωής του έργου. Η
διαδικασία αυτή μπορεί να συνοψίζεται σε ποιοτική ή ποσοτική εκτίμηση για καθέναν από τους σχετικούς
κλιματικούς κινδύνους. Επισημαίνεται ότι η πιθανότητα μπορεί να αλλάξει σημαντικά κατά τη διάρκεια ζωής
του έργου.
Στο πλαίσιο του αντικτύπου (που αναφέρεται επίσης ως σοβαρότητα ή μέγεθος) εξετάζεται τι θα μπορούσε
να συμβεί σε περίπτωση επέλευσης του προσδιορισθέντος κλιματικού κινδύνου, καθώς και ποιες θα ήταν οι
συνέπειες. Το στοιχείο αυτό θα πρέπει να αξιολογείται σε κλίμακα αντικτύπου ανά κίνδυνο.
Το επίπεδο σημαντικότητας κάθε δυνητικού κινδύνου μπορεί να διαπιστωθεί με τον συνδυασμό των δύο
παραγόντων της πιθανότητας και του αντικτύπου. Οι κίνδυνοι μπορούν να αποτυπωθούν σε πίνακα κινδύνων
για τον προσδιορισμό των σημαντικότερων δυνητικών κινδύνων και των κινδύνων για τους οποίους απαιτείται
μελλοντική ανάληψη δράσης μέσω μέτρων προσαρμογής.
Εάν η εκτίμηση κινδύνου καταλήξει στο συμπέρασμα ότι υπάρχουν δυνητικοί σημαντικοί κίνδυνοι για το έργο
λόγω της κλιματικής αλλαγής, οι κίνδυνοι αυτοί θα πρέπει να αποτελέσουν αντικείμενο διαχείρισης και να
μειωθούν σε αποδεκτό επίπεδο.
Για κάθε σημαντικό κίνδυνο που προσδιορίζεται, πρέπει να εξετάζονται και να αξιολογούνται σχετικά μέτρα
προσαρμογής. Η προσαρμογή θα περιλαμβάνει συχνά την υιοθέτηση ενός συνδυασμού διαρθρωτικών μέτρων
(π.χ. αλλαγές στον σχεδιασμό ή τις προδιαγραφές υλικών στοιχείων ενεργητικού και υποδομών ή υιοθέτηση
εναλλακτικών ή βελτιωμένων λύσεων) και μη διαρθρωτικών μέτρων (π.χ. προγραμματισμός χρήσης γαιών,
προγράμματα ενισχυμένης παρακολούθησης ή αντιμετώπισης καταστάσεων έκτακτης ανάγκης, κατάρτιση
προσωπικού και ανταλλαγή γνώσεων, ανάπτυξη στρατηγικών εκτιμήσεων κλιματικού κινδύνου,
χρηματοοικονομικές λύσεις, όπως η ασφάλιση).
Ανάλυση ευαισθησίας
Σύμφωνα με την ΙPCC (2007, 2013), τα βασικά συμπεράσματα ως προς τις επιπτώσεις που ενδέχεται να
προκύψουν στη Μεσόγειο ως αποτέλεσμα της αύξησης της παγκόσμιας θερμοκρασίας είναι: (α) Τα
οικοσυστήματα της Μεσογείου εντάσσονται ανάμεσα σε αυτά που επηρεάζονται περισσότερο από τις
παγκόσμιες μεταβολές. Με μια αύξηση της θερμοκρασίας πάνω από 2°C, οι άγονες και χορτολιβαδικές
εκτάσεις θα αυξηθούν σε βάρος των θαμνωδών εκτάσεων, ενώ τα αείφυλλα και τα μικτά φυλλοβόλα δέντρα
θα εξαπλωθούν εις βάρος των κωνοφόρων. (β) Οι ξηρές περιοχές που είναι περισσότερο εκτεθειμένες θα
υποφέρουν ιδιαίτερα από την μείωση των υδάτινων πόρων λόγω της κλιματικής αλλαγής. (γ) Οι πιο ζεστές
και ξηρές συνθήκες θα είναι μερικώς υπεύθυνες για τη μειωμένη παραγωγικότητα των δασών και την αύξηση
των πυρκαγιών. (δ) Στις περισσότερες περιοχές της Μεσογείου καταγράφεται αύξηση της τάξης 20-34% στον
αριθμό των εβδομάδων που παρουσιάζουν υψηλή επικινδυνότητα για πυρκαγιές. (ε) Οι παράκτιοι υγρότοποι
είναι ευάλωτοι στην κλιματική αλλαγή και στην μέσο και μακροπρόθεσμη αλλαγή στη στάθμη της θάλασσας.
26
Οι επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής ενδέχεται να είναι πιο σοβαρές εξαιτίας της αλλαγής της συχνότητας
εμφάνισης ακραίων καιρικών φαινομένων παρά εξαιτίας μιας μακροχρόνιας αλλαγής στο “μέσο” κλίμα.
Σύμφωνα με την Επιτροπή Μελέτης Επιπτώσεων Κλιματικής Αλλαγής (ΕΜΕΚΑ, 2011) οι επιπτώσεις τις
κλιματικής αλλαγής στην Ελλάδα θα επιφέρουν:
• Άνοδο της στάθμης της θάλασσας (από 0,2-2 μέτρα μέχρι το 2100)
• Μείωση βροχοπτώσεων κατά 5-19 %
• Αύξηση θερμοκρασίας αέρα μεταξύ 3,0
ο
C και 4,5
ο
C
• Σημαντικές μεταβολές πολλών κλιματικών παραμέτρων, όπως η υγρασία, η νεφοκάλυψη κ.λπ
• Αύξηση των ημερών κατά τις οποίες η μέγιστη θερμοκρασία θα υπερβαίνει τους 35
ο
C (κατά 35-40
ημέρες την περίοδο 2071-2100 σε σύγκριση με το παρόν )
• Αύξηση των ημερών με ελάχιστη θερμοκρασία άνω των 20
ο
C (κατά 50 ημέρες).
• Μείωση του αριθμού των ημερών με νυκτερινό παγετό
• Αύξηση των ημερών με εξαιρετικά αυξημένο κίνδυνο πυρκαγιάς (κατά 40 ημέρες το 2071-2100), λόγω
της μεταβολής των κλιματικών συνθηκών.
• Αύξηση των βροχοπτώσεων υψηλής έντασης, με συνέπεια στις αστικές περιοχές οι ξαφνικές
πλημμύρες, λόγω των έντονων τοπικών βροχοπτώσεων, να γίνονται όλο και πιο συχνές.
• Αύξηση της εισερχόμενης ηλιακής ακτινοβολίας κατά 2,4 - 3,5 W/m
2
.
Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι κλιματικοί κίνδυνοι για το δομημένο περιβάλλον σύμφωνα με την
Επιτροπή Μελέτης Επιπτώσεων Κλιματικής Αλλαγής (ΕΜΕΚΑ, 2011):
1. Αύξηση ηλιακής ακτινοβολίας
2. Αύξηση μέσης θερμοκρασίας αέρα
3. Αύξηση της συχνότητα ακραίων καιρικών φαινομένων
4. Αύξηση των βροχοπτώσεων υψηλής έντασης
5. Αύξηση πυρκαγιών το καλοκαίρι
6. Αυξημένη ξηρασία και καύσωνες κατά τους καλοκαιρινούς μήνες
7. Αύξηση φαινομένων πλημμύρας
27
Πίνακας: Ανάλυση ευαισθησίας
Α/Α
Είδος κινδύνου
Επιπτώσεις στις εγκαταστάσεις από την εκδήλωση του κινδύνου
Βαθμολογία
της σοβαρότητας
των επιπτώσεων
1
Αύξηση ηλιακής
ακτινοβολίας
1.1: Δομική σταθερότητα
& αντοχή
Η αύξηση της ηλιακής ακτινοβολίας δεν δύναται να προκαλέσει επιπτώσεις στη
δομική σταθερότητα & αντοχή των εγκαταστάσεων.
Χαμηλή
1.2: Στεγανότητα
Η αύξηση της ηλιακής ακτινοβολίας θα μπορούσε να επηρεάσει σε μικρό βαθμό τα
στεγανωτικά υλικά των κτιρίων, γεγονός που εξαρτάται από τις προδιαγραφές των
υλικών.
Χαμηλή
1.3: Ανθεκτικότητα
υλικών
Οι επιπτώσεις της ηλιακής ακτινοβολίας σχετίζονται με τον προσανατολισμό του
κτιρίου και με την εποχή του έτους. Αρνητικές επιπτώσεις στην ανθεκτικότητα των
υλικών μπορεί να υπάρξουν κατά τους καλοκαιρινούς μήνες, όπου παρατηρείται
αύξηση του ηλιακού φορτίου.
Χαμηλή
1.4: Υγεία και ασφάλεια
εργαζομένων
Λαμβάνοντας υπόψη ότι οι εργαζόμενοι απασχολούνται εντός των κτιρίων σε
κλιματιζόμενους χώρους δεν αναμένεται καμία επίπτωση στους εργαζόμενους. Οι
επιπτώσεις της ηλιακής ακτινοβολίας στους εργαζόμενους εξαρτώνται από τον
σχεδιασμό του κτιρίου, τα υλικά που έχουν χρησιμοποιηθεί, τον προσανατολισμό του
κτιρίου κλπ. Η αξιοποίηση της προσπίπτουσας ηλιακής ακτινοβολίας στο κτίριο
μπορεί να έχει σημαντική συμβολή στη μείωση της απαιτούμενης ενεργειακής
κατανάλωσης για θέρμανση και φωτισμό. Αντίθετα, κατά τη θερμή περίοδο του
έτους, η απουσία επαρκούς ηλιοπροστασίας του κτιρίου οδηγεί σε αυξημένη
ενεργειακή κατανάλωση για ψύξη.
Χαμηλή
1.5: Περιεχόμενο της
εγκατάστασης
Η αύξηση της ηλιακής ακτινοβολίας δεν δύναται να προκαλέσει επιπτώσεις στο
περιεχόμενο (μηχανολογικός εξοπλισμός) των εγκαταστάσεων.
Χαμηλή
28
Α/Α
Είδος κινδύνου
Επιπτώσεις στις εγκαταστάσεις από την εκδήλωση του κινδύνου
Βαθμολογία
της σοβαρότητας
των επιπτώσεων
2
Αύξηση μέσης
θερμοκρασίας
αέρα
2.1: Δομική σταθερότητα
& αντοχή
Η αύξηση της μέσης θερμοκρασίας αέρα δεν δύναται να προκαλέσει επιπτώσεις στη
δομική σταθερότητα & αντοχή των εγκαταστάσεων.
Χαμηλή
2.2: Στεγανότητα
Η αύξηση της μέσης θερμοκρασίας αέρα δεν αναμένεται να επηρεάσει τη
στεγανότητα των εγκαταστάσεων.
Χαμηλή
2.3: Ανθεκτικότητα
υλικών
Η αύξησης της μέσης θερμοκρασίας αέρα δεν αναμένεται να επηρεάσει την
ανθεκτικότητα των υλικών των εγκαταστάσεων.
Χαμηλή
2.4: Υγεία και ασφάλεια
εργαζομένων
Λαμβάνοντας υπόψη ότι οι εργαζόμενοι απασχολούνται εντός των κτιρίων σε
κλιματιζόμενους χώρους δεν αναμένεται καμία επίπτωση στους εργαζόμενους. Η
αύξηση της μέσης θερμοκρασίας αέρα μπορεί να έχει σημαντική συμβολή στη
μείωση της απαιτούμενης ενεργειακής κατανάλωσης για θέρμανση τον χειμώνα,
αλλά ταυτόχρονα αναμένεται αύξηση της ενεργειακής κατανάλωσης το καλοκαίρι.
Χαμηλή
2.5: Περιεχόμενο της
εγκατάστασης
Η αύξηση της μέσης θερμοκρασίας δεν θα προκαλέσει επιπτώσεις στο εσωτερικό των
εγκαταστάσεων.
Χαμηλή
3
Αύξηση της
συχνότητας
ακραίων καιρικών
φαινομένων
3.1: Δομική σταθερότητα
& αντοχή
Η αύξηση της συχνότητας των ακραίων καιρικών φαινομένων εκτιμάται ότι δεν
μπορεί να προκαλέσει ζημιές στη δομική σταθερότητα και αντοχή των κτιρίων,
εφόσον στις εξεταζόμενες περιοχές δεν έχουν εμφανιστεί ακραία καιρικά φαινόμενα
όπως ανεμοθύελλα, τσουνάμι, παλιρροιακά κύματα, κυκλώνες, τυφώνες και
ανεμοστρόβιλοι. Φαινόμενα όπως χιόνι, χαλάζι και παγετός, δεν προκαλούν
επιπτώσεις στη δομική ανθεκτικότητα των εγκαταστάσεων.
Χαμηλή
3.2: Στεγανότητα
Η αύξηση της συχνότητας των ακραίων καιρικών φαινομένων, όπως χιόνι και χαλάζι,
μπορεί να επηρεάσει τη στεγανότητα των εγκαταστάσεων.
Μέτρια
3.3: Ανθεκτικότητα
υλικών
Ακραία καιρικά φαινόμενα όπως χιόνι, χαλάζι και παγετός μπορούν να
δημιουργήσουν περιορισμένες φθορές ή βλάβες στα κατασκευαστικά υλικά των
εγκαταστάσεων και να μειώσουν τον χρόνο ζωής τους ή την αποδοτικότητά τους.
Χαμηλή
29
Α/Α
Είδος κινδύνου
Επιπτώσεις στις εγκαταστάσεις από την εκδήλωση του κινδύνου
Βαθμολογία
της σοβαρότητας
των επιπτώσεων
3.4: Υγεία και ασφάλεια
εργαζομένων
Ακραία καιρικά φαινόμενα όπως χιόνι, χαλάζι και παγετός, μπορεί να προκαλέσουν
μεμονωμένους κινδύνους για την ασφάλεια των εργαζομένων, κυρίως κατά την
μετακίνησή τους από ή προς τα κτίρια (αυξημένοι κίνδυνοι ατυχημάτων).
Χαμηλή
3.5: Περιεχόμενο της
εγκατάστασης
Ακραία καιρικά φαινόμενα όπως χιόνι, χαλάζι και παγετός μπορούν να προκαλέσουν
βλάβες στα εσωτερικά δίκτυα των εγκαταστάσεων: νερού, θέρμανσης, αποχέτευσης
και ηλεκτρικής ενέργειας και στον εξοπλισμό.
Μέτρια
4
Αύξηση των
βροχοπτώσεων
υψηλής έντασης
4.1: Δομική σταθερότητα
& αντοχή
Η αύξηση των βροχοπτώσεων υψηλής έντασης εκτιμάται ότι δεν μπορεί να
προκαλέσει επιπτώσεις στη δομική ανθεκτικότητα των εγκαταστάσεων.
Χαμηλή
4.2: Στεγανότητα
Η αύξηση των βροχοπτώσεων υψηλής έντασης μπορεί να προκαλέσει επιπτώσεις στη
στεγανότητα των εγκαταστάσεων.
Μέτρια
4.3: Ανθεκτικότητα
υλικών
Η αύξηση των βροχοπτώσεων υψηλής έντασης μπορεί να δημιουργήσει αρνητικές
επιπτώσεις στα κατασκευαστικά υλικά των εγκαταστάσεων, κυρίως των εξωτερικών
τοιχωμάτων.
Μέτρια
4.4: Υγεία και ασφάλεια
εργαζομένων
Η αύξηση των βροχοπτώσεων υψηλής έντασης μπορεί να προκαλέσει κάποιους
κινδύνους για την ασφάλεια των εργαζομένων, κυρίως κατά την μετακίνησή τους από
ή προς την μονάδα (αυξημένοι κίνδυνοι ατυχημάτων).
Χαμηλή
4.5: Περιεχόμενο της
εγκατάστασης
Οι βροχοπτώσεις υψηλής έντασης ενδέχεται να οδηγήσουν σε συμφόρηση των
αποχετευτικών συστημάτων.
Χαμηλή
5
Αύξηση
πυρκαγιών το
καλοκαίρι
5.1: Δομική σταθερότητα
& αντοχή
Δεν αναμένονται επιπτώσεις στη δομική ανθεκτικότητα των εγκαταστάσεων από
πυρκαγιές, εφόσον ο σκελετός είναι από οπλισμένο σκυρόδεμα.
Χαμηλή
5.2: Στεγανότητα
Η πυρκαγιά μπορεί να έχει καταστροφικές συνέπειες στα κατασκευαστικά υλικά των
κτιρίων και στο περιεχόμενο αυτών. Επιπλέον, οι συνέπειες της πυρκαγιάς στην
ασφάλεια και υγεία των εργαζομένων είναι σοβαρές. Λόγω όμως της σημαντικής
απόστασης των κτιρίων από δασικές εκτάσεις και της απίθανης εμφάνισης δασικών
πυρκαγιών, οι επιπτώσεις από τον συγκεκριμένο κίνδυνο αξιολογούνται ως σοβαρές
και όχι καταστροφικές.
Μέτρια
5.3: Ανθεκτικότητα
υλικών
Μέτρια
5.4: Υγεία και ασφάλεια
εργαζομένων
Μέτρια
5.5: Περιεχόμενο της
εγκατάστασης
Μέτρια
30
Α/Α
Είδος κινδύνου
Επιπτώσεις στις εγκαταστάσεις από την εκδήλωση του κινδύνου
Βαθμολογία
της σοβαρότητας
των επιπτώσεων
6
Αυξημένη
ξηρασία και
καύσωνες κατά
τους
καλοκαιρινούς
μήνες
6.1: Δομική σταθερότητα
& αντοχή
Η αυξημένη ξηρασία & οι καύσωνες δεν δύναται να επηρεάσουν την δομική
σταθερότητα της εγκατάστασης
Χαμηλή
6.2: Στεγανότητα
Η αύξηση ακραίων θερμοκρασιών μπορεί να επηρεάσει σε μικρό βαθμό και σε ένα
μεγάλο βάθος χρόνου την αντοχή των στεγανωτικών υλικών της εγκατάστασης και
να μειώσει τον κύκλο ζωής τους.
Χαμηλή
6.3: Ανθεκτικότητα
υλικών
Οι πολύ υψηλές θερμοκρασίες και η παρατεταμένη ξηρασία μπορεί να μειώσουν την
αντοχή των κατασκευαστικών υλικών των εγκαταστάσεων και να προκαλέσουν
βλάβες ή φθορές.
Μέτρια
6.4: Υγεία και ασφάλεια
εργαζομένων
Η αυξημένη ξηρασία και οι καύσωνες μπορούν να προκαλέσουν σοβαρές επιπτώσεις
στην υγεία των εργαζομένων (π.χ. θερμοπληξία, θερμική εξάντληση, ζάλη κ.λπ.).
Επιπλέον, οι καύσωνες οδηγούν σε μείωση της θερμικής άνεσης στους εσωτερικούς
χώρους και σε αυξημένη κατανάλωση ενέργειας για κλιματισμό.
Μέτρια
6.5: Περιεχόμενο της
εγκατάστασης
Η αυξημένη ξηρασία και οι καύσωνες δεν αναμένεται να επηρεάσουν το περιεχόμενο
της εγκατάστασης.
Χαμηλή
7
Αύξηση
φαινομένων
πλημμύρας
7.1: Δομική σταθερότητα
& αντοχή
Η αύξηση των φαινομένων πλημμύρας εκτιμάται ότι δεν επηρεάζει τη δομική
σταθερότητα και αντοχή της εγκατάστασης.
Χαμηλή
7.2: Στεγανότητα
Η αύξηση των φαινομένων πλημμύρας μπορεί να προκαλέσει επιπτώσεις στη
στεγανότητα της εγκατάστασης.
Μέτρια
7.3: Ανθεκτικότητα
υλικών
Η αύξηση των φαινομένων πλημμύρας μπορεί να προκαλέσει επιπτώσεις στα δομικά
υλικά.
Μέτρια
7.4: Υγεία και ασφάλεια
εργαζομένων
Η πλημμύρα μπορεί να προκαλέσει κινδύνους για την ασφάλεια των εργαζομένων,
κυρίως κατά την μετακίνησή τους από ή προς τα κτίρια.
Υψηλή
7.5: Περιεχόμενο της
εγκατάστασης
Η αύξηση των φαινομένων πλημμύρας μπορεί να έχει σημαντικές επιπτώσεις στις
ηλεκτρολογικές εγκαταστάσεις και στον μηχανολογικό εξοπλισμό και στα προϊόντα.
Υψηλή
31
Ανάλυση Έκθεσης
Στον πίνακα αναλύεται η πιθανότητα έκθεσης των εγκαταστάσεων στους κλιματικούς κινδύνους.
Πίνακας: Ανάλυση έκθεσης.
Α/Α
Είδος κινδύνου
Εκτίμηση του κινδύνου
Πιθανότητα εκδήλωσης του κινδύνου
Υφιστάμενη
κατάσταση
Μελλοντική
κατάσταση
Υψηλότερη
βαθμολογία
1
Ηλιακή
ακτινοβολία
Όπως προαναφέρθηκε παραπάνω, τα
επόμενα χρόνια αναμένεται αύξηση της
εισερχόμενης ηλιακής ακτινοβολίας κατά
2,4 - 3,5 W/m
2
, επομένως η πιθανότητα
εμφάνισης υψηλής ηλιακής ακτινοβολία
είναι σημαντική. Η πιθανότητα όμως
εμφάνισης κινδύνου από την υψηλή ηλιακή
ακτινοβολία είναι χαμηλή.
Χαμηλή
Μέτρια
Μέτρια
2
Θερμοκρασία
Όπως προαναφέρθηκε παραπάνω,
αναμένεται αύξηση θερμοκρασίας αέρα
μεταξύ 3,0
ο
C και 4,5
ο
C, επομένως η
πιθανότητα εμφάνισης αύξησης
θερμοκρασίας είναι μεγάλη. Όμως η
πιθανότητα εμφάνισης του συγκεκριμένου
κινδύνου είναι χαμηλή.
Χαμηλή
Μέτρια
Μέτρια
3
Συχνότητα
ακραίων καιρικών
φαινομένων
Όπως προαναφέρθηκε παραπάνω, τα
επόμενα χρόνια αναμένονται μεταβολές στη
συχνότητα και ένταση των ακραίων
φαινομένων. Φαινόμενα όπως ανεμοθύελλα,
τσουνάμι, κυκλώνες, τυφώνες,
ανεμοστρόβιλοι και παλιρροιακά κύματα
δεν αναμένεται να εμφανιστούν στις
περιοχές χωροθέτησης των εγκαταστάσεων.
Μέτρια
Υψηλή
Υψηλή
4
Βροχοπτώσεις
υψηλής έντασης
Όπως προαναφέρθηκε παραπάνω,
αναμένεται μείωση των βροχοπτώσεων κατά
5-19%, αλλά από την άλλη μεριά αναμένεται
αύξηση των βροχοπτώσεων υψηλής
έντασης, με συνέπεια οι ξαφνικές
πλημμύρες, λόγω των έντονων τοπικών
βροχοπτώσεων, να γίνονται όλο και πιο
συχνές.
Μέτρια
Υψηλή
Υψηλή
5
Πυρκαγιές
Η κλιματική αλλαγή αναμένεται να αυξήσει
τη διάρκεια της περιόδου των δασικών
πυρκαγιών με τις παρατεταμένες περιόδους
ξηρασίας και την αύξηση της θερμοκρασίας
καθώς και να διευρύνει τις επικίνδυνες προς
ανάφλεξη εκτάσεις. Οι ακραίες συνθήκες
έχουν αυξηθεί σε πολλές περιοχές και
Χαμηλή
Χαμηλή
Χαμηλή
32
Α/Α
Είδος κινδύνου
Εκτίμηση του κινδύνου
Πιθανότητα εκδήλωσης του κινδύνου
Υφιστάμενη
κατάσταση
Μελλοντική
κατάσταση
Υψηλότερη
βαθμολογία
συνεπώς η πιθανότητα για μεγάλες
πυρκαγιές είναι πολύ ισχυρή.
Τα κτίρια δεν βρίσκονται κοντά σε δασική
έκταση ή σε σημείο με μεγάλη συγκέντρωση
αναφλέξιμων/καύσιμων υλικών (κλαδιά,
ξύλα, κλπ.). Επομένως, η πιθανότητα
εξάπλωσης δασικής πυρκαγιάς στα σημεία
εγκατάστασης των κτιρίων είναι απίθανη.
6
Ξηρασία και
καύσωνες κατά
τους
καλοκαιρινούς
μήνες
Αναμένεται μία σχετική αύξηση της
ξηρασίας και των περιστατικών καύσωνα
κατά τους θερινούς μήνες.
Μέτρια
Μέτρια
Μέτρια
7
Πλημμύρα
Δεν αναμένεται να συμβούν περιστατικά
πλημμύρας στην περιοχή των κτιρίων,
καθώς χωροθετούνται εκτός πλημμυρικής
ζώνης, ενώ για την εγκατάσταση του Ρέντη
που βρίσκεται εντός έχουν προβλεφθεί τα
απαραίτητα αντιπλημμυρικά μέτρα.
Χαμηλή
Χαμηλή
Χαμηλή
Εκτίμηση τρωτότητας
Στον ακόλουθο πίνακα συνδυάζονται τα αποτελέσματα της ανάλυσης ευαισθησίας και της ανάλυσης
έκθεσης για τον προσδιορισμό των σημαντικότερων κινδύνων.
Πίνακας: Εκτίμηση τρωτότητας
Είδος κινδύνου
Επιπτώσεις στις εγκαταστάσεις
Πιθανότητα
εκδήλωσης
του κινδύνου
Σοβαρότητα
των
επιπτώσεων
Τρωτότητα
Αύξηση ηλιακής
ακτινοβολίας
1.1: Δομική σταθερότητα & αντοχή
Μέτρια
Χαμηλή
Χαμηλή
1.2: Στεγανότητα
Χαμηλή
1.3: Ανθεκτικότητα υλικών
Χαμηλή
1.4: Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
Χαμηλή
1.5: Περιεχόμενο της εγκατάστασης
Χαμηλή
Αύξηση μέσης
θερμοκρασίας αέρα
2.1: Δομική σταθερότητα & αντοχή
Μέτρια
Χαμηλή
Χαμηλή
2.2: Στεγανότητα
Χαμηλή
2.3: Ανθεκτικότητα υλικών
Χαμηλή
2.4: Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
Χαμηλή
2.5: Περιεχόμενο της εγκατάστασης
Χαμηλή
Αύξηση της συχνότητας
ακραίων καιρικών
φαινομένων
3.1: Δομική σταθερότητα & αντοχή
Υψηλή
Χαμηλή
Μέτρια
3.2: Στεγανότητα
Μέτρια
3.3: Ανθεκτικότητα υλικών
Χαμηλή
3.4: Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
Χαμηλή
3.5: Περιεχόμενο της εγκατάστασης
Μέτρια
33
Είδος κινδύνου
Επιπτώσεις στις εγκαταστάσεις
Πιθανότητα
εκδήλωσης
του κινδύνου
Σοβαρότητα
των
επιπτώσεων
Τρωτότητα
Αύξηση των
βροχοπτώσεων υψηλής
έντασης
4.1: Δομική σταθερότητα & αντοχή
Υψηλή
Χαμηλή
Μέτρια
4.2: Στεγανότητα
Μέτρια
4.3: Ανθεκτικότητα υλικών
Μέτρια
4.4: Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
Χαμηλή
4.5: Περιεχόμενο της εγκατάστασης
Χαμηλή
Αύξηση πυρκαγιών το
καλοκαίρι
5.1: Δομική σταθερότητα & αντοχή
Χαμηλή
Χαμηλή
Χαμηλή
5.2: Στεγανότητα
Μέτρια
5.3: Ανθεκτικότητα υλικών
Μέτρια
5.4: Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
Μέτρια
5.5: Περιεχόμενο της εγκατάστασης
Μέτρια
Αυξημένη ξηρασίας και
καύσωνες κατά τους
καλοκαιρινούς μήνες
6.1: Δομική σταθερότητα & αντοχή
Μέτρια
Χαμηλή
Χαμηλή
6.2: Στεγανότητα
Χαμηλή
6.3: Ανθεκτικότητα υλικών
Μέτρια
6.4: Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
Μέτρια
6.5: Περιεχόμενο της εγκατάστασης
Χαμηλή
Αύξηση φαινομένων
πλημμύρας
7.1: Δομική σταθερότητα & αντοχή
Χαμηλή
Χαμηλή
Μέτρια
7.2: Στεγανότητα
Μέτρια
7.3: Ανθεκτικότητα υλικών
Μέτρια
7.4: Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
Υψηλή
7.5: Περιεχόμενο της εγκατάστασης
Υψηλή
Εκτίμηση κλιματικού κινδύνου και προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
Σύμφωνα με την ανάλυση τρωτότητας, οι κλιματικοί κίνδυνοι που χαρακτηρίστηκαν ως μέτριοι τίθενται
σε λεπτομερέστερη εκτίμηση. Αυτοί οι κίνδυνοι είναι τα ακραία καιρικά φαινόμενα, οι βροχοπτώσεις
ισχυρής έντασης και οι πλημμύρες.
➢ Ακραία καιρικά φαινόμενα, πλημμύρες και βροχοπτώσεις ισχυρής έντασης
Από την έκθεση ελέγχου, και λαμβάνοντας υπόψη ότι από το σύνολο των εγκαταστάσεων όλες
τοποθετούνται εντός ΖΔΥΚΠ αλλά εκτός πλημμυρικής ζώνης στην οποία δεν έχουν καταγραφεί ιστορικά
σημαντικά πλημμυρικά γεγονότα, η πιθανότητα εκδήλωσης πλημμύρας χαρακτηρίζεται ως απίθανη.
Εξαιρείται η εγκατάσταση στον Ρέντη η οποία χωροθετείται εντός πλημμυρικής ζώνης για περίοδο
επαναφοράς 1000 ετών.
Εντούτοις, σε περίπτωση πλημμυρικού φαινομένου, ο αντίκτυπος επί του έργου αναμένεται να είναι
μικρός, καθότι η παραγωγική διαδικασία δεν πραγματοποιείται σε υπόγεια, έχει κατασκευαστεί δίκτυο
ομβρίων το οποίο συντηρείται θα καθαρίζεται τακτικά όπως και κατάλληλες υποδομές για την αποφυγή
πλημμύρας. Πρέπει επίσης να τονιστεί πως η εγκατάσταση χωροθετείται εντός πυκνού αστικού ιστού,
οπότε υπάρχει εκτεταμένο δημοτικό δίκτυο συλλογής ομβρίων.
Για την αποφυγή κινδύνου τόσο για το προσωπικό όσο και για τον εξοπλισμό και τις πρώτες ύλες/προϊόντα
της εγκατάστασης, όπως και για την αποφυγή πρόκλησης οποιασδήποτε ρύπανσης έχουν συνταχθεί Σχέδια
Εκτάκτων Περιστατικών.
34
Γνωστοποιήσεις σχετιζόμενες με το άρθρο 8 του Κανονισμού Ταξινομίας
Ο Ευρωπαϊκός Κανονισμός της Ταξινομίας (EU Taxonomy Regulation, (ΕΕ) 2020/852) είναι ένα από τα
εργαλεία που θεσπίστηκαν στο πλαίσιο της Ευρωπαϊκής Πράσινης Συμφωνίας, η οποία στοχεύει στην
αύξηση των βιώσιμων επενδύσεων στην ΕΕ. Ο Κανονισμός καταρτίζει έναν κατάλογο με οικονομικές
δραστηριότητες και καθορίζει τα τεχνικά κριτήρια βάσει των οποίων οι οικονομικές δραστηριότητες
μπορούν να χαρακτηριστούν ως περιβαλλοντικά βιώσιμες (ευθυγραμμισμένες).
Δημιουργείται συνεπώς ένα ενιαίο σύστημα ταξινόμησης δραστηριοτήτων που μπορεί να χρησιμοποιηθεί
από τους επενδυτές και τα ενδιαφερόμενα μέρη όταν επιδιώκουν να πληροφορηθούν σχετικά με το πώς και
σε ποιο βαθμό μία οικονομική δραστηριότητα έχει σημαντικό αντίκτυπο στο κλίμα, το περιβάλλον και την
κοινωνία. Στόχος είναι να αυξηθεί η διαφάνεια των πληροφοριών που αφορούν το κατά πόσο μια εταιρεία
θεωρείται φιλική προς το περιβάλλον και να αυξηθούν οι ευκαιρίες για πράσινη χρηματοδότηση.
Βάσει του άρθρου 8, παράγραφος 1, του Κανονισμού 2020/852/ΕΕ οι εταιρείες που υποχρεούνται να
δημοσιεύουν μη χρηματοοικονομικές πληροφορίες (άρθρο 19α ή 29α της οδηγίας 2013/34/ΕΕ), πρέπει να
δημοσιοποιούν επιπλέον πληροφορίες για τον τρόπο και τον βαθμό στον οποίο οι δραστηριότητές τους
συνδέονται με οικονομικές δραστηριότητες που χαρακτηρίζονται ως περιβαλλοντικά βιώσιμες.
Έλεγχος Επιλεξιμότητας
Μια οικονομική δραστηριότητα χαρακτηρίζεται ως επιλέξιμη (eligible) για την Ταξινομία εάν
περιγράφεται σε κάποιον από τους Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμούς (2021/2139 για το Κλίμα και
2023/2486 για το Περιβάλλον) που συμπληρώνουν τον Κανονισμό Ταξινομίας, ανεξαρτήτως του εάν η εν
λόγω οικονομική δραστηριότητα πληροί όλα τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου που θεσπίζονται στους εν λόγω
κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμούς. Μη επιλέξιμη οικονομική δραστηριότητα για την Ταξινομία σημαίνει
οποιαδήποτε οικονομική δραστηριότητα η οποία δεν περιγράφεται στις κατ' εξουσιοδότηση πράξεις που
συμπληρώνουν τον Κανονισμό Ταξινομίας.
Σύμφωνα με τον «Κανονισμό (ΕΕ) 2020/852 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου του
Ιουνίου 2020 σχετικά με τη θέσπιση πλαισίου για τη διευκόλυνση των βιώσιμων επενδύσεων και για την
τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2088», μια οικονομική δραστηριότητα θεωρείται περιβαλλοντικά
βιώσιμη εάν συμβάλλει σημαντικά στην επίτευξη ενός ή περισσότερων από τους παρακάτω
περιβαλλοντικούς στόχους.
1. Μετριασμός της Κλιματικής Αλλαγής
2. Προσαρμογή στην Κλιματική Αλλαγή
3. Βιώσιμη χρήση και προστασία υδάτινων και θαλάσσιων πόρων
4. Μετάβαση σε μια Κυκλική Οικονομία
5. Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης
6. Προστασία και Αποκατάσταση βιοποικιλότητας και οικοσυστημάτων
Για τους δύο πρώτους στόχους έχουν προς το παρόν εκδοθεί Τεχνικά Κριτήρια Ελέγχου (για τους
υπόλοιπους εκδόθηκαν στα μέσα του 2023). Η αξιολόγηση για το οικονομικό έτος 2023 μπορεί να λάβει
χώρα μόνο γι’ αυτά τα κριτήρια.
35
Ο Κανονισμός Ταξινομίας της ΕΕ κατηγοριοποιεί τις Οικονομικές Δραστηριότητες και προτείνει τη
σύνδεσή τους με πιθανούς κωδικούς NACE. Οι κωδικοί NACE μπορούν να συνδεθούν με πλέον της μίας
οικονομικές δραστηριότητες. Οι κωδικοί NACE των οικονομικών δραστηριοτήτων του Ομίλου αφορούν
στις ακόλουθες οικονομικές δραστηριότητες:
✓ 23.61 ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΤΣΙΜΕΝΤΕΝΙΩΝ ΠΛΙΝΘΩΝ
✓ 23.20 ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΤΟΥΒΛΩΝ, ΚΥΒΟΛΙΘΩΝ, ΠΛΑΚΑΚΙΩΝ ΚΑΙ
ΠΑΡΟΜΟΙΩΝ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΚΕΡΑΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΩΝ ΕΙΔΩΝ, ΕΚΤΟΣ ΤΩΝ
ΕΙΔΩΝ ΑΠΟ ΠΥΡΙΤΙΚΗ ΣΚΟΝΗ ΑΠΟΛΙΘΩΜΑΤΩΝ Η ΑΠΟ ΠΥΡΙΤΙΟΥΧΕΣ ΓΑΙΕΣ
✓ 23.20 ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΤΣΙΜΕΝΤΩΝ, ΚΟΝΙΑΜΑΤΩΝ, ΣΚΥΡΟΔΕΜΑΤΩΝ ΚΑΙ
ΠΑΡΟΜΟΙΩΝ ΣΥΝΘΕΣΕΩΝ Π.Δ.Κ.Α
✓ 23.20 ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΑΨΗΤΩΝ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΩΝ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ
ΚΕΡΑΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ
✓ 23.64 ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΚΟΝΙΑΜΑΤΩΝ
✓ 35.11 ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΠΟ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ
✓ 46.73 ΧΟΝΔΡΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΞΥΛΕΙΑΣ, ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΥΓΙΕΙΝΗΣ
✓ 46.73 ΧΟΝΔΡΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΑΛΛΩΝ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ
✓ 46.73 ΧΟΝΔΡΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΚΥΒΟΛΙΘΩΝ, ΤΟΥΒΛΩΝ, ΠΛΑΚΑΚΙΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΩΝ ΕΙΔΩΝ
ΑΠΟ ΠΡΕΣΑΡΙΣΤΟ Η ΧΥΤΟ ΓΥΑΛΙ, ΜΙΚΡΩΝ ΥΑΛΟΠΙΝΑΚΩΝ ΠΟΥ ΣΥΓΚΡΑΤΟΥΝΤΑΙ
ΜΕ ΜΟΛΥΒΔΙΝΟ ΔΙΚΤΥΩΤΟ ΚΑΙ ΠΑΡΟΜΟΙΩΝ ΕΙΔΩΝ, ΠΟΛΥΚΥΨΕΛΩΤΟΥ Η
ΑΦΡΩΔΟΥΣ ΓΥΑΛΙΟΥ ΣΕ ΚΥΒΟΥΣ, ΠΛΑΚΕΣ Η ΠΑΡΟΜΟΙΕΣ ΜΟΡΦΕΣ
✓ 46.73 ΧΟΝΔΡΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΜΑΛΛΙΩΝ ΑΠΟ ΣΚΟΥΡΙΕΣ ΥΨΙΚΑΜΙΝΩΝ, ΟΡΥΚΤΩΝ
ΜΑΛΛΙΩΝ, ΣΥΜΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΩΝ ΜΕΙΓΜΑΤΩΝ ΣΕ ΟΓΚΟΥΣ, ΦΥΛΛΑ Η
ΚΥΛΙΝΔΡΟΥΣ, ΜΕΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΑΠΟ ΘΕΡΜΟ/ΗΧΟΜΟΝΩΤΙΚΑ ΥΛΙΚΑ Π.Δ.Κ.Α.
✓ 46.73 ΧΟΝΔΡΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΤΟΥΒΛΩΝ, ΚΥΒΟΛΙΘΩΝ, ΠΛΑΚΑΚΙΩΝ ΚΑΙ
ΠΑΡΟΜΟΙΩΝ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΚΕΡΑΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΩΝ ΕΙΔΩΝ, ΕΚΤΟΣ ΤΩΝ
ΕΙΔΩΝ ΑΠΟ ΠΥΡΙΤΙΚΗ ΣΚΟΝΗ ΑΠΟΛΙΘΩΜΑΤΩΝ Η ΑΠΟ ΠΥΡΙΤΙΟΥΧΕΣ ΓΑΙΕΣ
✓ 46.73 ΧΟΝΔΡΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΤΣΙΜΕΝΤΩΝ, ΚΟΝΙΑΜΑΤΩΝ,
ΣΚΥΡΟΔΕΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΜΟΙΩΝ ΣΥΝΘΕΣΕΩΝ Π.Δ.Κ.Α.
✓ 47.52 ΛΙΑΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΟΙΚΟΔΟΜΗΣΙΜΩΝ ΥΛΙΚΩΝ ΓΕΝΙΚΑ
✓ 47.52 ΛΙΑΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΣΙΔΗΡΙΚΩΝ, ΧΡΩΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΖΑΜΙΩΝ ΣΕ ΕΞΕΙΔΙΚΕΥΜΕΝΑ
ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ
Από το σύνολο των οικονομικών προαναφερθεισών δραστηριοτήτων επιλέξιμη βάσει των παραρτημάτων
των Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμών θεωρείται μόνο η δραστηριότητα 35.11 ΠΑΡΑΓΩΓΗ
ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΠΟ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ (4.1. Παραγωγή ηλεκτρικής
ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας, Παράρτημα Ι Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμού
(ΕΕ) 2021/2139), η οποία όμως δεν αφορά το εξεταζόμενο έτος της παρούσας Έκθεσης, καθώς, όπως
36
προαναφέρθηκε τα φωτοβολταϊκά συστήματα εγκαταστάθηκαν στις αρχές του 2024 και η εν λόγω
δραστηριότητα θα εξεταστεί στα πλαίσια της Ταξινομίας στην επόμενη έκθεση.
Στις εγκαταστάσεις του Ομίλου λαμβάνουν χώρα και οι ακόλουθες δραστηριότητες, οι οποίες δεν
συμπεριλαμβάνονται στις επίσημες οικονομικές δραστηριότητες:
➢ 5.5. Συλλογή και μεταφορά μη επικίνδυνων αποβλήτων σε κλάσματα διαχωρισμένα στην πηγή Η εν
λόγω δραστηριότητα στον Κανονισμό περιγράφεται ως η χωριστή συλλογή και μεταφορά μη
επικίνδυνων αποβλήτων σε επιμέρους ή αναμεμειγμένα κλάσματα, με σκοπό την προετοιμασία για
επαναχρησιμοποίηση ή ανακύκλωση. Οι οικονομικές δραστηριότητες αυτής της κατηγορίας θα
μπορούσαν να συνδεθούν με τον κωδικό NACE E38.11. Στην παρούσα δεν συνδέεται με κάποιον
κωδικό.
➢ 5.9. Ανάκτηση υλικών από μη επικίνδυνα απόβλητα Η εν λόγω δραστηριότητα στον Κανονισμό
περιγράφεται ως η κατασκευή και λειτουργία εγκαταστάσεων για τη διαλογή και επεξεργασία
χωριστά συλλεγόμενων ροών μη επικίνδυνων αποβλήτων σε δευτερογενείς πρώτες ύλες με μηχανική
επανεπεξεργασία, εκτός από σκοπούς επίχωσης. Οι οικονομικές δραστηριότητες αυτής της
κατηγορίας θα μπορούσαν να συνδεθούν με διάφορους κωδικούς NACE, ειδικότερα τους κωδικούς
E38.32 και ΣΤ42.99. Στην παρούσα δεν συνδέεται με κάποιον κωδικό.
Έλεγχος Ευθυγράμμισης
Μια επιλέξιμη οικονομική δραστηριότητα χαρακτηρίζεται ως ευθυγραμμισμένη (aligned) (Άρθρο 3,
Κανονισμός 2020/852 – Άρθρο 1 Κανονισμού 2021/2178) με τον Κανονισμό, όταν πληροί όλες τις
ακόλουθες προϋποθέσεις:
• Συμβάλλει σημαντικά σε έναν ή περισσότερους από τους παραπάνω έξι (6) περιβαλλοντικούς
στόχους του Κανονισμού.
• Δεν προκαλεί σημαντική βλάβη στους υπόλοιπους πέντε (5) περιβαλλοντικούς στόχους.
• Ασκείται σύμφωνα με τις ελάχιστες κοινωνικές διασφαλίσεις.
• Συμμορφώνεται προς τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου που θεσπίζει η Επιτροπή, εφόσον έχουν
θεσπιστεί.
Λαμβάνοντας υπόψη τον τρόπο που συμβάλουν ή και υποστηρίζουν τους περιβαλλοντικούς στόχους, οι
Οικονομικές Δραστηριότητες κατατάσσονται ως:
• Κύριες Δραστηριότητες, που άμεσα συμβάλουν ουσιαστικά σε έναν εκ των έξι περιβαλλοντικών
στόχων,
• Μεταβατικές Δραστηριότητες, που υποστηρίζουν τη μετάβαση σε μια κλιματικά ουδέτερη
οικονομία και,
• Ευνοϊκές Δραστηριότητες, που διευκολύνουν εμμέσως τις κύριες δραστηριότητες.
Οι δύο οικονομικές δραστηριότητες του Ομίλου στο πλαίσιο της Ταξινομίας, έχουν αρκετά όμοια τεχνικά
κριτήρια ελέγχου, επομένως η αξιολόγηση για την ευθυγράμμισή τους διενεργήθηκε από τον Όμιλο
συνολικά. Αμφότερες συμβάλλουν σημαντικά στον μετριασμό της κλιματικής αλλαγής, καθώς αναφορικά
37
με την δραστηριότητα 5.5 όλα τα χωριστά συλλεγόμενα και μεταφερόμενα μη επικίνδυνα απόβλητα που
διαχωρίζονται στην πηγή προορίζονται για προετοιμασία για εργασίες επαναχρησιμοποίησης ή ανακύκλωσης,
και αναφορικά με την 5.9 μετατρέπεται τουλάχιστον το 50 %, σε βάρος, των επεξεργασμένων, χωριστά
συλλεγόμενων, μη επικίνδυνων αποβλήτων σε δευτερογενείς πρώτες ύλες οι οποίες είναι κατάλληλες για την
υποκατάσταση παρθένων υλικών σε διεργασίες παραγωγής. Βασικό στοιχείο των τεχνικών κριτηρίων
ελέγχου για την Προσαρμογή στην Κλιματική Αλλαγή αποτελεί η διενέργεια αξιολόγησης των φυσικών
κλιματικών κινδύνων και της ευπάθειας που σχετίζονται και επηρεάζουν τις εν λόγω δραστηριότητες. Σε
προηγούμενο κεφάλαιο έχουν αναγνωριστεί οι σχετικοί φυσικοί κλιματικοί κίνδυνοι που ενδέχεται να
επηρεάσουν τις εγκαταστάσεις της με κύριους τους κινδύνους των έντονων βροχοπτώσεων και των
πλημμυρών. Για τους κινδύνους που έχουν αναγνωρισθεί, έχουν σχεδιαστεί μέτρα αντιμετώπισης, ωστόσο
η εν λόγω αξιολόγηση είναι μια διαρκής και μακροσκελής διαδικασία και ο Όμιλος θα συνεχίσει να την
αναπτύσσει και να την βελτιώνει σύμφωνα με τα σχετικά κριτήρια και διευκρινιστικές οδηγίες. Η
δραστηριότητα 5.5 περιλαμβάνει το εξής τεχνικό κριτήριο ελέγχου για την Μετάβαση σε Κυκλική
Οικονομία: Τα χωριστά συλλεγόμενα κλάσματα αποβλήτων δεν αναμειγνύονται, στις εγκαταστάσεις
αποθήκευσης και μεταφοράς αποβλήτων, με άλλα απόβλητα ή υλικά με διαφορετικές ιδιότητες, το οποίο
τηρείται. Σχετικά με την δραστηριότητα 5.9 και την Προστασία και Αποκατάσταση της Βιοποικιλότητας
και των Οικοσυστημάτων, έχει ολοκληρωθεί ΕΠΕ και έχουν ληφθεί υπόψη τα κατάλληλα μέτρα
μετριασμού.
Συμπερασματικά, οι δύο εξεταζόμενες δραστηριότητες πληρούν τα τρία κριτήρια (συμβολή σε
τουλάχιστον έναν περιβαλλοντικό στόχο, μη πρόκληση βλάβης στους υπόλοιπους και εφαρμογή των
τεχνικών κριτηρίων ελέγχου) ευθυγράμμισης.
Ελάχιστες Κοινωνικές Διασφαλίσεις
Οι ελάχιστες διασφαλίσεις είναι διαδικασίες τις οποίες εφαρμόζει μία επιχείρηση που ασκεί οικονομική
δραστηριότητα προκειμένου να διασφαλίζει την ευθυγράμμιση με τις κατευθυντήριες γραμμές του ΟΟΣΑ
για τις πολυεθνικές επιχειρήσεις και τις κατευθυντήριες αρχές των Ηνωμένων Εθνών για τις επιχειρήσεις
και τα ανθρώπινα δικαιώματα, συμπεριλαμβανομένων των αρχών και των δικαιωμάτων που καθορίζονται
στις οχτώ θεμελιώδεις συμβάσεις που προσδιορίζονται στη διακήρυξη της Διεθνούς Οργάνωσης Εργασίας
για τις θεμελιώδεις αρχές και τα δικαιώματα εργασίας και στον Διεθνή Χάρτη των Ανθρωπίνων
Δικαιωμάτων.
Ο Όμιλος επιδεικνύει τη δέουσα επιμέλεια για την αποφυγή τυχόν αρνητικών επιπτώσεων και
συμμορφώνεται με τα πρότυπα ανθρωπίνων και εργασιακών δικαιωμάτων όπως αυτά περιγράφονται στις
κατευθυντήριες γραμμές του ΟΟΣΑ στις Κατευθυντήριες Αρχές των Ηνωμένων Εθνών και στην κείμενη
νομοθεσία. Τα ανθρώπινα και εργασιακά δικαιώματα, η τήρηση της νομοθεσίας και η εξασφάλιση ενός
υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος αποτελούν βασικές προτεραιότητες για τη ΜΑΘΙΟΣ
ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. Το πολυτιμότερο κεφάλαιο της Εταιρείας, οι άνθρωποί της, βρίσκονται στο επίκεντρο
των δράσεων της και η Εταιρεία φροντίζει για τις ανάγκες τους και αναγνωρίζει τα δικαιώματά τους.
Ταυτόχρονα, εκτός των ορίων της, σε όλο το εύρος της αλυσίδας αξίας της, η Εταιρεία διατηρεί υψηλά
κριτήρια στις συνεργασίες της και προωθεί το σεβασμό των ανθρωπίνων δικαιωμάτων στις συναλλαγές
της.
38
Βασικοί Δείκτες Επίδοσης Κύκλου Εργασιών, Κεφαλαιουχικών και Λειτουργικών Δαπανών
Για το οικονομικό έτος 2023, οι μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις γνωστοποιούν τους ακόλουθους
βασικούς δείκτες επίδοσης (ΒΔΕ):
• ΒΔΕ Κύκλου Εργασιών (Turnover): Το ποσοστό του κύκλου εργασιών που αναφέρεται στο άρθρο
8 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2020/852 υπολογίζεται ως το μέρος του καθαρού
κύκλου εργασιών που προέρχεται από προϊόντα ή υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων άυλων
στοιχείων, που συνδέονται με ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες
(αριθμητής), διά του καθαρού ύψους κύκλου εργασιών (παρονομαστής), όπως ορίζεται στο άρθρο 2
σημείο 5 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ.
• ΒΔΕ Κεφαλαιουχικών Δαπανών (CapEx): Το ποσοστό των κεφαλαιουχικών δαπανών που
αναφέρεται στο άρθρο 8 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2020/852 υπολογίζεται ως
ο αριθμητής διαιρούμενος διά του παρονομαστή.
• ΒΔΕ Λειτουργικών Δαπανών (OpEx): Το ποσοστό των λειτουργικών δαπανών που αναφέρεται στο
άρθρο 8 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2020/852 υπολογίζεται ως ο αριθμητής
διαιρούμενος διά του παρονομαστή.
39
Ποσοστό κύκλου εργασιών από προϊόντα ή υπηρεσίες που συνδέονται με ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες — δημοσιοποίηση που καλύπτει το έτος 2023
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια DNSH («μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης»)
Οικονομικές δραστηριότητες
(1)
Κωδικός/-οι (2)
Απόλυτος κύκλος
εργασιών (3)
Ποσοστό του
κύκλου εργασιών
(4)
Μετριασμός της
κλιματικής
αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή
(6)
Υδάτινοι και
θαλάσσιοι πόροι
(7)
Κυκλική οικονομία
(8)
Ρύπανση (9)
Βιοποικιλότητα και
οικοσυστήματα
(10)
Μετριασμός της
κλιματικής
αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή
(12)
Υδάτινοι και
θαλάσσιοι πόροι
(13)
Κυκλική οικονομία
(14)
Ρύπανση (15)
Βιοποικιλότητα και
οικοσυστήματα
(16)
Ελάχιστες
διασφαλίσεις (17)
Ποσοστό του
κύκλου
εργασιών που
ευθυγραμμίζεται
με την
Ταξινομία, έτος
2023
Ποσοστό του κύκλου
εργασιών που
ευθυγραμμίζεται με
την Ταξινομία, έτος
2022
Κατηγορία
(ευνοϊκή
δραστηριότητα)
Κατηγορία
(δραστηριότητα
μετάβασης)
Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΊΑ
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Δραστηριότητα 1
5.5
0
0%
0%
Δραστηριότητα 2
5.9
0
0%
0%
Κύκλος εργασιών
περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία) (Α.1)
0
0%
Α.2 Επιλέξιμες για την
ταξινομία αλλά μη
περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες (μη
ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία
δραστηριότητες)
Κύκλος εργασιών
επιλέξιμων για την
ταξινομία αλλά μη
περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων
(μη ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία
δραστηριότητες) (Α.2)
Σύνολο (Α.1 + Α.2)
0
0%
Β. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κύκλος εργασιών μη
επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
(Β)
Σύνολο (Α + Β)
12796598
100%
40
Ποσοστό κεφαλαιουχικών δαπανών από προϊόντα ή υπηρεσίες που συνδέονται με ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες — δημοσιοποίηση που καλύπτει το έτος 2023
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια DNSH («μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης»)
Οικονομικές δραστηριότητες
(1)
Κωδικός/-οι (2)
Απόλυτος κύκλος
εργασιών (3)
Ποσοστό του
κύκλου εργασιών
(4)
Μετριασμός της
κλιματικής
αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή
(6)
Υδάτινοι και
θαλάσσιοι πόροι
(7)
Κυκλική οικονομία
(8)
Ρύπανση (9)
Βιοποικιλότητα και
οικοσυστήματα
(10)
Μετριασμός της
κλιματικής
αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή
(12)
Υδάτινοι και
θαλάσσιοι πόροι
(13)
Κυκλική οικονομία
(14)
Ρύπανση (15)
Βιοποικιλότητα και
οικοσυστήματα
(16)
Ελάχιστες
διασφαλίσεις (17)
Ποσοστό
κεφαλαιουχικών
δαπανών που
ευθυγραμμίζεται
με την
Ταξινομία, έτος
2023
Ποσοστό του
κεφαλαιουχικών
δαπανών που
ευθυγραμμίζεται με
την Ταξινομία, έτος
2022
Κατηγορία
(ευνοϊκή
δραστηριότητα)
Κατηγορία
(δραστηριότητα
μετάβασης)
Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΊΑ
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Δραστηριότητα 1
5.5
100517
26%
26%
Δραστηριότητα 2
5.9
53391
14%
14%
Κεφαλαιουχικές δαπάνες
περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία) (Α.1)
153908
39%
Α.2 Επιλέξιμες για την
ταξινομία αλλά μη
περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες (μη
ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία
δραστηριότητες)
Κεφαλαιουχικές δαπάνες
επιλέξιμων για την
ταξινομία αλλά μη
περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων
(μη ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία
δραστηριότητες) (Α.2)
Σύνολο (Α.1 + Α.2)
153908
39%
Β. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κεφαλαιουχικές δαπάνες μη
επιλέξιμων για την
ταξινομία δραστηριοτήτων
(Β)
238410
61%
Σύνολο (Α + Β)
392318
100%
Ποσοστό λειτουργικών δαπανών από προϊόντα ή υπηρεσίες που συνδέονται με ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες — δημοσιοποίηση που καλύπτει το έτος 2023
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια DNSH («μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης»)
Οικονομικές δραστηριότητες (1)
Κωδικός/-οι (2)
Απόλυτος κύκλος
εργασιών (3)
Ποσοστό του
κύκλου εργασιών
(4)
Μετριασμός της
κλιματικής αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή (6)
Υδάτινοι και
θαλάσσιοι πόροι
(7)
Κυκλική οικονομία (8)
Ρύπανση (9)
Βιοποικιλότητα και
οικοσυστήματα (10)
Μετριασμός της
κλιματικής αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή
(12)
Υδάτινοι και
θαλάσσιοι πόροι
(13)
Κυκλική οικονομία (14)
Ρύπανση (15)
Βιοποικιλότητα και
οικοσυστήματα (16)
Ελάχιστες διασφαλίσεις
(17)
Ποσοστό
λειτουργικών
δαπανών που
ευθυγραμμίζεται
με την Ταξινομία,
έτος 2023
Ποσοστό του
λειτουργικών
δαπανών που
ευθυγραμμίζεται
με την Ταξινομία,
έτος 2022
Κατηγορία
(ευνοϊκή
δραστηριότητα)
Κατηγορία
(δραστηριότητα
μετάβασης)
Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΊΑ
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Δραστηριότητα 1
5.5
0
0%
0&
Δραστηριότητα 2
5.9
0
0%
0&
Λειτουργικές δαπάνες
περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία) (Α.1)
0
0%
Α.2 Επιλέξιμες για την
ταξινομία αλλά μη
περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες (μη
ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία
δραστηριότητες)
Λειτουργικές δαπάνες
επιλέξιμων για την
ταξινομία αλλά μη
περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων
(μη ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία
δραστηριότητες) (Α.2)
Σύνολο (Α.1 + Α.2)
0
0%
Β. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Λειτουργικές δαπάνες μη
επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
(Β)
4689317
100%
Σύνολο (Α + Β)
4689317
100%
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
επί της διαχειριστικής χρήσης 2023
A. ΕΙΣΑΓΩΓΗ
Σύμφωνα με το άρθρο 152 παρ. 1 και το άρθρο 153 παρ. 3 του ν. 4548/2018 και τον Ελληνικό Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης, η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας με την
επωνυμία «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΑΘΙΟΣ
ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» (εφεξής: η «Εταιρεία») περιλαμβάνει τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης για τη
διαχειριστική χρήση 2023. Η ημερομηνία αναφοράς της Δήλωσης είναι η 26
η
Απριλίου 2024.
B. ΚΩΔΙΚΑΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
1. Δήλωση Συμμόρφωσης με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία, κατόπιν απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, υιοθέτησε τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης που συντάχθηκε από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ο «Κώδικας»).
Η Εταιρεία συμμορφώνεται με τον Κώδικα, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της
https://mathios.com/.
Η Εταιρεία συμμορφώθηκε κατά τη διάρκεια του 2023 με τις διατάξεις του ανωτέρω Κώδικα.
Η Εταιρεία όσον αφορά την Εταιρική Διακυβέρνηση, εφαρμόζει πιστά όσα προβλέπονται από τους
υποχρεωτικούς κανόνες που ορίζονται από την εκάστοτε νομοθεσία και δεν ακολουθούνται εφαρμοζόμενες
πρακτικές επιπλέον των προβλέψεων του Νόμου.
2. Ειδικές πρακτικές σε διαδικασία συμμόρφωσης
Η Εταιρεία είναι σε διαδικασία εφαρμογής πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης και παροχής πληροφόρησης ESG,
ώστε να είναι έτοιμη να ανταποκριθεί στις σχετικές νόμιμες υποχρεώσεις της.
3. Επικαιροποίηση Εγγράφων Εταιρικής Διακυβέρνησης κατά το 2023
Κατά τη διάρκεια του 2023, η Εταιρεία προέβη κατόπιν των με αριθμό 143/27-4-2023 και 152/30-10-2023
σχετικών αποφάσεων του Δ.Σ. σε αναθεώρηση/επικαιροποίηση:
➢ του Κανονισμού λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου
➢ Του Κανονισμού λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
➢ Του Κανονισμού Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
➢ Του Κανονισμού λειτουργίας της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης
➢ Του Κανονισμού λειτουργίας του Δ.Σ.
➢ Του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
➢ Του Κώδικα Δεοντολογίας
➢ Της πολιτικής καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ.
➢ Της πολιτικής Απορρήτου
43
➢ Της πολιτικής Απορρήτου Εργαζομένων
➢ Της πολιτικής Σύγκρουσης Συμφερόντων
➢ Της πολιτικής για τη πρόληψη και καταπολέμηση της βίας και της παρενόχλησης
➢ Της πολιτικής για την Ισότητα, Συμπερίληψη και Διαφορετικότητα
➢ Της πολιτικής whistleblowing
με στόχο την πλήρη εναρμόνισή τους με το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και με τις πιο πρόσφατες βέλτιστες
πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης.
4. Εταιρική Διακυβέρνηση σε επίπεδο Ομίλου
Το Διοικητικό Συμβούλιο και οι Επιτροπές του επισκόπησαν τις Ετήσιες και τις Εξαμηνιαίες Εκθέσεις
Πεπραγμένων των Διοικητικών Συμβουλίων των Θυγατρικών όσον αφορά την εκπλήρωση των καθηκόντων
τους. Επιπλέον, συζήτησαν θέματα σχετικά με τη δομή του Διοικητικού Συμβουλίου και πρακτικές εταιρικής
διακυβέρνησης. Επιπλέον των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο μέσω της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων ενημερώθηκε σχετικά με αλλαγές στα Διοικητικά Συμβούλια και στις Επιτροπές των
Θυγατρικών.
5. Προτεραιότητες για το Έτος 2024
Οι βασικές προτεραιότητες εταιρικής διακυβέρνησης για το έτος 2024, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, είναι
οι ακόλουθες:
− Επισκόπηση των εγγράφων εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας, λαμβανομένων υπόψη των
κανονιστικών εξελίξεων.
− Παροχή περαιτέρω εξειδικευμένων εκπαιδευτικών προγραμμάτων στα Μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου.
− Παρακολούθηση της υιοθέτησης πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης από τις Θυγατρικές.
− Έ γκριση νέων Πολιτικών σε συνέχεια των εξελίξεων στον τομέα της Εταιρικής Διακυβέρνησης.
− Έγκριση επικαιροποιημένης Πολιτικής Αποδοχών για τα μέλη του Δ.Σ.
Γ. ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, στο οποίο η Εταιρεία αποδίδει ιδιαίτερη βαρύτητα, συνίσταται από όλους
τους μηχανισμούς και τις διαδικασίες που καλύπτουν το σύνολο των δραστηριοτήτων σε επίπεδο Εταιρείας
και Ομίλου και έχει σχεδιαστεί ώστε να διασφαλίζονται:
− η συνεπής υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων
πόρων,
− η αναγνώριση και η αντιμετώπιση των κινδύνων που αναλαμβάνονται για την επίτευξη επιχειρηματικών
στόχων,
44
− η πληρότητα και η αξιοπιστία των στοιχείων και των πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και
έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και για την παραγωγή
αξιόπιστων Οικονομικών Καταστάσεων,
− η συμμόρφωση με το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο, τους εσωτερικούς κανονισμούς και τους κανόνες
δεοντολογίας,
− η πρόληψη και η αποφυγή λανθασμένων ενεργειών που θα μπορούσαν να θέσουν σε κίνδυνο τη φήμη
και τα συμφέροντα της Εταιρείας, των Μετόχων και των Συναλλασσομένων με αυτή,
− η αποτελεσματική λειτουργία των συστημάτων πληροφορικής για την υποστήριξη της επιχειρησιακής
στρατηγικής και για την ασφαλή διακίνηση, επεξεργασία και αποθήκευση των κρίσιμων
επιχειρησιακών πληροφοριών.
Η Επιτροπή Ελέγχου είναι υπεύθυνη για την παρακολούθηση των διαδικασιών χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης, για την αποτελεσματική λειτουργία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και του συστήματος
διαχείρισης κινδύνων, καθώς και για την εποπτεία και την παρακολούθηση της απόδοσης και της
ανεξαρτησίας των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου.
Η αξιολόγηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της
Εταιρείας πραγματοποιείται:
α. Σε συνεχή βάση μέσω της επισκόπησης των ελέγχων που διενεργούνται από τη Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου σε επίπεδο Ομίλου, σύμφωνα με ένα σχέδιο ελέγχου που βασίζεται σε ανάλυση κινδύνων,
καθώς και μέσω των εργασιών της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
β. Σε τακτική βάση από την Επιτροπή Ελέγχου του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τα σχετικά
στοιχεία και τις σχετικές πληροφορίες που λαμβάνονται καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους από τη Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου, τη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης και τη Διοίκηση, καθώς και σύμφωνα
με τις διαπιστώσεις και τις παρατηρήσεις των Εξωτερικών Ελεγκτών και των Εποπτικών Αρχών.
γ. Σε περιοδική βάση από εξωτερικούς ελεγκτές, εκτός του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, οι οποίοι είναι
άτομα με μεγάλη εμπειρία στον εσωτερικό έλεγχο (εξωτερικοί ελεγκτές ή ειδικοί σύμβουλοι) και
ανεξάρτητα από τον Όμιλο.
Όσον αφορά ειδικότερα τις διαδικασίες χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και λογιστικής, η Εταιρεία
διαθέτει πολιτικές και διαδικασίες που θεσπίστηκαν σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και τα ισχύοντα
λογιστικά πρότυπα. Οι κύριες διαδικασίες που ακολουθεί η Εταιρεία για τη διασφάλιση της
αποτελεσματικότητας των ελέγχων και την αποφυγή λαθών και απατών περιλαμβάνουν τον διαχωρισμό των
αρμοδιοτήτων και την αρχή του διπλού ελέγχου (η οποία βασίζεται στον διαμοιρασμό των αρμοδιοτήτων όσον
αφορά βασικές διαδικασίες σε περισσότερα από ένα άτομα ή σε περισσότερες από μία Διευθύνσεις και στην
έγκριση συγκεκριμένων εργασιών από τουλάχιστον δύο άτομα) ως εξής: Ο Όμιλος έχει επενδύσει στην
ανάπτυξη και συντήρηση προηγμένων μηχανογραφικών υποδομών που εξασφαλίζουν μέσα από σειρά
δικλείδων ασφαλείας την ορθή απεικόνιση των οικονομικών μεγεθών. Παράλληλα ανάλυση των
αποτελεσμάτων πραγματοποιείται σε μηνιαία βάση καλύπτοντας όλα τα σημαντικά πεδία της επιχειρηματικής
δραστηριότητας. Αντιπαραβολές πραγματοποιούνται μεταξύ πραγματικών, ιστορικών και προϋπολογισμένων
λογαριασμών εσόδων και εξόδων με επαρκή λεπτομερή εξήγηση όλων των σημαντικών αποκλίσεων.
Ως μέρος των διαδικασιών σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, υφίστανται και
λειτουργούν δικλείδες ασφαλείας, οι οποίες σχετίζονται με τη χρήση μεθοδολογιών κοινώς αποδεκτών βάσει
των διεθνών πρακτικών. Οι βασικότερες περιοχές στις οποίες λειτουργούν δικλείδες ασφαλείας που
45
σχετίζονται με την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών αναφορών και οικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας.
Έχουν δε καθοριστεί διαδικασίες ελέγχου και λογιστικών συμφωνιών, προκειμένου να διασφαλίζεται η
πληρότητα, η ορθότητα και η ακρίβεια των καταχωρίσεων στα λογιστικά βιβλία, καθώς και η πληρότητα και
η εγκυρότητα των Οικονομικών Καταστάσεων.
Η διοίκηση του Ομίλου, παρακολουθεί σε μηνιαία βάση τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, καθώς
και τη διοικητική πληροφόρηση του Ομίλου, πληροφορίες οι οποίες παράγονται σύμφωνα με τα Διεθνή
Λογιστικά Πρότυπα και συντάσσονται με τρόπο που να διευκολύνει την κατανόησή τους. Η μηνιαία
παρακολούθηση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και της διοικητικής πληροφόρησης του
Ομίλου, καθώς και η ανάλυσή τους από τα αρμόδια τμήματα, αποτελούν βασικό εργαλείο ελέγχου ποιότητας
και ακεραιότητας των οικονομικών αποτελεσμάτων.
Οι εξωτερικοί ορκωτοί ελεγκτές του Ομίλου εξετάζουν τις εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις της
Εταιρείας, του Ομίλου, καθώς και των σημαντικών θυγατρικών, και ελέγχουν τις ετήσιες οικονομικές
καταστάσεις των ανωτέρω. Επιπρόσθετα, οι εξωτερικοί ορκωτοί ελεγκτές του Ομίλου ενημερώνουν την
Επιτροπή Ελέγχου για τα αποτελέσματα των ελέγχων τους. Η Επιτροπή Ελέγχου, κατά τη διάρκεια των
τριμηνιαίων συνεδριάσεών της πριν την οικονομική έκθεση, λαμβάνει την απαιτούμενη πληροφόρηση από
τον Οικονομικό Διευθυντή και τα άλλα αρμόδια στελέχη του Ομίλου για τις επιδόσεις του Ομίλου.
Οργάνωση – Κατανομή Αρμοδιοτήτων
· Η εκχώρηση των αρμοδιοτήτων και εξουσιών τόσο στην ανώτερη Διοίκηση της Εταιρείας όσο και στα
μεσαία και κατώτερα στελέχη της, διασφαλίζει την ενίσχυση της αποτελεσματικότητας του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου, με παράλληλη διαφύλαξη του απαιτούμενου διαχωρισμού αρμοδιοτήτων.
· Κατάλληλη στελέχωση των οικονομικών υπηρεσιών με άτομα που διαθέτουν την απαιτούμενη τεχνική
γνώση και εμπειρία για τις αρμοδιότητες που τους ανατίθενται.
Διαδικασίες διαφύλαξης περιουσιακών στοιχείων
· Ύπαρξη δικλείδων ασφαλείας για τα πάγια περιουσιακά στοιχεία, τα αποθέματα, τα χρηματικά διαθέσιμα -
επιταγές και τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας, όπως ενδεικτικά η φυσική ασφάλεια ταμείου ή
αποθηκών και η απογραφή και σύγκριση των καταμετρημένων ποσοτήτων με αυτές των λογιστικών βιβλίων.
· Πρόγραμμα περιοδικών φυσικών απογραφών για την επιβεβαίωση των υπολοίπων των φυσικών και των
λογιστικών αποθηκών.
Εγκριτικά όρια συναλλαγών
· Ύπαρξη επιπέδων έγκρισης, στα οποία απεικονίζονται οι εκχωρηθείσες εξουσίες στα διάφορα στελέχη της
Εταιρείας για διενέργεια συγκεκριμένων συναλλαγών ή πράξεων (π.χ. πληρωμές, εισπράξεις, δικαιοπραξίες,
κλπ.).
1. Λειτουργία Εσωτερικού Ελέγχου
Σκοπός της Λειτουργίας Εσωτερικού Ελέγχου είναι η παροχή ανεξάρτητων και αντικειμενικών υπηρεσιών
διασφάλισης και συμβουλευτικών υπηρεσιών, προκειμένου να προστεθεί αξία και να βελτιωθούν οι
δραστηριότητες της Εταιρείας σε επίπεδο Ομίλου. Αποστολή της Λειτουργίας Εσωτερικού Ελέγχου είναι η
ενίσχυση και η προστασία της οργανωτικής αξίας με τη διενέργεια ελέγχων που βασίζονται σε ανάλυση
κινδύνων και με την επισκόπηση διευθετήσεων, διαδικασιών και μηχανισμών που αφορούν την εσωτερική
διακυβέρνηση, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι είναι ορθοί και αποτελεσματικοί και ότι εφαρμόζονται με
συνέπεια, καθώς και να παράσχει με αντικειμενικότητα διασφάλιση, συμβουλές και στοιχεία.
46
Η Λειτουργία Εσωτερικού Ελέγχου βοηθά στην επίτευξη των στόχων της Εταιρείας, ακολουθώντας
συστηματική και πειθαρχημένη προσέγγιση για την αξιολόγηση και τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας
των διαδικασιών διακυβέρνησης, διαχείρισης κινδύνων και ελέγχου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο εξουσιοδοτεί και η Επιτροπή Ελέγχου υποστηρίζει τη Λειτουργία Εσωτερικού
Ελέγχου να:
− Έχει απρόσκοπτη σε ολόκληρο τον οργανισμό, πλήρη, ελεύθερη και απεριόριστη πρόσβαση σε όλες τις
λειτουργίες, τα αρχεία, τα έγγραφα, τις πληροφορίες, τα κτίρια, την περιουσία και το Προσωπικό του
Ομίλου που έχουν σχέση με τη διεξαγωγή κάθε ελέγχου, υπό την αίρεση της λογοδοσίας για λόγους
εμπιστευτικότητας και διασφάλισης αρχείων και πληροφοριών. Αυτή πρέπει να περιλαμβάνει και
πρόσβαση στα Συστήματα Διοικητικής Πληροφόρησης και στα Πρακτικά των συνεδριάσεων όλων των
Επιτροπών και των οργάνων που λαμβάνουν αποφάσεις.
− Διαθέτει επαρκείς πόρους και να διασφαλίζει ότι τα προσόντα του Προσωπικού και η ποιότητα των
πόρων της Λειτουργίας Εσωτερικού Ελέγχου, ειδικά όσον αφορά τα εργαλεία ελέγχου και τις μεθόδους
ανάλυσης κινδύνων που χρησιμοποιεί, είναι κατάλληλα για το μέγεθος και τους χώρους του Ομίλου,
καθώς και για τη φύση, την κλίμακα και την πολυπλοκότητα των κινδύνων που σχετίζονται με το
επιχειρησιακό του μοντέλο, τις δραστηριότητες, την κουλτούρα κινδύνου και τη διάθεση ανάληψης
κινδύνων.
Οι Εσωτερικοί Ελεγκτές τηρούν αμερόληπτη στάση που τους επιτρέπει να εκτελούν τα καθήκοντά τους
αντικειμενικά και με τέτοιο τρόπο ώστε να θεωρούν ότι δεν κάνουν συμβιβασμούς ως προς την ποιότητα του
αποτελέσματος της εργασίας τους και ότι δεν εξαρτάται από άλλους η κρίση τους σε θέματα ελέγχου. Οι
Εσωτερικοί Ελεγκτές δεν έχουν λειτουργική ευθύνη ή εξουσία επί των ελεγχόμενων δραστηριοτήτων. Επίσης,
δεν έχουν σχέση με τις δραστηριότητες που τους ανατίθενται να ελέγξουν από οργανωτικής πλευράς.
Στο εύρος των δραστηριοτήτων εσωτερικού ελέγχου περιλαμβάνεται ενδεικτικά αντικειμενική εξέταση των
στοιχείων, προκειμένου να παρασχεθούν ανεξάρτητες αξιολογήσεις στην Επιτροπή Ελέγχου και στο
Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα των διαδικασιών
διακυβέρνησης, διαχείρισης κινδύνων και διαδικασιών ελέγχου της Εταιρείας.
Κατά τη διάρκεια του 2023, ο Εσωτερικός Έλεγχος πραγματοποίησε 11 ελέγχους, οι οποίοι ήταν
προγραμματισμένοι.
Όλες οι εκθέσεις για τους ανωτέρω ελέγχους υποβλήθηκαν στην Επιτροπή Ελέγχου.
Στην Επιτροπή Ελέγχου υποβλήθηκαν, επίσης, τριμηνιαίες εκθέσεις προόδου με αναφορά στα πιο σημαντικά
ευρήματα του ελέγχου.
2. Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Η Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι υπεύθυνη για την παρακολούθηση του Κινδύνου
Κανονιστικής Συμμόρφωσης σε επίπεδο Εταιρείας και Ομίλου, σύμφωνα με τα καθήκοντα και τις
αρμοδιότητες που περιλαμβάνονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της.
Ως τμήμα της Δεύτερης Γραμμής Άμυνας, η Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι υπεύθυνη για τον
εντοπισμό και την αξιολόγηση του κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης και για την ανάλογη ενημέρωση των
αρμόδιων οργάνων, καθώς και για την πρόταση κατάλληλων μέτρων, προκειμένου να αντιμετωπιστούν οι
αδυναμίες που εντοπίστηκαν, και για την παρακολούθηση της υλοποίησής τους.
Κίνδυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι ο κίνδυνος που επηρεάζει το επιχειρησιακό μοντέλο, τη φήμη
και τη χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, εξαιτίας της αποτυχίας συμμόρφωσης με το ρυθμιστικό
47
πλαίσιο που ισχύει για την Εταιρεία, με τις εποπτικές πράξεις που εκδίδονται από τις Αρχές, με τον Κώδικα
Δεοντολογίας, καθώς και με τις εσωτερικές διαδικασίες.
Όσον αφορά τη Διακυβέρνηση, η Κανονιστική Συμμόρφωση αναφέρεται μέσω της Επιτροπής Ελέγχου στο
Διοικητικό Συμβούλιο. Είναι ανεξάρτητη λειτουργία και ενισχύεται από την απεριόριστη πρόσβαση σε
δεδομένα και πληροφορίες που είναι απαραίτητα για να υλοποιεί την αποστολή της. Η Διοίκηση διασφαλίζει
τη διαθεσιμότητα των απαιτούμενων πόρων, γεγονός που δίνει τη δυνατότητα στη Λειτουργία Κανονιστικής
Συμμόρφωσης να εκτελεί τα καθήκοντά της.
Η Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης υπόκειται σε ελέγχους ή επισκοπήσεις που διενεργούνται από τις
αρμόδιες και τις εποπτικές αρχές [Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς] και από τον Εσωτερικό Έλεγχο.
Η Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι υπεύθυνη για:
• Την εκπροσώπηση της Εταιρείας ενώπιον εποπτικών και άλλων αρχών.
• Την αναφορά στη Διοίκηση σχετικά με το επίπεδο κανονιστικής συμμόρφωσης της Εταιρείας και για
την πρόταση ενεργειών για την ενίσχυση της τήρησης των απαιτήσεων του εποπτικού πλαισίου από την
Εταιρεία.
• Τη θέσπιση και την υλοποίηση κατάλληλων και επικαιροποιημένων πολιτικών και διαδικασιών, με
σκοπό την επίτευξη της συμμόρφωσης της Εταιρείας με το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο.
• Την αξιολόγηση της πολυπλοκότητας και της φύσης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας,
συμπεριλαμβανομένων της ανάπτυξης και της προώθησης νέων προϊόντων και επιχειρησιακών
πρακτικών, κατά την εισαγωγή των σχετικών πολιτικών και διαδικασιών.
• Τη διασφάλιση της έγκαιρης, πλήρους και μονίμως αποτελεσματικής διαχείρισης των σχετικών
κινδύνων Κανονιστικής Συμμόρφωσης, ακολουθώντας συστηματική μεθοδολογία και εισάγοντας
ενισχύσεις σε περίπτωση αποκλίσεων. Για τον σκοπό αυτό, σχεδιάζει δείκτες αποδοτικότητας και
μέτρησης κινδύνων, προκειμένου να υπολογιστεί ο υπολειπόμενος κίνδυνος Κανονιστικής
Συμμόρφωσης και να πλαισιωθεί η διάθεση ανάληψης κινδύνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
• Την παρακολούθηση της τήρησης του εκάστοτε ισχύοντος ρυθμιστικού πλαισίου και της υιοθέτησης
των Πολιτικών του Ομίλου από τις Θυγατρικές του Ομίλου, προκειμένου να διευκολυνθεί η ύπαρξη
εναρμονισμένης προσέγγισης όσον αφορά την Κανονιστική Συμμόρφωση μεταξύ τους.
• Τη διασφάλιση της συνεχούς ενημέρωσης σχετικά με το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο, μέσω εκπαίδευσης
που βασίζεται σε προγράμματα προσανατολισμένα στην κανονιστική συμμόρφωση.
Η Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης καταρτίζει το Ετήσιο Πρόγραμμα Κανονιστικής Συμμόρφωσης το
οποίο, αφού επισκοπηθεί από την Επιτροπή Ελέγχου και λάβει τη σύμφωνη γνώμη της, στη συνέχεια
υποβάλλεται προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Συνεργάζεται, μεταξύ άλλων, με τον Εσωτερικό Έλεγχο και τις Νομικές Υπηρεσίες, προκειμένου να
αντιμετωπίσει θέματα κανονιστικής συμμόρφωσης υπό μία κοινή προσέγγιση.
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι υπεύθυνος για:
− Την αξιολόγηση του επιπέδου συμμόρφωσης της Εταιρείας με τις απαιτήσεις του νομικού και
ρυθμιστικού πλαισίου και με τις εσωτερικές διαδικασίες, καθώς και για την παροχή σχετικών
πληροφοριών στη Διοίκηση.
− Την επίβλεψη του Προσωπικού που εκτελεί εργασίες που αφορούν θέματα κανονιστικής συμμόρφωσης
και για τη διασφάλιση της επαρκούς εκπαίδευσής του και της συνεχούς ενημέρωσης για τις σχετικές
εξελίξεις.
48
− Τη συνεχή παρακολούθηση τάσεων, βέλτιστων πρακτικών, νόμων και κανονισμών για θέματα
κανονιστικής συμμόρφωσης.
− Την επίβλεψη των Λειτουργιών Κανονιστικής Συμμόρφωσης των Θυγατρικών του Ομίλου.
− Την αναφορά στην Επιτροπή Ελέγχου και στο Διοικητικό Συμβούλιο και για την ενημέρωση των
αρμόδιων αρχών επί θεμάτων κανονιστικής συμμόρφωσης.
− Τη διασφάλιση της ορθής οργάνωσης και λειτουργίας της Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
3. Περιοδική Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου είναι υπεύθυνη για την παρακολούθηση της Πολιτικής και των Διαδικασιών του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου. Η αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου διεξάγεται κάθε τρία
έτη από ανεξάρτητους αξιολογητές και μετά την ολοκλήρωσή της καταρτίζεται έκθεση στην οποία
περιγράφονται τα ευρήματα των αξιολογητών μαζί με την ανάλυση και τα συμπεράσματά τους. Η τελευταία
έκθεση αξιολόγησης καταρτίστηκε από τη ΣΟΛ Α.Ε τον Μάρτιο του 2023, κάλυπτε την περίοδο 2020-2022
και υποβλήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο, μέσω της Επιτροπής Ελέγχου. H Εταιρεία έχει προβεί και
ολοκληρώσει τις απαιτούμενες ενέργειες, προκειμένου να αντιμετωπισθούν τα ευρήματα της αξιολόγησης του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και συγκεκριμένα:
1. Ως προς το 1ο εύρημα, το οποίο αφορά τη Παρακολούθηση του ΣΕΕ: Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
υπέβαλε στην Επιτροπή Ελέγχου όλες τις συνταχθείσες εκθέσεις που είχε καταρτίσει κατά τη διάρκεια
των αντίστοιχων τριμήνων προς τις ελεγχόμενες μονάδες. Οι εν λόγω εκθέσεις έχουν υποβληθεί από
την Επιτροπή Ελέγχου στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου την 20-3-2023, 1-6-2023, 7-9-2023 και 29-12-2023 υπέβαλε στην
Επιτροπή Ελέγχου τις τριμηνιαίες αναφορές για τις χρήσεις 2022 και 2023, σχετικά με τα
σημαντικότερα θέματα που διαπιστώθηκαν και τις προτάσεις της στο πλαίσιο παρακολούθησης, του
ελέγχου και της αξιολόγησης του ΣΕΕ σύμφωνα με όσα προβλέπονται στις περιπτώσεις α’ και β’ του
άρθρου 16 παρ. 1 εδ. γ του Ν. 4706/2020’. Στη συνέχεια δε, η Επιτροπή Ελέγχου την 20-3-2023, 1-6-
2023, 7-9-2023 και 29-12-2023 αντίστοιχα παρουσίασε τις ανωτέρω αναφορές στο Διοικητικό
Συμβούλιο, μαζί με τις σχετικές παρατηρήσεις της.
2. Ως προς το 2ο εύρημα, το οποίο επίσης αναφερόταν στην παρακολούθηση του ΣΕΕ / Περιβάλλον
ελέγχου σημειώνονται τα εξής: Η Επιτροπή Ελέγχου παρότι δεν είχε στη διάθεσή της το σύνολο των
αποτελεσμάτων των τριμηνιαίων ελέγχων και αναφορών της ΜΕΕ, έλαβε επαρκή πληροφόρηση μέσω
συναντήσεων που έλαβαν χώρα την 24-2-2023 και 19-4-2023 με τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές στα
πλαίσια του ελέγχου για τη χρήση του 2022. Κατόπιν αυτών και σε συνδυασμό με όσα αναφέρθηκαν
στη προηγούμενη παράγραφο, η Επιτροπή Ελέγχου έχει διαμορφώσει σαφή εικόνα σχετικά με την
επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του ΣΕΕ αλλά και την διαχείριση των κινδύνων της Εταιρείας
για τη χρήση 2023 και εφεξής.
3. Ως προς το τρίτο εύρημα, το οποίο αφορά την Ακεραιότητα, Ηθικές Αξίες και Συμπεριφορά Διοίκησης:
Με το με αριθμό 143/27-4-23 του Δ.Σ. εγκρίθηκε η επικαιροποιημένη Πολιτική Σύγκρουσης
Συμφερόντων. Ο δε επικεφαλής της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης, ο οποίος παρακολουθεί και
αντιμετωπίζει, σύμφωνα με την σχετική Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων της Εταιρείας, τις
περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων και τηρεί αρχείο περιστατικών, στη συνταχθείσα με
ημερομηνία 31-12-2023 ετήσια απολογιστική έκθεση προς το Διοικητικό Συμβούλιο, ανέφερε ότι δεν
υπήρξαν περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων για τη χρήση 2023.
49
4. Ως προς το 4ο εύρημα, το οποίο αφορά την Παρακολούθηση του ΣΕΕ: Ο επικεφαλής της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθεί το Μητρώο Κινδύνων (Risk Register), το οποίο καταρτίζεται και
επικαιροποιείται από την Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων, (ΜΔΚ) της Εταιρείας και κάθε έλεγχος που
διεξάγεται από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (ΜΕΕ) λαμβάνει υπόψη του κατ’ αρχήν το Μητρώο
Κινδύνων, όπως έχει διαμορφωθεί από τη ΜΔΚ και αναμορφώνει την εκτίμησή του για τους
συγκεκριμένους κινδύνους στο σχεδιασμό του όπου αυτό χρειαστεί. Στο πλαίσιο αυτό, ο επικεφαλής
της Μονάδας του Εσωτερικού Ελέγχου υπέβαλε την 28-3-2023 στην Επιτροπή Ελέγχου ετήσιο
πρόγραμμα ελέγχων για το έτος 2023 και τις απαιτήσεις των απαραίτητων ελεγκτικών πόρων, καθώς
επίσης και τις επιπτώσεις περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου της μονάδας, το δε ετήσιο
πρόγραμμα ελέγχων καταρτίστηκε με βάση την αναμορφωμένη από τη ΜΕΕ αξιολόγηση των κινδύνων
της Εταιρείας, αφού προηγουμένως ελήφθη υπόψη η γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου. Η Επιτροπή
Ελέγχου την 28-3-2023 διατύπωσε γνώμη επ’ αυτού προς το Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο και
ενέκρινε το τελικό πρόγραμμα.
5. Ως προς το 5ο εύρημα, το οποίο αφορά τη Κανονιστική Συμμόρφωση: Ο επικεφαλής Κανονιστικής
Συμμόρφωσης κατήρτισε πρόγραμμα παρακολούθησης κανονιστικής συμμόρφωσης για τη χρήση
2023, στο οποίο περιλαμβάνονται όλες οι απαιτούμενες ενέργειες ως προς τη συνεχή παρακολούθηση
και διαχείριση κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης καθώς και την έγκαιρη συμμόρφωση της
Εταιρείας με το ισχύον κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, όπως επίσης και τους εσωτερικούς
κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της, το οποίο υπέβαλε την 31-3-2023 προς έλεγχο και έγκριση
στον Πρόεδρο του ΔΣ της Εταιρείας, ο οποίος και το ενέκρινε.
6. Ως προς το 6ο εύρημα το οποίο αφορά Ελεγκτικούς Μηχανισμούς και Δικλείδες: Το τμήμα ΙΤ έχει
ολοκληρώσει επαρκώς και καταλλήλως την παραμετροποίηση κανόνων κωδικών πρόσβασης.
Παράλληλα, έχει διαμορφωθεί πολιτική για τις ρυθμίσεις ασφάλειας για τους κωδικούς πρόσβασης
σύμφωνα με τις βέλτιστες πρακτικές κωδικών πρόσβασης σε ότι αφορά τα Πληροφοριακά Συστήματα
Solution II ERP. Έχει εξασφαλιστεί η εξουσιοδοτημένη πρόσβαση στα συστήματα και επιτευχθεί η
βελτίωση της προστασίας σε τομείς όπως αυτοί της ακεραιότητας δεδομένων, της διαθεσιμότητας
συστήματος και δεδομένων, της προστασίας και εμπιστευτικότητας δεδομένων και της συμμόρφωσης
με την ισχύουσα νομοθεσία και κανονιστικό πλαίσιο για τη προστασία των προσωπικών δεδομένων.
7. Ως προς το 7ο εύρημα, το οποίο αφορά Ελεγκτικούς Μηχανισμούς και Δικλείδες: Το τμήμα ΙΤ
εφαρμόζει διαδικασία διαχείρισης αλλαγών στα συστήματα της Εταιρείας, προκειμένου να μην
συντρέχει κίνδυνος διενέργειας μη εγκεκριμένων/ εξουσιοδοτημένων αλλαγών, απώλειας της
ακεραιότητας και της διαθεσιμότητας πληροφοριών, συντήρησης των συστημάτων ΤΠΕ.
Δ. ΜΕΤΟΧΟΙ
1. Γενική Συνέλευση των Μετόχων
Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας και μπορεί να αποφασίζει για κάθε
εταιρική υπόθεση σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία. Οι νόμιμες αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης
δεσμεύουν και τους απόντες ή τους διαφωνούντες Μετόχους.
Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων, συγκαλούμενη από το Διοικητικό Συμβούλιο ή όπως ορίζει η ισχύουσα
νομοθεσία, συνέρχεται στην έδρα της Εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός του νομού της έδρας ή
άλλου δήμου όμορου της έδρας, τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη δέκατη
ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης (Τακτική Γενική Συνέλευση) ή
εκτάκτως.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου προεδρεύει προσωρινά της Γενικής Συνέλευσης ορίζοντας
προσωρινούς γραμματείς και προσλαμβάνοντας προσωρινούς ψηφολέκτες, μέχρις ότου επικυρωθεί ο πίνακας
50
των Μετόχων που έχουν δικαίωμα να συμμετάσχουν στη Γενική Συνέλευση και η Γενική Συνέλευση εκλέξει
το τακτικό προεδρείο της, δηλαδή τον οριστικό Πρόεδρο και τους οριστικούς γραμματείς της Γενικής
Συνέλευσης και τους ψηφολέκτες.
Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετάσχει κάθε μέτοχος, ο οποίος έχει και αποδεικνύει την ιδιότητά
του κατά την ημέρα της διεξαγωγής της. Επιπλέον, μπορεί να συμμετάσχει στη γενική συνέλευση (αρχική
συνεδρίαση και επαναληπτική) το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της πέμπτης
ημέρας πριν από την ημέρα της αρχικής συνεδρίασης της γενικής συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής).
Η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον, το οίκημα με ακριβή Διεύθυνση, τη
χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, καθώς και τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους
μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι
θα μπορέσουν να μετάσχουν στην Γενική Συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή
δια αντιπροσώπων ή ενδεχομένως και από απόσταση. Οι μέτοχοι δύνανται να συμμετέχουν στην ψηφοφορία
δι’ αλληλογραφίας διεξαγομένης πριν από την Συνέλευση. Η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης μπορεί να
προβλέπει τη δυνατότητα συμμετοχής στη γενική συνέλευση από απόσταση με οπτικοακουστικά ή άλλα
ηλεκτρονικά μέσα, χωρίς τη φυσική παρουσία του μετόχου στον τόπο διεξαγωγής της. Στη γενική συνέλευση
δικαιούνται να παρίστανται και τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, καθώς και οι ελεγκτές της εταιρείας.
Κατά το 2023 έλαβε χώρα μία Γενική Συνέλευση των Μετόχων, στην οποία συμμετείχαν όλοι οι Μέτοχοι.
Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 6-7-2023
Απαρτία Τακτικής Γενικής Συνέλευσης
Μέτοχοι (που παρέστησαν αυτοπροσώπως ή μέσω αντιπροσώπου)
11
Κοινές, ονομαστικές, με δικαίωμα ψήφου, άυλες μετοχές
8.237.861 (Επί συνόλου 9.819.370
κοινών, ονομαστικών, με δικαίωμα
ψήφου, άυλων μετοχών)
Ψηφίζον μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας
83,89%
Τα Θέματα της Ημερήσιας Διάταξης παρουσιάζονται κατωτέρω:
ΘΕΜΑΤΑ ΗΜΕΡΗΣΙΑΣ ΔΙΑΤΑΞΗΣ
ΨΗΦΟΙ
1. Υποβολή και Έγκριση των Ετήσιων Οικονομικών
Καταστάσεων, περιλαμβανομένων των ενοποιημένων ετησίων
οικονομικών καταστάσεων, μετά των επ’ αυτών εκθέσεων του
Διοικητικού Συμβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή, της εταιρικής
χρήσεως 01/01/2022 – 31/12/2022. Έγκριση διάθεσης
αποτελεσμάτων της εταιρικής χρήσης 01/01/2022 – 31/12/2022-
καταβολή μερίσματος και αμοιβών από τα κέρδη της χρήσης.
Εγκρίθηκαν με ψήφους 7.685.597 υπέρ
(ποσοστό 78,27%) και 552.264 ψήφους
κατά (ποσοστό 5,62.%)
2. Υποβολή της Ετήσιας Έκθεσης Πεπραγμένων της Επιτροπής
Ελέγχου για τη χρήση 01/01/2022 – 31/12/2022.
Εγκρίθηκε τυπικά και άνευ σχολίων με
ψήφους 7.685.597 υπέρ και 552.264
ψήφους κατά
3. Έγκριση της συνολικής διαχείρισης που αφορά την εταιρική
χρήση 01/01/2022 – 31/12/2022.
Εγκρίθηκε με ψήφους 7.685.597 υπέρ
και 552.264 κατά
4. Απαλλαγή του Ορκωτού Ελεγκτή από κάθε ευθύνη για τον
έλεγχο της χρήσης 01/01/2022 – 31/12/2022.
Εγκρίθηκε με ψήφους 7.685.597 υπέρ
και 552.264 κατά
51
ΘΕΜΑΤΑ ΗΜΕΡΗΣΙΑΣ ΔΙΑΤΑΞΗΣ
ΨΗΦΟΙ
5. Εκλογή τακτικού και αναπληρωματικού ορκωτού ελεγκτή για
τον τακτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης
01/01/2023 – 31/12/2023, και ορισμός της αμοιβής τους.
Εκλέχτηκε με ψήφους 7.685.597 υπέρ
και 552.264 απέχοντες
6. Υποβολή προς συζήτηση και παροχή συμβουλευτικής ψήφου
επί της Έκθεσης Αποδοχών των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018 για τη χρήση
01/01/2022 – 31/12/2022.
Ενέκρινε με ψήφους 7.685.597 υπέρ
και 552.264 απέχοντες
7. Έγκριση καταβολής αμοιβών μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου για την εταιρική χρήση 2022 και προσδιορισμός των
αμοιβών μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους 2024,
σύμφωνα με το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018.
Εγκρίθηκαν ομόφωνα με ψήφους
8.237.861 υπέρ
8. Χορήγηση άδειας στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και σε
Διευθυντές της Εταιρείας κατ’ άρθρο 98 του Ν. 4548/2018. Άλλως
Παροχή αδείας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 98 παρ. 1
του ν. 4548/2018, στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας για την συμμετοχή τους σε Διοικητικά Συμβούλια ή
στην Διεύθυνση εταιρειών, συνδεδεμένων με την Εταιρεία όπως
αυτές ορίζονται στο άρθρο 32 Ν. 4308/2014, με σκοπούς που
υπάγονται σε κάποιον από τους σκοπούς που επιδιώκει η Εταιρεία.
Εγκρίθηκαν ομόφωνα με ψήφους
8.237.861 (παμψηφεί)
9. Υποβολή αναφοράς – έκθεσης των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το
άρθρο 9 παρ. 5 Ν. 4706/2020.
Θέμα το οποίο δεν τίθεται σε
ψηφοφορία
10. Έγκριση της αναθεωρημένης Πολιτικής Καταλληλόλητας των
Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας, μετά την
προσθήκη σε αυτήν του πλάνου διαδοχής.
Ενέκρινε ομόφωνα με ψήφους
8.237.861 (παμψηφεί)
11. Λοιπά Θέματα και Ανακοινώσεις
Θέμα το οποίο δεν τίθεται σε
ψηφοφορία
Οι Αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 6-7-2023 έχουν αναρτηθεί στην
ιστοσελίδα της Εταιρείας https://mathios.com/.
2. Μετοχική Σύνθεση
Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας ορίζεται στο ποσόν των τεσσάρων εκατομμυρίων εννιακοσίων εννέα
χιλιάδων εξακοσίων ογδόντα πέντε ευρώ (4.909.685) διαιρούμενο σε εννέα εκατομμύρια οχτακόσιες δέκα
εννέα χιλιάδες τριακόσιες εβδομήντα (9.819.370) ονομαστικές μετοχές, εκ των οποίων εκάστη έχει αξία ευρώ
πενήντα λεπτά (€ 0,50).
E. ΘΕΜΑΤΑ ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΟΥΣ ΤΟΜΕΙΣ ΤΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ, ΤΗΣ
ΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΤΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (ENVIRONMENTAL, SOCIAL AND GOVERNANCE
– ESG)
Δέσμευση για Βιωσιμότητα
Η Εταιρεία δεσμεύεται να λειτουργεί υπεύθυνα και με μακροπρόθεσμη προοπτική τη δημιουργία βιώσιμης
αξίας για τους Μετόχους της και τα άλλα Ενδιαφερόμενα Μέρη, λαμβάνοντας δεόντως υπόψη τις οικονομικές,
τις κοινωνικές και τις περιβαλλοντικές παραμέτρους της λειτουργίας της τόσο στην Ελλάδα όσο και στις άλλες
χώρες όπου έχει παρουσία. Στο πλαίσιο της Στρατηγικής της για τη Βιωσιμότητα και με βάση τη σχετική
52
νομοθεσία, τις διεθνείς κατευθυντήριες γραμμές και τις βέλτιστες πρακτικές της αγοράς, καθώς και με βάση
τις Πολιτικές του Ομίλου, η Εταιρεία έχει αναγνωρίσει τέσσερις πρωταρχικές ομάδες Ενδιαφερόμενων
Μερών, ήτοι (i) Επενδυτές, (ii) Πελάτες, (iii) Εργαζομένους και Κοινωνία και (iv) Δημόσιες και Εποπτικές
Αρχές. Ως εκ τούτου, η Εταιρεία βρίσκεται σε συνεχή διάλογο και συνεργασία με τα Ενδιαφερόμενα Μέρη,
προκειμένου να κατανοεί τις προσδοκίες, τις ανάγκες και τους προβληματισμούς τους και να ανταποκρίνεται
σε αυτά κατά τον καλύτερο δυνατό τρόπο. Το γεγονός αυτό έχει ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να ισορροπεί τους
στόχους της για κερδοφορία με τις ανάγκες των Πελατών της, με το Περιβάλλον και την Κοινωνία ως σύνολο,
ενσωματώνοντας αρχές που σχετίζονται με τους τομείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας και της
Διακυβέρνησης στην εταιρική στρατηγική της και τις δραστηριότητές της και να επενδύει στους Υπαλλήλους
της, στο Δίκτυό της και στις υποδομές της, προκειμένου να αναπτύξει και να διαθέσει στην αγορά υψηλής
ποιότητας υπηρεσίες και προϊόντα.
ΣΤ. ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΕΣ
1. Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο για τη διαχείριση των εργασιών της Εταιρείας και την εκπροσώπησή
της έναντι τρίτων. Επιπλέον, έχει την τελική και συνολική ευθύνη για την Εταιρεία και καθορίζει και επιβλέπει
την εφαρμογή των κατάλληλων μηχανισμών διακυβέρνησης εντός της Εταιρείας που διασφαλίζουν την
αποτελεσματική και συνετή διοίκησή της και λογοδοτεί αναφορικά με την εν λόγω εφαρμογή. Μεταξύ άλλων,
το Διοικητικό Συμβούλιο:
α. έχει τη συνολική ευθύνη για την Εταιρεία, εγκρίνει και επιβλέπει την υλοποίηση των στρατηγικών
στόχων, της στρατηγικής διαχείρισης κινδύνων, της στρατηγικής επί θεμάτων ESG και της εσωτερικής
διακυβέρνησης της Εταιρείας,
β. διασφαλίζει την ακεραιότητα των συστημάτων υποβολής λογιστικών στοιχείων και
χρηματοοικονομικών αναφορών, συμπεριλαμβανομένων των οικονομικών και των λειτουργικών
ελέγχων και της συμμόρφωσης με τη νομοθεσία και με τα συναφή πρότυπα,
γ. επιβλέπει τη διαδικασία γνωστοποιήσεων και επικοινωνίας,
δ. είναι αρμόδιο για την αποτελεσματική επίβλεψη της Ανώτατης Διοίκησης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τρία (3) έως δεκαπέντε (15) μέλη.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας για
θητεία πέντε (5) ετών, που παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει
η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης, η οποία δεν μπορεί
όμως να περάσει τα έξι (6) έτη.
Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται μέτοχοι ή τρίτοι που μπορούν να επανεκλεγούν και είναι ελεύθερα
ανακλητά.
4. Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να είναι και Νομικό Πρόσωπο. Το Διοικητικό Συμβούλιο
αποτελείται από εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη σύμφωνα με το Ν. 4706/2020 περί εταιρικής
διακυβέρνησης όπως ισχύει. Ο αριθμός των μη εκτελεστικών Μελών δεν πρέπει να είναι μικρότερος του 1/3
του συνολικού αριθμού των Μελών και αν προκύψει κλάσμα στρογγυλοποιείται στον επόμενο ακέραιο
αριθμό. Δύο τουλάχιστον από τα μη εκτελεστικά Μέλη είναι ανεξάρτητα δηλαδή δεν έχουν καμία σχέση
εξάρτησης με την Εταιρεία ή με συνδεδεμένα με αυτήν Πρόσωπα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο πρέπει να συνεδριάζει κάθε φορά που ο νόμος, το καταστατικό ή οι ανάγκες της
εταιρείας το απαιτούν, μετά από πρόσκληση του Προέδρου αυτού, στην έδρα της Εταιρείας.
53
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει έγκυρα σε άλλο τόπο εκτός της έδρας της Εταιρείας, κείμενο
είτε στην ημεδαπή είτε στην αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα
τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκαλείται από τον Πρόεδρο ή Αναπληρωτή του, με πρόσκληση που
γνωστοποιείται στα μέλη του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Στην
πρόσκληση πρέπει να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, διαφορετικά η λήψη
αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων.
Τη σύγκληση του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ζητήσουν δύο (2) από τα μέλη του, με αίτησή τους προς
τον Πρόεδρο αυτού, ο οποίος υποχρεούται να συγκαλέσει το Διοικητικό Συμβούλιο μέσα σε προθεσμία επτά
(7) ημερών από την υποβολή της αίτησης. Στην αίτησή τους πρέπει, με ποινή απαραδέκτου, να αναφέρονται
με σαφήνεια και τα θέματα με τα οποία θα ασχοληθεί το Διοικητικό Συμβούλιο.
Σε περίπτωση άρνησης του Προέδρου να συγκαλέσει το Διοικητικό Συμβούλιο μέσα στην παραπάνω
προθεσμία ή εκπρόθεσμης σύγκλησής του, επιτρέπεται στα μέλη που ζήτησαν τη σύγκληση να συγκαλέσουν
το Διοικητικό Συμβούλιο μέσα σε προθεσμία πέντε (5) ημερών από τη λήξη του επταημέρου, γνωστοποιώντας
τη σχετική πρόσκληση στα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η πρόσκληση προς τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου δύναται να προβλέπει ότι η συνεδρίαση του
διοικητικού συμβουλίου θα διεξαχθεί με τηλεδιάσκεψη ως προς ορισμένα ή και ως προς όλα τα μέλη. Με τον
ίδιο τρόπο μπορεί να συνεδριάσει το διοικητικό συμβούλιο, εάν συναινούν όλα τα μέλη του. Στην περίπτωση
αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες και
τεχνικές οδηγίες για τη συμμετοχή τους στη συνεδρίαση. Σε κάθε περίπτωση κάθε μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου μπορεί να αξιώσει να διεξαχθεί ως προς αυτόν η συνεδρίαση με τηλεδιάσκεψη τηρουμένων των
προϋποθέσεων του άρθρου 90 παρ.5 του Ν.4548/2018.
Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, όταν παρευρίσκονται ή
αντιπροσωπεύονται σ’ αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων
αυτοπροσώπως συμβούλων ή αντιπροσωπευμένων, μπορεί να είναι μικρότερος των τριών (3). Προς εξεύρεση
του αριθμού απαρτίας παραλείπεται τυχόν προκύπτον κλάσμα.
Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των συμβούλων που είναι
παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται, εκτός από την περίπτωση της παραγράφου 1 του άρθρου 6 του
παρόντος ή όπου σχετική διάταξη προβλέπει διαφορετικά. Σε περίπτωση ισοψηφίας δεν υπερισχύει η ψήφος
του προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες, καθώς και οι αρχές και το πλαίσιο για την ορθή λειτουργία του
Διοικητικού Συμβουλίου καθορίζονται στον Κανονισμό Λειτουργίας του, ο οποίος είναι αναρτημένος στην
ιστοσελίδα της Εταιρείας https://mathios.com/.
2. Πληροφορίες και βιογραφικά Σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Πληροφορίες για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Το ισχύον Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι δωδεκαμελές και αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη:
1. Μαθιός Ιωάννης του Κων/νου, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου
(εκτελεστικό μέλος),
54
2. Νικόλαος Μαθιός του Δημητρίου, Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος για τις εκτελεστικές πράξεις του
Προέδρου, (εκτελεστικό μέλος),
3. Μαθιός Ιωάννης του Νικολάου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος),
4. Μαθιός Δημήτριος του Νικολάου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος),
5. Νικόλαος Μαθιός του Ιωάννη, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό και Γραμματέας
του Δ.Σ.),
6. Κοκκινιώτης Παναγιώτης του Αθανασίου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό),
7. Χρήστος Μαρίδης του Γεωργίου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό),
8. Στρούτσης Ιωάννης του Παναγιώτη, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό),
9. Μαθιού Θάλεια του Ιωάννου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό),
10. Μαθιού Μυρτώ του Ιωάννου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό),
11. Σταύρος Θεοδωρόπουλος του Θεοδοσίου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό) και
12. Σακκά Αντωνία-Μαρία (Μάνια) του Κωνσταντίνου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο
μη εκτελεστικό).
Το ως άνω Διοικητικό Συμβούλιο εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας
που πραγματοποιήθηκε την 8η Ιουλίου 2021 και η θητεία του λήγει στις 8η Ιουλίου 2026.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν μετέχουν σε άλλα Διοικητικά Συμβούλια ανταγωνιστικών
εταιρειών.
Τα βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζονται κατωτέρω και είναι
επίσης διαθέσιμα στην ιστοσελίδα της Εταιρείας https://mathios.com/.
Βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΑΘΙΟΣ ΤΟΥ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
Ο κύριος Ιωάννης Κ. Μαθιός είναι μέλος της τέταρτης γενιάς της οικογενείας Μαθιού που ασχολείται με τα
πυρίμαχα και δομικά, είναι Πρόεδρος της Εταιρείας ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. η οποία είναι πρωτοπόρος
στον τομέα των Πυριμάχων στην Ελλάδα, από το έτος 1984 ως σήμερα. Έχει μεγαλώσει μαζί με την εταιρεία,
απασχολούμενος κατά την οικογενειακή τακτική, σε όλες τις θέσεις της Εταιρείας (παραγωγή, διανομή,
τεχνικά έργα κλπ) πριν αναλάβει διευθυντικές θέσεις. Επί 35 χρόνια, έχει στην ουσία αναλάβει και εξελίξει
την εταιρεία, με αποτέλεσμα επί σειρά ετών τον διπλασιασμό του κύκλου εργασιών ανά τριετία., έχοντας
πλήρη γνώση όλων των τομέων στους οποίους αυτή δραστηριοποιείται. Είναι απόφοιτος του Φυσικού
Τμήματος του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης. Γεννήθηκε στην Αθήνα το έτος 1959, έχει τρία
παιδιά και μιλά Αγγλικά, Γαλλικά, Ιταλικά, και Γερμανικά.
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΜΑΘΙΟΣ ΤΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ
Ο κύριος Δημήτριος Μαθιός γεννήθηκε το 1954 στον Πειραιά. Αποφοίτησε από το Ζηρίδιο Λύκειο το 1972
και από το Πολυτεχνείο του Τορίνου στην Ιταλία στο οποίο σπούδασε από το 1972 έως το 1977 στην
Ειδικότητα Αρχιτέκτων – Μηχανικός. Κατέχει Master of Business Administration (MBA). Διευθύνων
Σύμβουλος του Δ.Σ. της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΕ», μέλος του ΧΑΑ. Διευθύνων Σύμβουλος και
μέτοχος της Βιομηχανίας Ideal Πυρίμαχα ΑΕ. Ιδιοκτήτης – Υπεύθυνος Πωλήσεων & Προώθησης των
καταστημάτων λιανικής πώλησης δομικών υλικών «BAUMARKET ΑΕ». Αντιπρόεδρος του Εμπορικού και
55
Βιομηχανικού Επιμελητηρίου Πειραιώς (ΕΒΕΠ). Μέλος του Συνδέσμου Ευρωπαίων Κατασκευαστών
Πυριμάχων. Μέλος Παγκόσμιας Ένωσης Ενεργειακών Μηχανικών. Πρόεδρος του Συνδέσμου Βιομηχανιών
Αττικής και Πειραιώς (ΣΒΑΠ). Αντιπρόεδρος στον Ευρωπαϊκό Σύνδεσμο Επιχειρηματιών Ευρωπαϊκών
Πρωτευουσών (BECC). Αντιπρόεδρος στο Έλληνο-Σλοβενικό Επιμελητήριο. Μέλος Δ.Σ. του Συνδέσμου
Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών (ΣΕΒ). Μέλος Δ.Σ. της Ελληνικής Παραγωγής – Συμβούλιο Βιομηχανιών για
την Ανάπτυξη. Μέλος Δ.Σ. στην Έλληνο-Σαουδαραβικής Ένωσης. Μέλος Δ.Σ. στο Έλληνο-Αιθιοπικό
Επιμελητήριο.
ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΑΘΙΟΣ ΤΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ
Ο κ. Ιωάννης Μαθιός του Νικολάου, είναι επί σειρά ετών αντιπρόεδρος του ΔΣ της ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ
Α.Ε., και μέλος του ΔΣ της IDEAL ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΕ. Επίσης είναι επί μία τριακονταετία Τεχνικός Διευθυντής
της Εταιρείας. Έχει περισσότερα από πενήντα χρόνια εμπειρίας στον τομέα των πυριμάχων και οξυμάχων
κατασκευών με διαρκή παρουσία σε όλα τα μεγάλα έργα που έχει αναλάβει η εταιρία όπως την ανέγερση νέων
Μονάδων ενεργειακών εργοστασίων στον ΑΗΣ ΑΓ. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ (Μον.V), ΑΗΣ ΜΕΛΙΤΗΣ (Μον. Ι),
MARITZA EAST 1 Βουλγαρίας (2X300MW), ΑΗΣ ΠΤΟΛΕΜΑΙΔΑΣ (Μον.V), αλλά και στην κατασκευή
πλήθους κλιβάνων βιομάζας για παραγωγή ενέργειας. Ιδιαίτερο είναι και το ενδιαφέρον του σε νέες
τεχνολογίες και υλικά προσφέροντας στους πελάτες της εταιρίας πάντα την κατάλληλη λύση για το πρόβλημα
τους και δημιουργώντας ένα σταθερό κλίμα εμπιστοσύνης.
ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΑΘΙΟΣ ΤΟΥ ΙΩΑΝΝΗ
Ο κ. Μαθιός είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου του Συνδέσμου Βιομηχανιών Αθηνών Πειραιώς και
Ταμίας του Συνδέσμου Εμπορικών Αντιπροσώπων Πειραιά. Εργάζεται επί 22 χρόνια στην εταιρεία έχοντας
καλύψει σωρεία εμπορικών θέσεων ώστε να έχει πολύτιμη πείρα στα θέματα marketing, πωλήσεων και
εξαγωγών της Εταιρείας. Έχει κάνει εξειδικευμένες σπουδές στο ευρύτερο αντικείμενο της Εταιρείας, έχοντας
αποφοιτήσει από το StaffordshireUniversity – CeramicEngineering (BA) και εν συνεχεία συνέχισε με MBA
στο NYCollege. Μιλάει Αγγλικά και Ιταλικά
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Α. ΚΟΚΚΙΝΙΩΤΗΣ
Ο κ. Κοκκινιώτης είναι Μεταλλειολόγος Μηχανικός ο οποίος τα τελευταία 20 περίπου χρόνια είναι Τεχνικός
Διευθυντής της Εταιρείας. Έχει τεράστια εργασιακή εμπειρία έχοντας εργαστεί σε διευθυντικές θέσεις και
θέσεις ευθύνης στις εταιρείες FIMISCO S.A., ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΩΝ, ΛΕΥΚΟΛΙΘΩΝ, MININGITALIANA,
κοκ. Έχει επίσης συμμετάσχει σε ερευνητικά προγράμματα του Εθνικού Κέντρου Ερευνών Ιταλίας (C.N.R.).
Έχει αποφοιτήσει από το Πανεπιστήμιο Ρώμης «LaSapienza» από το Τμήμα Μεταλλειολόγων Μηχανικών
και μιλά Αγγλικά, Ιταλικά και Γαλλικά.
ΣΤΑΥΡΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΠΟΥΛΟΣ ΤΟΥ ΘΕΟΔΟΣΙΟΥ
Ο κ. Θεοδωρόπουλος, έχει διατελέσει ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ της Εταιρείας, Αποφοίτησε
από το Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών και έλαβε Master στη Διοίκηση Επιχειρήσεων από το
Πανεπιστήμιο Harvard των ΗΠΑ. Έχει πολυετή εμπειρία ως στέλεχος μεγάλων βιομηχανικών επιχειρήσεων.
Διετέλεσε μέλος ΔΣ -και Πρόεδρος της επιτροπής εσωτερικού ελέγχου του ΔΣ- της εταιρείας ΟΠΑΠ Α.Ε.
(2007-2009) και είναι ιδρυτής της εταιρείας ECORESET Α.Ε.
ΙΩΑΝΝΗΣ ΣΤΡΟΥΤΣΗΣ ΤΟΥ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗ
Ο κ. Στρούτσης έχει διατελέσει επί σειρά ετών ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ της Εταιρείας.
Αποφοίτησε από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών (ΑΣΟΕΕ) και έχει Master (ΜΒΑ) με διάκριση από το
Babson College της Μασαχουσέτης με ειδίκευση Strategy και Finance.
56
Διετέλεσε Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της Ηλεκτρονικής Αθηνών, είναι μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας επί σειράν ετών ούτως ώστε να διαθέτει πλέον και επαρκέστατη γνώση στους
συγκεκριμένους τομείς που δραστηριοποιείται η εταιρεία.
ΧΡΗΣΤΟΣ ΜΑΡΙΔΗΣ ΤΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΥ
Ο κ. Μαρίδης είναι ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. της Εταιρίας κατά την έννοια των διατάξεων
του ν.3016/2002 (Α 110) άρθρα 3 και 4 όπως σήμερα ισχύει. Αποφοίτησε από την Γερμανική σχολή
Θεσσαλονίκης και εν συνεχεία σπούδασε Οικονομολόγος Μηχανολόγος στο πανεπιστήμιο της Καρλσρούης.
Είναι Πρόεδρος και Διευθύνων σύμβουλος της εταιρείας Κλιματεχνική Α.Ε.. Πέραν των σπουδών, των
διοικητικών, λογιστικών και οικονομικών του γνώσεων στον δικό του τομέα δραστηριοποίησης, είναι μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου μας, επί σειράν ετών ούτως ώστε να διαθέτει πλέον και επαρκέστατη γνώση
στους συγκεκριμένους τομείς που δραστηριοποιείται η εταιρεία.
ΘΑΛΕΙΑ ΜΑΘΙΟΥ ΤΟΥ ΙΩΑΝΝΗ
Η κ. Μαθιού γεννήθηκε στην Αθήνα το έτος 1995 και προέρχεται από επιχειρηματικές οικογένειες. Έχει
αποφοιτήσει από το CASS BUSINESS SCHOOL, CITYUNIVERSITY, London UK όπου έκανε
επιχειρηματικές σπουδές με ειδικότητα στα Χρηματοοικονομικά, και εν συνεχεία από το BABSON
COLLEGE, MAUSA όπου και έλαβε MBA και βραβεύτηκε με το Βραβείο ηγεσίας γυναικών. Έχει εργαστεί
ως DIGITAL MARKETING SPECIALIST στην Relevance Digital Agency, ως BRAND ACTIVATION
MBA INTERN στην Johnson & Johnson, ως DATA & ANALYTICS ADVISOR στην Ernst&Young (EY),
ως MARKETING INTERN στην Johnson&Johnson, ως FINANCE ASSISTANT στη Μαθιός Πυρίμαχα, ως
MARKETING & CSR INTERN στην IKEA, και τέλος ως MARKETING INTERN στην εταιρεία – KORRES
φυσικά προϊόντα. Μιλά Αγγλικά και Ισπανικά.
ΑΝΤΩΝΙΑ ΜΑΡΙΑ (ΜΑΝΙΑ) ΣΑΚΚΑ
H κυρία Αντωνία Μαρία (Μάνια) Σακκά διαθέτει εμπειρία άνω των 30 ετών, κατέχοντας διευθυντικές θέσεις
ευθύνης στους τομείς της Επιχειρηματικής Τραπεζικής (Corporate Banking), Συμβουλευτικής και Ελεγκτικής.
Τα έργα ευθύνης της έχουν λάβει χώρα σε Ελλάδα, ΝΑ Ευρώπη, Κύπρο και Αγγλία και εκτείνονται τόσο στον
δευτερογενή και τριτογενή τομέα όσο και στον πρωτογενή (ενδεικτικά αναφέρονται Υποδομές, Ενέργεια,
Κατασκευές/Ακίνητα, Υγεία, Τουρισμός / φιλοξενία, Μεταποίηση, Πληροφορική, Τρόφιμα και Εμπόριο).
Έχει εργαστεί επί 22 χρόνια στην Alpha Bank ως Σύμβουλος Διοικήσεως για την Αναδιάρθρωση
Χαρτοφυλακίου Δανείων, ως Διευθύντρια της Διευθύνσεως Διεθνούς Επιχειρηματικής Τραπεζικής
(International Wholesale Banking) και ως Senior Relationship Manager στη Διεύθυνση Corporate Banking,
της οποίας και ήταν ένα από τα πρώτα στελέχη συμβάλλοντας σημαντικά στη σύσταση και στελέχωση αυτής.
Προηγουμένως είχε διατελέσει διευθύντρια στην εταιρεία Συμβούλων Kantor Management Consultants όπου
εργάσθηκε για 5 έτη, με έργα στους τομείς της επιχειρηματικής στρατηγικής και ανάπτυξης, οργάνωσης και
χρηματοοικονομικής διαχείρισης, εταιρικών αποτιμήσεων και εξαγορών/συγχωνεύσεων στην Ελλάδα και την
Ευρώπη. Έχει επίσης διατελέσει ελεγκτής, για συνολικά 6 έτη, στις ελεγκτικές εταιρίες Grant Thornton
Kostouris Michailidis (η οποία συγχωνεύθηκε αργότερα με την PriceWaterhouseCoopers) και Ernst & Young,
με πελάτες μεσαίες και μεγάλες ελληνικές και πολυεθνικές εταιρείες στην Ελλάδα και το εξωτερικό.
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1963.
ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΑΘΙΟΣ ΤΟΥ ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ
Ο κ. Μαθιός έχει γεννηθεί στην Αθήνα το έτος 1983, έχει λάβει το BEng (Hons) in Civil Engineering από το
Πανεπιστήμιο του Bristol, εν συνεχεία MSc(Eng) in Structural Engineering από το Πανεπιστήμιο του
Sheffield, United Kingdom και τέλος MSc in Management από το Imperial College – Tanaka Business
Schooll, London.
57
Έχει εργαστεί στην ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε, στην Διεύθυνση Εξαγωγών, στην Διεύθυνση Βιομηχανικών
Υλικών, ως Βοηθός Τεχνολογίας Υλικών στο τμήμα έρευνας και ανάπτυξης (R&D) για R&D σε
αυτοεπιπεδούμενα πυρίμαχα σκυροδέματα χαμηλής και πολύ χαμηλής περιεκτικότητας σε πυρίμαχο τσιμέντο,
ως Διευθυντής Εργοταξίου στο έργο της πυρίμαχης επένδυσης του ατμοηλεκτρικού σταθμού λιθάνθρακα στο
DattelnKW4 (1100MW) της Γερμανίας, σε έργο της Hitachi Power Europe GmbH (Managing construction
sequence and conformity, contracts, personnel, subcontractors, finance, QA & QC of deliverables), ως
μηχανικός, Διευθυντής Εργοταξίου και Επιβλέπων Μηχανικός τόσο για λογαριασμό της ΜΑΘΙΟΣ
ΠΥΡΙΜΑΧΑ όσο και άλλων εταιρειών σε έργα όπως η κατασκευή πυρίμαχης επένδυσης του λιγνητικού
ατμοηλεκτρικού σταθμού «AES 3 C Maritza East 1» (750MW) στο Galabovo (Υπεργολαβία για την «Alstom
Power Systems GmbH» σε EPC βάση), την κατασκευή της πυρίμαχης επένδυσης του φούρνου αναμονής και
τήξης της εταιρίας «ΕΛΒΑΛ Α.Ε.» στα Οινόφυτα, σε εργασίες εκτεταμένης συντήρησης της καμίνου ασβέστη
στην εταιρία «Π. Παυλίδης Α.Ε.», στην αντικατάσταση της πυροδομής σε ζώνη καύσης, ψύξης και θόλου
καυσαερίων κατά την συντήρηση των περιστροφικών κλιβάνων αλουμίνας της εταιρείας «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ
Α.Ε.», στην επίβλεψη κατασκευής πλατφόρμας, και εγκατάστασης βιομηχανικών μηχανημάτων για την
επεξεργασίας εξηλασμένης πολυστερίνης για την εταιρεία FIBROTERMICA στην Ιταλία, στην εταιρεία
ROIKOS CONSULTING κοκ.
Είναι μέλος του Association of Energy Engineers (AEE), Μέλος του Τεχνικού Επιμελητηρίου Ελλάδος και
μιλά Αγγλικά, Βουλγαρικά, Γερμανικά και Ιταλικά.
ΜΥΡΤΩ ΜΑΘΙΟΥ ΤΟΥ ΙΩΑΝΝΗ
Η κ. Μαθιού έχει γεννηθεί το έτος 1993, προέρχεται από κατ’ εξοχήν επιχειρηματικές οικογένειες και παρά
το νεαρό της ηλικίας της εκτός από τις σπουδές της, στο Middlesex University, BA Marketing και εν συνεχεία
MA Marketing στο Πανεπιστήμιο Queen Mary του Λονδίνου, έχει ήδη μεγάλη επαγγελματική εμπειρία
έχοντας εργαστεί ως Διευθύντρια Επικοινωνίας στην Trade Status S.A., ως Franchisee της Dpam σε Ελλάδα
& Κύπρο (Λιανική αλυσίδα παιδικών ενδυμάτων και αξεσουάρ), στο IKEA Wembley στο Τμήμα Marketing,
και στην Sciense Diamond ManagementBV, Λονδίνο. Μιλά Αγγλικά και Ιταλικά. Είναι από ετών μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας έχοντας αποκτήσει μεγάλη τριβή με το αντικείμενο της Εταιρείας
ειδικά στα θέματα της προώθησης των πωλήσεων.
Βιογραφικά ανωτάτων Διευθυντικών Στελεχών
Η διοίκηση της Εταιρείας ασκείται από τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τα οποία
πλαισιώνονται από ένα επιτελείο ικανών και έμπειρων στελεχών με αξιόλογη επιστημονική κατάρτιση και
βασίζεται στον καταμερισμό ευθυνών και αρμοδιοτήτων, έτσι ώστε να εξασφαλίζεται η αποτελεσματικότητα
στην εφαρμογή της χαρασσόμενης από τη Διοίκηση πολιτικής. Τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας
είναι τα ακόλουθα:
Αντωνάκη Σοφία: Η κα. Σοφία Αντωνάκη κατέχει την θέση της Διευθύντριας Οικονομικών Υπηρεσιών της
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.. Γεννηθείσα το 1966, διαθέτει πτυχίο Οικονομικών από το Εθνικό &
Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών και μεταπτυχιακό δίπλωμα στη Διοίκηση Επιχειρήσεων από την
ΕΕΔΕ. Η κα. Αντωνάκη εργάζεται στην εταιρεία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. από το 2005, έχοντας
προηγουμένως εργαστεί ως Financial Controller στην εταιρία CHIPITAA.E. και ως Βοηθός Οικονομικού
Διευθυντή – Financial Controller στην εταιρία MAKROCASH&CARRYA.E.. Επίσης, διαθέτει εκτενή
προϋπηρεσία ως Λογίστρια - Αναλύτρια, έχοντας εργαστεί στην εταιρία ESTEE LAUDER HELLAS A.E.
Παρούσης Αθανάσιος: Ο κ. Αθανάσιος Παρούσης κατέχει την θέση του Διευθυντή Εργοστασίου Ριτσώνας
στην εταιρεία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. Γεννηθείς το 1961, διαθέτει πτυχίο Μηχανολόγου Μηχανικού,
από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο. Ο κ. Παρούσης εργάζεται στην εταιρία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
58
από το 2005. Διαθέτει εκτενή προϋπηρεσία έχοντας εργαστεί ως Διευθυντής συρματουργικής μονάδας στο
νομό Βοιωτίας, ως Προϊστάμενος Τεχνικής Υποστήριξης και αργότερα ως Τεχνικός Διευθυντής και
Διευθυντής Εργοστασίου στο εργοστάσιο της ΙΝΤΕΑΛ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Β.Ε., ως Προϊστάμενος Παραγωγής
στο εργοστάσιο Σωληνουργία Αθηνών στη Χαλκίδα και ως Προϊστάμενος Συντήρησης στο εργοστάσιο
έλασης της ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΑΣ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ στον Βόλο. Επίσης. έχει εργαστεί ως Προϊστάμενος
Μηχανολογικού Γραφείου στο εργοστάσιο παραγωγής πυριμάχων προϊόντων της Α.Ε.Ε.Μ.Β.Ν. στο
Μαντούδι Ευβοίας.
Βρύνας Ανδρέας: Ο κ. Ανδρέας Βρύνας κατέχει την θέση του Διευθυντή Πυριμάχων της ΜΑΘΙΟΣ
ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.. Γεννηθείς το 1969, διαθέτει πτυχίο Μηχανικού Μεταλλείων - Μεταλλουργού από το
Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο. Ο κ. Βρύνας εργάζεται στην εταιρεία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. από το
1996, έχοντας εργαστεί προηγουμένως στο εργοστάσιο παραγωγής χάλυβα-χυτοσιδήρου Α.Ε. ΧΑΛΥΒΩΝ με
αντικείμενο την παρακολούθηση της παραγωγικής διαδικασίας και του ποιοτικού ελέγχου, στο τμήμα
μηχανογράφησης του Ο.Π.Α.Π. και στο Κέντρο Έρευνας & Τεχνολογίας της Αεροπορίας σε ερευνητικό
πρόγραμμα με αντικείμενο την διάβρωση κραμάτων αλουμινίου.
Πετρόπουλος Παναγιώτης: Ο κ. Παναγιώτης Πετρόπουλος κατέχει τη θέση του Διευθυντή Πωλήσεων
Εσωτερικού στην εταιρεία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. Γεννηθείς το 1973, διαθέτει πτυχίο Μηχανολόγου
Μηχανικού, από το Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο Θεσσαλονίκης και μεταπτυχιακό στην Διοίκηση
Επιχειρήσεων (MBA) από το ALBA. Ο κ. Πετρόπουλος εργάζεται στην εταιρία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
από το 2002, έχοντας αναλάβει στο παρελθόν θέσεις Αναπληρωτή Διευθυντή Πωλήσεων Εσωτερικού και
Διευθυντή Logistics&Marketing. Προηγουμένως έχει εργαστεί ως Σύμβουλος στις εταιρίες EXCEΜ Ltd και
Medical Techn Supplies S.A.
Αριθμός μετοχών της Εταιρείας που κατέχουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα Διευθυντικά
Στελέχη.
Σύμφωνα με το τηρούμενο από την Εταιρεία μετοχολόγιο και σε εφαρμογή των διατάξεων της παρ.3 του
άρθρου 18 του Ν. 4706/2020 παρέχονται στον παρακάτω πίνακα πληροφορίες για τον αριθμό μετοχών της
Εταιρείας που κατέχει κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε κύριο Διευθυντικό στέλεχος στην
Εταιρεία:
Μέλη του Δ.Σ.
Ιδιότητα
Μετοχές της
εταιρείας
% επί του
κεφαλαίου
Μαθιός Ιωάννης του Κων/νου
Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος
4.733.367
48,2%
Μαθιός Νικόλαος του Δημητρίου
Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος για τις
εκτελεστικές πράξεις του Προέδρου
1.435.076
14,6%
Μαθιός Δημήτριος του Νικολάου
Μη εκτελεστικό μέλος
Μαθιός Ιωάννης του Νικολάου
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου
1.256.150
12,8%
Κοκκινιώτης Παναγιώτης του
Αθανασίου
Μη εκτελεστικό μέλος
25.404
0,3%
Μαθιού Θάλεια του Ιωάννου
Μη εκτελεστικό μέλος
67.000
0,7%
Μαθιού Μυρτώ του Ιωάννου
Μη εκτελεστικό μέλος
67.000
0,7%
3. Συμμετοχή των Μελών στις Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του
Κατά τη διάρκεια του έτους 2023 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πραγματοποίησε είκοσι τέσσερις
(24) συνεδριάσεις εκ των οποίων δέκα επτά (17) συνεδριάσεις αφορούσαν σε επιχειρησιακά θέματα όπως
αποφάσεις στρατηγικού επιχειρησιακού σχεδιασμού, εκτιμήσεις κινδύνων και επισφαλειών, επικαιροποίηση
εσωτερικού κανονισμού, κανονισμούς λειτουργίας επιτροπών, παρουσίαση εκθέσεων Εσωτερικού Ελέγχου
59
και εγκρίσεις περιοδικών και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ακολουθεί πίνακας με τις παρουσίες των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Μέλη του Δ.Σ.
Ιδιότητα
Συμμετοχή
σε
συνεδριάσεις
%
συμμετοχής
Μαθιός Ιωάννης του Κων/νου
Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος
24/24
100,0%
Νικόλαος Μαθιός του Δημητρίου
Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος για τις
εκτελεστικές πράξεις του Προέδρου
24/24
100,0%
Μαθιός Ιωάννης του Νικολάου
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου
24/24
100,0%
Μαθιός Δημήτριος του Νικολάου
Μη εκτελεστικό μέλος
24/24
100,0%
Νικόλαος Μαθιός του Ιωάννη
Μη εκτελεστικό μέλος, Γραμματέας ΔΣ
24/24
100,0%
Κοκκινιώτης Παναγιώτης του
Αθανασίου
Μη εκτελεστικό μέλος
24/24
100,0%
Μαθιού Θάλεια του Ιωάννου
Μη εκτελεστικό μέλος
24/24
100,0%
Μαθιού Μυρτώ του Ιωάννου
Μη εκτελεστικό μέλος
24/24
100,0%
Μαρίδης Χρήστος του Γεωργίου
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
24/24
100,0%
Στρούτσης Ιωάννης του
Παναγιώτη
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
24/24
100,0%
Θεοδωρόπουλος Σταύρος του
Θεοδοσίου
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
24/24
100,0%
Σακκά Αντωνία-Μαρία (Μάνια)
του Κων/νου
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
24/24
100,0%
Το ποσοστό συμμετοχής των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις ανήλθε σε 100%.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφίων έκρινε ότι δεν σημειώθηκαν αδικαιολόγητες απουσίες των Μελών
από τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου.
4. Πολιτική Καταλληλότητας
Η Πολιτική περιλαμβάνει το σύνολο των αρχών και κριτηρίων που εφαρμόζονται κατά την επιλογή,
αντικατάσταση και ανανέωση της θητείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (Δ.Σ.) της Εταιρείας στο
πλαίσιο της αξιολόγησης της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας.
H Πολιτική αποσκοπεί στη διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής λειτουργίας και
εκπλήρωσης του ρόλου του Διοικητικού Συμβουλίου με βάση τη γενικότερη στρατηγική και τις
επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος. Στο πλαίσιο
αυτό επιδιώκει, μεταξύ άλλων, την επιλογή και διατήρηση ως μελών Διοικητικού Συμβουλίου προσώπων
κατάλληλων και ικανών που θα διασφαλίζουν την άσκηση χρηστής και αποτελεσματικής διοίκησης προς
όφελος της Εταιρείας καθώς επίσης και όλων των ενδιαφερόμενων μερών.
Στόχοι της Πολιτικής είναι:
• Να θέσει τις γενικές αρχές που παρέχουν καθοδήγηση στην Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφίων και
στον Πρόεδρό της σχετικά με την επιλογή, την αξιολόγηση και την υποβολή προτάσεων για υποψήφια
Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και σχετικά με την αντικατάσταση Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου και την ανανέωση της θητείας τους.
60
• Να θέσει τα κριτήρια, συμπεριλαμβανομένων κριτηρίων διαφοροποίησης, για την επιλογή των
υποψήφιων Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την αξιολόγηση της καταλληλότητάς τους.
• Να θέσει τα κριτήρια για την αξιολόγηση σε διαρκή βάση της ατομικής καταλληλότητας των Μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και της συλλογικής καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Να θεσπίσει κριτήρια για την επιλογή και την τοποθέτηση Προσώπων που Κατέχουν Καίριες Θέσεις.
• Να θεσπίσει μία διαφανή, αποτελεσματική και αποδοτική από άποψη χρόνου διαδικασία αξιολόγησης
της καταλληλότητας και ανάδειξης υποψηφίων.
Η Πολιτική και η εφαρμογή της παρακολουθούνται και επανεξετάζονται σε ετήσια βάση από την Επιτροπή
Αποδοχών και Υποψηφίων και εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τυχόν τροποποίηση της Πολιτικής
εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν πρότασης της Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφίων. Κατά
την κατάρτιση, την τροποποίηση και την επανεξέταση της Πολιτικής, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφίων
και το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνουν υπόψη τις συστάσεις ή τα ευρήματα άλλων Επιτροπών του
Διοικητικού Συμβουλίου και αρμόδιων Μονάδων, ιδίως των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου. Οι Μονάδες
Εσωτερικού Ελέγχου, σύμφωνα με τις αρμοδιότητές τους, πρέπει να παρέχουν αποτελεσματική πληροφόρηση
όσον αφορά την επανεξέταση της Πολιτικής. Συγκεκριμένα, η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης πρέπει
να αναλύει με ποιον τρόπο η Πολιτική επηρεάζει τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τη νομοθεσία, με τους
κανονισμούς, καθώς και με τις εσωτερικές πολιτικές και διαδικασίες και να αναφέρει στην Επιτροπή
Αποδοχών και Υποψηφίων όλους τους κινδύνους κανονιστικής συμμόρφωσης και όλα τα θέματα μη
συμμόρφωσης που διαπιστώνονται.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφίων προτείνει για Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου υποψηφίους που
θεωρεί ότι είναι κατάλληλοι σύμφωνα με τα κριτήρια που καθορίζονται στο εφαρμοστέο ρυθμιστικό πλαίσιο
και στην Πολιτική. Η καταλληλότητα καθορίζεται με βάση τα κριτήρια της Πολιτικής για τους υποψηφίους
(ατομική και συλλογική καταλληλότητα) και τις τρέχουσες ανάγκες σύνθεσης. Κατάλληλο κρίνεται ότι ένα
πρόσωπο έχει καλή φήμη και διαθέτει, τόσο σε ατομικό επίπεδο όσο και σε συλλογικό επίπεδο, από κοινού
με τα άλλα Μέλη, επαρκείς γνώσεις και δεξιότητες και επαρκή πείρα για την εκτέλεση των καθηκόντων του
και κατανοεί με σαφήνεια τη φιλοσοφία, τις αξίες και τη συνολική στρατηγική της Εταιρείας. Η
καταλληλότητα καλύπτει επίσης την ειλικρίνεια, την ακεραιότητα και την ανεξαρτησία κρίσης κάθε
μεμονωμένου ατόμου, καθώς και την ικανότητά του να αφιερώνει επαρκή χρόνο στην εκτέλεση των
καθηκόντων του.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφίων, εντός του προαναφερθέντος πλαισίου, εξετάζει σε περιοδική βάση
την καταλληλότητα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αξιοποιώντας αξιολογήσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου, καθώς και κάθε άλλη σχετική διαθέσιμη πληροφορία.
Προκειμένου να θεωρηθεί κατάλληλος από το Διοικητικό Συμβούλιο και Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφίων, ο πιθανός υποψήφιος πρέπει: να πληροί τις απαιτήσεις καταλληλότητας, να πληροί τις απαιτήσεις
ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας, να μην έχει σύγκρουση συμφερόντων με την Εταιρεία, να μην έχει
κωλύματα με βάση τη σχετική νομοθεσία και να είναι σε θέση να αφιερώνει επαρκή χρόνο στο Διοικητικό
Συμβούλιο.
Όλοι οι υποψήφιοι πρέπει να υποβάλλουν δήλωση ότι πληρούν τις σχετικές απαιτήσεις.
5. ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΙΣΟΤΗΤΑ, ΤΗ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΤΗ ΣΥΜΠΕΡΙΛΗΨΗ ΤΗΣ
Λαμβάνοντας υπόψη το υφιστάμενο πλαίσιο, η Εταιρεία αναγνωρίζει τα οφέλη που μπορεί να έχει ένα
Διοικητικό Συμβούλιο που χαρακτηρίζεται από διαφοροποίηση και ότι η διαφοροποίηση δίνει τη δυνατότητα
61
να επιτευχθεί η μέγιστη ομαδική απόδοση και αποτελεσματικότητα, να ενισχυθεί η καινοτομία και η
δημιουργικότητα και να προωθηθεί η κριτική σκέψη και η ομαδική συνεργασία στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Αρχές Πολιτικής
Η αρχή της ίσης μεταχείρισης ανεξαρτήτως φυλής, χρώματος, εθνικής ή εθνοτικής καταγωγής, γενεαλογικών
καταβολών, θρησκευτικών ή άλλων πεποιθήσεων, αναπηρίας ή χρόνιας πάθησης, ηλικίας, οικογενειακής ή
κοινωνικής κατάστασης, σεξουαλικού προσανατολισμού, ταυτότητας ή χαρακτηριστικών φύλου στον τομέα
της εργασίας και της απασχόλησης, εφαρμόζεται σε όλα τα πρόσωπα, όσον αφορά: α) τους όρους πρόσβασης
στην εργασία και την απασχόληση εν γένει, συμπεριλαμβανομένων των κριτηρίων επιλογής και των όρων
πρόσληψης, ανεξάρτητα από τον κλάδο δραστηριότητας και σε όλα τα επίπεδα της επαγγελματικής ιεραρχίας,
καθώς και τους όρους υπηρεσιακής και επαγγελματικής εξέλιξης,
β) την πρόσβαση σε όλα τα είδη και επίπεδα επαγγελματικού προσανατολισμού, μαθητείας, επαγγελματικής
κατάρτισης, επιμόρφωσης και επαγγελματικού αναπροσανατολισμού, συμπεριλαμβανομένης της απόκτησης
πρακτικής επαγγελματικής εμπειρίας,
γ) τους όρους και τις συνθήκες εργασίας και απασχόλησης, ιδίως όσον αφορά τις αποδοχές, την απόλυση, την
υγεία και την ασφάλεια στην εργασία και σε περίπτωση ανεργίας την επανένταξη και την εκ νέου απασχόληση
και
δ) την ιδιότητα του μέλους και τη συμμετοχή σε συνδικαλιστική οργάνωση εργαζομένων ή εργοδοτών ή σε
οποιαδήποτε επαγγελματική οργάνωση, συμπεριλαμβανομένων των πλεονεκτημάτων και υποχρεώσεων που
απορρέουν από τη συμμετοχή σε αυτές, και ιδίως του δικαιώματος εκλέγειν και εκλέγεσθαι. Επίσης, η αρχή
της ίσης μεταχείρισης εφαρμόζεται σε όλα τα πρόσωπα, όσον αφορά: α) στην κοινωνική προστασία,
συμπεριλαμβανομένης της κοινωνικής ασφάλισης και της υγειονομικής περίθαλψης, β) στις κοινωνικές
παροχές και τις φορολογικές διευκολύνσεις ή πλεονεκτήματα, γ) στην εκπαίδευση, δ) στην πρόσβαση στη
διάθεση και την παροχή αγαθών και υπηρεσιών που διατίθενται (συναλλακτικά).
Για να το πετύχει αυτό η Εταιρεία:
- Αυξάνει την ευαισθητοποίηση και τη βαθύτερη κατανόηση.
- Ενισχύει τη δημιουργικότητα και τη καινοτομία. Δημιουργούνται ομάδες που αντικατοπτρίζουν τη
διαφορετικότητα των εργαζομένων , καθώς ο συνδυασμός των διακριτών ταυτοτήτων των ανθρώπων
και των επιχειρηματικών συνεργατών αποτελεί πηγή δύναμης και βασικό συστατικό της επιτυχίας της
Εταιρείας.
- Οι χώροι εργασίας είναι προσβάσιμοι. Με οδηγό τα οριζόμενα στον νόμο και κατευθυντήριες γραμμές
τις παραδοσιακές αξίες της Εταιρείας, με την παρούσα Πολιτική εγκαθιδρύεται ένα συμπεριληπτικό
μοντέλο ηγεσίας και στρατηγικών εταιρικής κουλτούρας, που θα προάγουν ένα ασφαλές και υγιές
περιβάλλον εργασίας χωρίς αποκλεισμούς και στερεότυπα, θα σέβονται την ποικιλομορφία/
διαφορετικότητα και θα προστατεύουν τις ισότιμες ευκαιρίες σε κάθε εργαζόμενο/-η. Πιο
συγκεκριμένα, ακολουθούνται εκπαιδευτικές δράσεις σχετικά με την κουλτούρα της ποικιλομορφίας
και συμπερίληψης, που θα απευθύνονται σε όλους, ώστε να δημιουργείται ομοιόμορφη δράση
συμπερίληψης και ισότητας και να χαράσσεται σε κεντρικό επίπεδο (διοίκησης και διευθυντικό)
κατευθυντήρια γραμμή ενίσχυσης και προώθησης σεβασμού του διαφορετικού. Επίσης, είναι
επιβεβλημένο να γίνεται ενσωμάτωση των στρατηγικών ποικιλομορφίας και συμπερίληψης στο επίπεδο
της πρόσληψης, στη διαχείριση της απόδοσης, στην αξιολόγηση ηγετών/ στελεχών και υφισταμένων,
αλλά και στην εκπαίδευση εντός της Εταιρείας.
62
Έτσι, η Εταιρεία έμπρακτα δίδει αξία σε όλους τους εργαζομένους και δεν ανέχεται πρακτικές που προωθούν
τις διακρίσεις και δεν προάγουν τις ίσες ευκαιρίες στις προσλήψεις, την ίδια την απασχόληση, την εξέλιξη/
προαγωγή και τη διαχείριση ταλέντων.
Τέλος, είναι απαράδεκτη κάθε μορφής βία και παρενόχληση (και) με αφορμή τη διαφορετικότητα.
Γι’ αυτό:
- η Εταιρεία έχει μηδενική ανοχή απέναντι στην παρενόχληση (π.χ. σωματική, σεξουαλική, ψυχολογική,
προφορική, ή οποιασδήποτε άλλης μορφής) και στη διάκριση που βασίζεται στα εξής: φύλο, ταυτότητα,
ηλικία, καταγωγή, θρησκεία, φυλή, πολιτιστική κληρονομιά, σεξουαλικό προσανατολισμό, σωματική
εμφάνιση, αναπηρία, συνδικαλιστική δραστηριότητα, πολιτικές απόψεις, εθνικότητα, οικογενειακή
κατάσταση ή οτιδήποτε άλλο.
- Απαγορεύεται οποιαδήποτε συμπεριφορά ενδέχεται να επηρεάσει αρνητικά την αξιοπρέπεια ενός
ατόμου.
- Αποφεύγεται η ομοιογένεια παρέχοντας στους εργαζόμενους την υποστήριξη που χρειάζονται για να
εγγυηθούν ότι θα ακουστούν οι απόψεις τους.
- Η Εταιρεία έχει επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο σε ποσοστό τουλάχιστον είκοσι πέντε τοις εκατό
(25%) επί του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Τομείς σπουδών σε σχέση με τα μέλη Δ.Σ.
Τριτοβάθμια εκπαίδευση 100%
Τομείς σπουδών σε σχέση με το προσωπικό
Τριτοβάθμια εκπαίδευση 37% Βασική εκπαίδευση 63%
Διαφοροποίηση ως προς το φύλο σε σχέση με τα μέλη Δ.Σ.
Άνδρες 75% Γυναίκες 25%
Διαφοροποίηση ως προς το φύλο σε σχέση με το προσωπικό
Άνδρες 77% Γυναίκες 23%
Ηλικιακή κατανομή σε σχέση με τα μέλη Δ.Σ.
25+ 25% 50+ 75%
Ηλικιακή κατανομή σε σχέση με το προσωπικό
20+ 43% 50+ 57%
6. Υποχρεώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Με την ανάληψη των καθηκόντων τους, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν επίσημη εισαγωγική
ενημέρωση. Παράλληλα και καθ’ όλη τη διάρκεια της θητείας τους, ο Πρόεδρος μεριμνά για τη συνεχή
διεύρυνση των γνώσεων τους σε θέματα που έχουν σημασία για την Εταιρεία και την αφορούν. Τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου έχουν την υποχρέωση να λαμβάνουν μέρος στις προγραμματισμένες συνεδριάσεις
του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών στις οποίες συμμετέχουν και να αφιερώνουν το χρόνο που
απαιτείται για την ικανοποιητική εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Για το σκοπό αυτό, οφείλουν να
γνωστοποιούν στο Διοικητικό Συμβούλιο, πριν την εκλογή τους, τις λοιπές σημαντικές επαγγελματικές
63
υποχρεώσεις τους και τις συμμετοχές τους σε διοικητικά συμβούλια άλλων εταιριών, με μία γενική αναφορά
για το χρόνο που αυτές θα απαιτούν.
Επίσης, οφείλουν να ενημερώνουν το Διοικητικό Συμβούλιο για κάθε σχετική μεταβολή των υποχρεώσεών
τους.
Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν επιτρέπεται να συμμετέχουν σε περισσότερα από δύο
άλλα διοικητικά συμβούλια εισηγμένων εταιριών.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να γνωστοποιούν έγκαιρα στο
Διοικητικό Συμβούλιο οποιοδήποτε γεγονός που ενδέχεται να προκαλέσει μεταβολή της ιδιότητάς τους ως
ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σύγκρουση συμφερόντων
Όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν υποχρέωση πίστεως απέναντι στην Εταιρία. Οφείλουν
συνεπώς να μην επιδιώκουν ίδια συμφέροντα τα οποία αντιβαίνουν στα συμφέροντα της Εταιρίας.
Υποχρεούντα επίσης να ενημερώνουν αμέσως τα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για την ύπαρξη
ιδίων συμφερόντων τα οποία ενδέχεται να δημιουργηθούν από συναλλαγές της Εταιρίας, καθώς και κάθε
σύγκρουση των ιδίων συμφερόντων με τα συμφέροντα της Εταιρίας ή συνδεδεμένων με την Εταιρία
επιχειρήσεων, τα οποία ενδέχεται να δημιουργηθούν κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Υποχρεούνται,
επίσης, να γνωστοποιούν οποιαδήποτε τυχόν σύγκρουση συμφερόντων της Εταιρίας με ίδια συμφέροντα
συνδεδεμένων με αυτούς μερών.
Δεδομένου δε ότι έχουν πρόσβαση σε προνομιακή πληροφόρηση, υποχρεούνται να διατηρούν αυτές τις
πληροφορίες αυστηρώς ως εμπιστευτικές και να μην τις χρησιμοποιούν για ίδιο λογαριασμό ή για λογαριασμό
τρίτων.
Ομοίως, υποχρεούνται να μη χρησιμοποιούν τις πληροφορίες αυτές για την αγορά ή διάθεση, αμέσως ή
εμμέσως, μετοχών ή χρεογράφων της Εταιρίας ή οποιασδήποτε Εταιρίας του Ομίλου.
Υποχρεούνται, επίσης, να μην αποκαλύπτουν τις πληροφορίες αυτές σε άλλα πρόσωπα ούτε να παρακινούν
τρίτους, με βάση τις εν λόγω προνομιακές πληροφορίες, να προβούν σε αγορές ή πωλήσεις μετοχών της
Εταιρίας ή συνδεδεμένων με την Εταιρία επιχειρήσεων που είναι υπό διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά.
Επίσης, κατά τη διάρκεια της θητείας τους, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να μην αποκτούν
την ιδιότητα μέλους Διοικητικού Συμβουλίου, στελέχους ή υπαλλήλου σε επιχειρήσεις του ιδίου κλάδου που
ανταγωνίζονται την Εταιρία ή οποιαδήποτε εταιρία του Ομίλου, και γενικά να μην ενεργούν, χωρίς άδεια της
Γενικής Συνέλευσης, για δικό τους λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων, πράξεις που υπάγονται σε κάποιον
από τους σκοπούς που επιδιώκει η Εταιρία. Σε περίπτωση που επέλθει οποιοδήποτε γεγονός από τα ανωτέρω,
οφείλουν να ενημερώσουν αμέσως το Διοικητικό Συμβούλιο και να υποβάλουν την παραίτησή τους από το
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας.
7. Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο πραγματοποιεί ετησίως ουσιαστική και ενδελεχή αξιολόγηση για την απόδοσή του,
καθώς και για την απόδοση των επιτροπών του και ατομικά των μελών του.
Η ατομική και συνολική αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του
επιτυγχάνεται με την συμπλήρωση ερωτηματολογίων που περιλαμβάνουν κατ’ ελάχιστο:
· τα προσωπικά στοιχεία του αξιολογούμενου,
64
· την γνώση της θέσης για την οποία υποβάλλεται το ερωτηματολόγιο (Εκτελεστικό ή μη Εκτελεστικό
μέλος, Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου),
· την εκπαίδευση και την επαγγελματική εμπειρία,
· την διάθεση χρόνου στα καθήκοντα του Διοικητικού Συμβουλίου,
· τις λοιπές επαγγελματικές δραστηριότητες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
· την σύγκρουση συμφερόντων μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
· την συμμετοχή στη χάραξη στρατηγικής και στην παρακολούθηση υλοποίησής της,
· την κατανόηση της επιχείρησης και των κινδύνων της,
· την γνώση του κανονιστικού πλαισίου Εταιρικής Διακυβέρνησης,
· τις Επικοινωνίες/Κοινοποιήσεις του Διοικητικού Συμβουλίου,
· τη γνώση του ρόλου και των αρμοδιοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου,
· τη γνώση των θεσμικών και εποπτικών υποχρεώσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και
· την μεταβολή των ετήσιων οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας.
Η αξιολόγηση έχει μεθοδευτεί να γίνεται ανά τριετία. Το αντικείμενο αυτής της αξιολόγησης ήταν η εκτίμηση
της απόδοσης και των ισχυρών σημείων του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς επίσης των περιοχών όπου
υπάρχουν περιθώρια βελτίωσης αυτού και η παροχή συστάσεως για τη βελτίωση της αποτελεσματικότητάς
του.
8. Επιβεβαίωση σε ετήσια βάση της ανεξαρτησίας των Μελών
Τα Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να πληρούν όλα τα κριτήρια για
να είναι Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη, σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, τον ν. 4706/2020 περί Εταιρικής Διακυβέρνησης, καθώς και τον Ελληνικό
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που συντάχθηκε από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Συγκεκριμένα:
Τα Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη απαιτείται να συμπληρώνουν και να υπογράφουν, σε ετήσια βάση,
Δήλωση σχετικά με την πλήρωση όλων των κριτηρίων για να είναι Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη.
Επιπλέον, λαμβάνεται αντίγραφο του ποινικού μητρώου των Μελών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, με την υποστήριξη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, αφού
επισκόπησε τα κριτήρια ανεξαρτησίας, επιβεβαίωσε ότι τα Ανεξάρτητα Μη εκτελεστικά Μέλη, κ.κ Μαρίδης
Χρήστος του Γεωργίου, Στρούτσης Ιωάννης του Παναγιώτη, Θεοδωρόπουλος Σταύρος του Θεοδοσίου, Σακκά
Αντωνία Μαρία (Μάνια) πληρούν όλα τα κριτήρια για να είναι Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τον ν. 4706/2020 περί Εταιρικής Διακυβέρνησης, το Καταστατικό και
τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως ισχύουν.
Κατά το 2023 τα Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη υπέγραψαν την σχετική Υπεύθυνη Δήλωση (στις
29/12/2023, 28/12/2023, 12/12/2023 και 31/12/2023).
65
9. Συνεργασία των Μη Εκτελεστικών Μελών με τα Εκτελεστικά Μέλη
Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εξέτασαν θέματα πιθανής σύγκρουσης συμφερόντων
μεταξύ της Εταιρείας και των Εκτελεστικών Μελών.
Επιπρόσθετα, επισημάνθηκε η καλή συνεργασία όλων των Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου με τα μη Εκτελεστικά. Τα Εκτελεστικά Μέλη ξεχωρίζουν για την επαγγελματική τους εμπειρία,
την ποιότητα του χαρακτήρα τους, την ακεραιότητά τους και το πνεύμα ομαδικής εργασίας. Αφιερώνουν
επαρκή χρόνο και επιδεικνύουν την απαιτούμενη προσήλωση με στόχο την πλήρη συμμόρφωση με τις
συνεχώς αυξανόμενες απαιτήσεις για την κατάρτιση εποπτικών αναφορών.
Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εξέφρασαν την ικανοποίησή τους στα Εκτελεστικά
Μέλη για τη θετική τους συνεισφορά στη διοίκηση της Εταιρείας.
10. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει και εφαρμόζει πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με Συναλλαγές με Συνδεδεμένα
Μέρη, προκειμένου να εντοπίζει, να αξιολογεί, να εγκρίνει και να γνωστοποιεί ορθά τις συναλλαγές της με
Συνδεδεμένα Μέρη.
Όλες οι διαδικασίες και οι διεργασίες που έχουν θεσπιστεί αποσκοπούν να διασφαλίσουν ότι οι συναλλαγές
διενεργούνται προς το συμφέρον της Εταιρείας.
Η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι αρμόδια να παρακολουθεί αν οι συναλλαγές με Συνδεδεμένα
Μέρη συμμορφώνονται με τη διαδικασία και τις αρχές που εφαρμόζονται.
11. Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να συστήσει μόνιμες ή έκτακτες Επιτροπές για να συνδράμουν στην
εκπλήρωση των καθηκόντων του, να διευκολύνουν τις δραστηριότητές του και να υποστηρίξουν
αποτελεσματικά τη λήψη αποφάσεων. Οι Επιτροπές έχουν συμβουλευτικό ρόλο, αλλά δύνανται επίσης να
αναλάβουν συγκεκριμένες αρμοδιότητες που καθορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η κάθε Επιτροπή
διαθέτει τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος καθορίζει τη σύνθεση, τη θητεία, τη λειτουργία και τις
αρμοδιότητές της.
Σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου λειτουργούν δύο Επιτροπές, ήτοι:
• η Επιτροπή Ελέγχου,
• η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
Κάθε Επιτροπή απαρτίζεται κατ’ ελάχιστον από τρία Μέλη. Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
εισηγείται τη σύνθεση κάθε Επιτροπής στο Διοικητικό Συμβούλιο, λαμβάνοντας υπόψη την Πολιτική
Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου και Προσώπων που Κατέχουν Καίριες Θέσεις, καθώς και το
αντίστοιχο νομικό και ρυθμιστικό πλαίσιο.
Οι Επιτροπές εστιάζουν κυρίως στην εποπτεία των πολιτικών, των πρακτικών και των διαδικασιών αναφορικά
με συγκεκριμένους τομείς που εμπίπτουν στις αρμοδιότητές τους, όπως περιγράφεται αναλυτικά στον
Κανονισμό Λειτουργίας της κάθε Επιτροπής, στην κατάρτιση σχεδίων αποφάσεων προς έγκριση από το
Διοικητικό Συμβούλιο και στην υποβολή σχετικών ενημερώσεων, εκθέσεων, βασικών πληροφοριών και
εισηγήσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο. Οι Επιτροπές υποβάλλουν τακτικά εκθέσεις στο Διοικητικό
Συμβούλιο για τις δραστηριότητές τους.
66
12. Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή έχει συσταθεί και λειτουργεί σύμφωνα με όλους τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς. Ο
καθορισμός του είδους της Επιτροπής Ελέγχου, η διάρκεια της θητείας της, καθώς και ο αριθμός και τα
προσόντα των Μελών της, σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 περ. β) του ν. 4449/2017, αποφασίστηκαν από την
Τακτική Γενική Συνέλευση της 8-7-2021.
Σύνθεση Επιτροπής Ελέγχου
- Ιωάννης Στρούτσης, Πρόεδρος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο Mη Eκτελεστικό Mέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
- Αντωνία Μαρία (Μάνια ) Σακκά, Μέλος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο Mη Eκτελεστικό Mέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου
- Σταύρος Θεοδωρόπουλος, Μέλος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
Αριθμός συνεδριάσεων Επιτροπής Ελέγχου 2023
17
Μέσο ποσοστό συμμετοχής των Μελών στις συνεδριάσεις 2023
100%
Η Επιτροπή συνεδριάζει τακτικά, τουλάχιστον τέσσερις φορές ετησίως ή και έκτακτα, όποτε παρίσταται
ανάγκη, τηρεί πρακτικά των συνεδριάσεων της και υποβάλλει αναφορές στο Δ.Σ., εφόσον κρίνεται αναγκαίο.
Οι κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου περιγράφονται ενδεικτικά αλλά όχι
περιοριστικά ως ακολούθως.
Η Επιτροπή:
▪ Εποπτεύει τις διεργασίες και τις διαδικασίες χρηματοοικονομικής πληροφόρησης για την κατάρτιση
των Ετήσιων και των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας, σύμφωνα με τα εκάστοτε
ισχύοντα λογιστικά πρότυπα.
▪ Επισκοπεί τις ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας παράλληλα με την Έκθεση των
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών κατά περίπτωση, και την Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου, πριν από την υποβολή τους για έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο.
▪ Ενημερώνεται σχετικά με την εξέλιξη σημαντικών λογιστικών προτύπων και επιβλέπει τον αντίκτυπο
αυτών στις λογιστικές πολιτικές.
▪ Εξετάζει ετήσια ή πολυετή σχέδια ελέγχου και εισηγείται την έγκρισή τους από το Διοικητικό
Συμβούλιο.
▪ Επισκοπεί τις περιοδικές εκθέσεις σχετικά με τη δραστηριότητα του Εσωτερικού Ελέγχου στην
Εταιρεία, καθώς και τις διορθωτικές ενέργειες για τον επαρκή χειρισμό των σχολίων και των
εισηγήσεων που εντοπίζονται στις εκθέσεις αυτές.
▪ Εξετάζει και εγκρίνει πολιτικές που αφορούν τον Εσωτερικό Έλεγχο της Εταιρείας και του Ομίλου,
καθώς και τυχόν τροποποιήσεις τους.
▪ Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα του ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών
Λογιστών και εξηγεί πώς αυτός συνέβαλε στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
και ποιος υπήρξε ο δικός της ρόλος σε αυτή τη διαδικασία.
67
▪ Επικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο στη διασφάλιση της ανεξάρτητης, αντικειμενικής και
αποτελεσματικής διεξαγωγής των εσωτερικών και των εξωτερικών ελέγχων.
▪ Επικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο στην εποπτεία της αποτελεσματικότητας και της απόδοσης της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Εταιρείας.
▪ Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών της Εταιρείας και
προβαίνει σε εισηγήσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την τοποθέτηση ή την απομάκρυνση,
την εναλλαγή, τη θητεία και την αμοιβή των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, σύμφωνα με τις σχετικές
κανονιστικές και νομικές διατάξεις.
▪ Παρακολουθεί την ανεξαρτησία και την επίδοση των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών σύμφωνα με τους
εκάστοτε ισχύοντες νόμους, διαδικασία που περιλαμβάνει και τον έλεγχο, μεταξύ άλλων, της παροχής
από αυτούς Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών προς την Εταιρεία και τον Όμιλο.
▪ Παρακολουθεί και αξιολογεί την επάρκεια, την αποτελεσματικότητα και την αποδοτικότητα του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου, με βάση τις εκθέσεις του Εσωτερικού
Ελέγχου και της Κανονιστικής Συμμόρφωσης, τα ευρήματα των εξωτερικών ελεγκτών, των εποπτικών
και των φορολογικών αρχών και, κατά περίπτωση, τη διοικητική πληροφόρηση.
▪ Αξιολογεί την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα των διεργασιών και των διαδικασιών της
Κανονιστικής Συμμόρφωσης, με βάση την Ετήσια Έκθεση Κανονιστικής Συμμόρφωσης, σύμφωνα με
το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο.
Τα μέλη της Επιτροπής θα πρέπει να εκπληρώνουν τα κριτήρια καταλληλότητας όπως αυτά περιγράφονται
στο ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, ενώ το μέγεθος και η συλλογική γνώση της Επιτροπής θα αντανακλά το
επιχειρηματικό μοντέλο και τις οικονομικές συνθήκες της Εταιρείας.
Τα μέλη της Επιτροπής διαθέτουν επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία.
Ένα τουλάχιστον μέλος της Επιτροπής , που είναι ανεξάρτητο , με επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική
ή λογιστική, παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των
οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου καθορίζονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο
οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας: https://mathios.com/.
Περιγραφή των εργασιών της Επιτροπής Ελέγχου κατά τη διάρκεια του 2023
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
ΘΕΜΑ
1
20 Μαρτίου 2023
Ενημέρωση επί της εξέλιξης του ελέγχου της Εταιρικής Διακυβέρνησης του
2022.
Ενημέρωση επί της εξέλιξης της Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου της Εταιρείας.
Έγκριση της έκθεσης ελέγχου της Εταιρικής Διακυβέρνησης του 2022 και
αποστολή της στο διοικητικό συμβούλιο.
2
28 Μαρτίου 2023
Εγκρίθηκε το πρόγραμμα εσωτερικών ελέγχων του 2023.
3
31 Μαρτίου 2023
Εγκρίθηκε η Έκθεση Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου που
υπέβαλλαν οι εξωτερικού αξιολογητές.
4
25 Απριλίου 2023
Ενημέρωση επιτροπής για την οριστικοποίηση της έκθεσης ελέγχου της
χρήσης 2022 (01.01 – 31.12.2022).
68
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
ΘΕΜΑ
5
26 Απριλίου 2023
Σύνταξη έκθεσης πεπραγμένων της Επιτροπής για την χρήση 2022.
Έγκριση του επικαιροποιημένου Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής
Ελέγχου.
Έγκριση του επικαιροποιημένου Κανονισμού Λειτουργίας της Υπηρεσίας
Εσωτερικού Ελέγχου.
Έγκριση του επικαιροποιημένου Κανονισμού Λειτουργίας της Μονάδας
Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
6
27 Απριλίου 2023
Ενημέρωση της επιτροπής για την εξέλιξη του εξωτερικού ελέγχου, τη
συμπληρωματική έκθεση, τη συμπληρωματική έκθεση και την έκθεση ελέγχου
από τον ορκωτό ελεγκτή για τη χρήση 2022.
Σύνταξη της Έκθεσης Πεπραγμένων της Επιτροπής για τη χρήση 2022.
7
28 Απριλίου 2023
Έκδοση της τελικής έκθεσης ελέγχου και συζήτηση της συμπληρωματικής
έκθεσης της χρήσης 2022.
8
1 Ιουνίου 2023
Συζήτηση και έγκριση των εκθέσεων εσωτερικού ελέγχου επί της Εταιρικής
Διακυβέρνησης 2021, της Εξαμηνιαίας Έκθεσης 2022 και της Ετήσιας
Έκθεσης 2021.
9
12 Ιουνίου 2023
Πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για τον ορισμό
Ορκωτών Ελεγκτών χρήσης 2023.
10
07 Σεπτεμβρίου 2023
Συζητήθηκαν τα ευρήματα και εγκρίθηκε η έκθεση ελέγχου επί του
Κανονισμού Λειτουργίας 2022, καθώς και επί της Σύνταξης των Οικονομικών
Καταστάσεων της χρήσης 2021.
11
19 Σεπτεμβρίου 2023
Σύνταξη εξαμηνιαίων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2023 (01.01 –
30.06.2023).
12
7 Νοεμβρίου 2023
Καθορίστηκε ο τρόπος εποπτείας της Λειτουργίας Κανονιστικής
Συμμόρφωσης, καθώς και της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων.
13
5 Δεκεμβρίου 2023
Ενημέρωση της Επιτροπής για την εξέλιξη των ελέγχων του άρθρου 16, του
νόμου 4706/20, καθώς και για το σύνολο των ελεγκτικών αντικειμένων (audit
universe) της υπηρεσίας.
14
29 Δεκεμβρίου 2023
Συζήτηση επί των ευρημάτων των ελέγχων επί της Εξαμηνιαίας Έκθεσης
2023, Μετοχολογίου 2022 και της Ετήσιας Έκθεσης 2022.
15
15 Ιανουαρίου 2024
Προετοιμασία ελέγχου των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης
2023 (01.01 -31.12.2023).
16
8 Απριλίου2024
Ενημέρωση της Επιτροπής για την εξέλιξη του ελέγχου της χρήσης 2023, από
τον ορκωτό ελεγκτή.
17
15 Απριλίου 2024
Απολογισμός των ελέγχων του 2023, έγκριση του προγράμματος εσωτερικών
ελέγχων χρήσης 2024 (01.01 - 31.12.2024), καθώς και της Συνολικής Γνώμης
του Εσωτερικού Ελεγκτή για τις χρήσεις 2022 και 2023.
Αναλόγως των θεμάτων προς συζήτηση, στις συνεδριάσεις της Επιτροπής κλήθηκαν και συμμετείχαν τα
αρμόδια στελέχη της Εταιρίας που είναι επιφορτισμένα με τη διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών
υποθέσεων, και με τη συμμετοχή των Ορκωτών Ελεγκτών της Εταιρίας, επιβλέποντας τη διαδικασία του
σχετικού ελέγχου των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
Τα κυριότερα θέματα που διαχειρίστηκε η Επιτροπή Ελέγχου κατηγοριοποιούνται συνοπτικά ως εξής:
• Ενημερώθηκε από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρίας αναφορικά με τον σχεδιασμό του
ελέγχου, τα χρονοδιαγράμματα και τις ομάδες ελέγχου, την ελεγκτική προσέγγιση τόσο για τη μητρική
69
εταιρία όσο και τις θυγατρικές, το εύρος ελέγχου, την μέθοδο καθορισμού του ουσιώδους μεγέθους, τα
σημαντικά θέματα ελέγχου, τον τρόπο αξιολόγησης των σημαντικότερων κινδύνων και τις
προτεινόμενες ελεγκτικές διαδικασίες για την έκδοση των ετήσιων και εξαμηνιαίων οικονομικών
καταστάσεων για τη χρήση 2023.
• Παρακολούθησε και αξιολόγησε , σε συνεργασία με τα αρμόδια όργανα της Διοίκησης και τους
Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρίας, πριν την έγκρισή τους από το Δ.Σ., την διαδικασία
σύνταξης των εξαμηνιαίων και ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας (εταιρικές
και ενοποιημένες), που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) και αξιολόγησε θετικά την πληρότητα και την συνέπεια των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με την πληροφόρηση που παρασχέθηκε στα μέλη της.
• Αξιολόγησε τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας (ετήσιες και εξαμηνιαίες) και
επιβεβαίωσε την πληρότητα και τη συνέπειά τους, πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο,
λαμβάνοντας υπόψη την Έκθεση Ελέγχου καθώς και τη Συμπληρωματική Έκθεση των Ορκωτών
Ελεγκτών.
• Εξέτασε, με την ολοκλήρωση του ετήσιου υποχρεωτικού ελέγχου, τα θέματα που προέκυψαν κατά τον
έλεγχο και τα αποτελέσματα του ελέγχου και ενημέρωσε το Δ.Σ. σχετικά.
• Παρακολούθησε τις παρασχεθείσες υπηρεσίες των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών στο πλαίσιο του
υποχρεωτικού ελέγχου και αξιολόγησε την απόδοσή τους κατά τη χρήση.
• Συζήτησε με τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές χωρίς την παρουσία μελών της Διοίκησης και
ενημερώθηκε για τη συνεργασία τους με τη Διοίκηση στα θέματα χρηματοοικονομικού ελέγχου.
• Ενημερώθηκε και πρότεινε προς το Διοικητικό Συμβούλιο τον Ορισμό Ορκωτών Ελεγκτών χρήσης
2023.
Κατόπιν ομόφωνης αποδοχής από το Διοικητικό Συμβούλιο της εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου, η
επανεκλογή της ΣΟΛ Α.Ε. για τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου κατά το οικονομικό έτος 2023
εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 6ης Ιουλίου 2023.
• Ενέκρινε την αμοιβή των εξωτερικών ελεγκτών.
• Παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα της λειτουργίας της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου της
Εταιρείας και ενέκρινε το σχέδιο των εσωτερικών ελέγχων, τον προϋπολογισμό και το πλάνο
εκπαίδευσης της υπηρεσίας για το έτος 2023.
• Έλαβε όλες τις εκθέσεις της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου κατά τη διάρκεια του έτους και με τα
σημαντικότερα ευρήματά τους, ενημέρωσε το Δ.Σ.
• Υπέβαλε την Έκθεση Πεπραγμένων της για τη χρήση 2022 στο Δ.Σ και στη συνέχεια στην Τακτική
Γενική Συνέλευση της 06.07.2023.
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε την Τακτική Γενική Συνέλευση για τα πεπραγμένα της χρήσης 2022,
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 44, παρ. 1θ του Ν.4449/2017, όπως τροποποιήθηκε βάσει του
Ν.4706/2020.
Η Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για τη χρήση 2023 επισυνάπτεται στο Παράρτημα Ι της
παρούσας.
70
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή έχει συσταθεί και λειτουργεί σύμφωνα με όλους τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς. Τα
Μέλη της υφιστάμενης Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ορίστηκαν μέσω απόφασης του
Διοικητικού Συμβουλίου με ημερομηνία 9-7-2021.
Η Σύνθεση της Επιτροπής έχει ως εξής:
- Αντωνία Μαρία (Μάνια) Σακκά Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ
- Μαρίδης Χρήστος , Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ
- Θεοδωρόπουλος Σταύρος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ
Αριθμός συνεδριάσεων Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων 2023
1
Μέσο ποσοστό συμμετοχής των Μελών στις συνεδριάσεις 2023
100%
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεδριάζει όποτε κρίνεται αναγκαίο από τον Πρόεδρό της ή
μετά από εισήγηση οποιουδήποτε μέλους προς τον Πρόεδρό της και σε κάθε περίπτωση τουλάχιστον μία (1)
φορά ετησίως.
Τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, τίθενται στη διάθεση κάθε μέλους από τον Πρόεδρο τουλάχιστον μία
εβδομάδα πριν από τη συνεδρίαση.
Οι κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών περιγράφονται ενδεικτικά αλλά όχι περιοριστικά ως
ακολούθως.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων:
▪ Επικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο ώστε αυτό να διασφαλίζει ότι η Πολιτική Αποδοχών είναι σύμφωνη
με τις αξίες, τις αρχές, την επιχειρησιακή στρατηγική, τη διάθεση ανάληψης κινδύνων και τους
στρατηγικούς στόχους της Εταιρείας και των Θυγατρικών της, λαμβάνοντας υπόψη τους κινδύνους που
σχετίζονται με τους τομείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας και της Διακυβέρνησης που επηρεάζουν
το επιχειρηματικό περιβάλλον βραχυπρόθεσμα, μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα.
▪ Είναι αρμόδια για την προετοιμασία των αποφάσεων που πρόκειται να ληφθούν από τα Μη Εκτελεστικά
Μέλη σχετικά με τις αποδοχές, ιδίως όσον αφορά τις αποδοχές των Εκτελεστικών Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και άλλων συγκεκριμένων μελών του Προσωπικού (ήτοι Μέλη του
Προσωπικού των οποίων οι επαγγελματικές δραστηριότητες έχουν ουσιώδη αντίκτυπο στο προφίλ
κινδύνου της Εταιρείας).
▪ Παρέχει την υποστήριξη και τις συμβουλές της στα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου σχετικά με τον σχεδιασμό της Πολιτικής Αποδοχών για την Εταιρεία, ώστε, μεταξύ άλλων,
η εν λόγω Πολιτική να είναι ουδέτερη ως προς το φύλο, σύμφωνα με τις σχετικές νομοθετικές και
κανονιστικές διατάξεις, να υποστηρίζει την ίση μεταχείριση των Εργαζομένων, ενώ παράλληλα να
προάγει τη συμπερίληψη και να σέβεται τη διαφορετικότητα εν γένει.
▪ Προτείνει στα Μη Εκτελεστικά Μέλη τις αποδοχές των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
▪ Επισκοπεί τις σταθερές αποδοχές, τις παροχές και τις συνολικές αποδοχές εντός της Εταιρείας και
παρέχει συμβουλές επ’ αυτών.
▪ Επισκοπεί το πλαίσιο μεταβλητών αποδοχών.
▪ Επισκοπεί την απόδοση των Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Προσώπων
που Κατέχουν Καίριες Θέσεις στην Εταιρεία,
71
▪ Διασφαλίζει ότι υφίστανται επαρκείς πολιτικές και διαδικασίες για την τακτική αξιολόγηση της
απόδοσης των Ανώτατων Στελεχών και των Προσώπων που Κατέχουν Καίριες Θέσεις
▪ Επικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο ως προς το να δημιουργήσει τις αναγκαίες προϋποθέσεις για την
εξασφάλιση αποτελεσματικής διαδοχής και συνέχειας στο Διοικητικό Συμβούλιο.
▪ Αναπτύσσει και επισκοπεί τακτικά τα κριτήρια επιλογής και τις διαδικασίες τοποθέτησης των Μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου.
▪ Εντοπίζει και προτείνει προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο υποψηφίους κατάλληλους για
τοποθέτηση σε κενές θέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας
του Διοικητικού Συμβουλίου και Προσώπων που Κατέχουν Καίριες Θέσεις,
▪ Αξιολογεί την ισορροπία γνώσεων, δεξιοτήτων, διαφοροποίησης και εμπειρίας του Διοικητικού
Συμβουλίου,
▪ καταρτίζει περιγραφή των αρμοδιοτήτων και των απαιτούμενων ικανοτήτων για μία συγκεκριμένη
τοποθέτηση και αξιολογεί την αναμενόμενη χρονική δέσμευση.
▪ Αξιολογεί περιοδικά και τουλάχιστον μία φορά ετησίως τη δομή, το μέγεθος, τη σύνθεση και την
επίδοση του Διοικητικού Συμβουλίου και υποβάλλει εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με
τυχόν αλλαγές.
▪ Αξιολογεί περιοδικά και τουλάχιστον μία φορά ετησίως τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία
κάθε Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και του Διοικητικού Συμβουλίου σε συλλογικό
επίπεδο και υποβάλλει αντίστοιχες αναφορές στο Διοικητικό Συμβούλιο.
▪ Επιβλέπει τον σχεδιασμό και την εφαρμογή του προγράμματος εισαγωγικής κατάρτισης για τα νέα
Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και τη διαρκή ανάπτυξη γνώσεων και δεξιοτήτων όλων των
Μελών, στηρίζοντας την αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων τους
Τα μέλη της Επιτροπής θα πρέπει να εκπληρώνουν τα κριτήρια καταλληλότητας όπως αυτά περιγράφονται
στο ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, ενώ το μέγεθος και η συλλογική γνώση της Επιτροπής θα αντανακλά το
επιχειρηματικό μοντέλο και τις οικονομικές συνθήκες της εταιρείας.
Τα μέλη της διαθέτουν τις απαιτούμενες γνώσεις, δεξιότητες και εμπειρία για την εκτέλεση των καθηκόντων
τους.
Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων καθορίζονται στον
Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας https://mathios.com/.
Κατά τη διάρκεια του έτους, η Επιτροπή συνεδρίασε 1 φορά τον Απρίλιο του 2023. Τα κυριότερα θέματα των
εν λόγω συνεδριάσεων ήταν:
- Διατύπωσε προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών
- Διατύπωσε προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο
εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών
- Εξέτασε τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών,
παρέχοντας τη γνώμη προς το Δ.Σ.
- Επισκόπησε τον Κώδικα Δεοντολογίας,
- Παρείχε τη σύμφωνη γνώμη της επί της Οργανωτικής Δομής και επί του Οργανογράμματος της
Εταιρείας
72
- Επιβεβαίωσε ότι τα Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη πληρούν όλα τα κριτήρια για να είναι
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τον ν. 4706/2020 περί
εταιρικής διακυβέρνησης, το Καταστατικό και τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως
ισχύουν.
- Έλαβε ενημέρωση σχετικά με τον Σχεδιασμό Διαδοχής για τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου.
- Συζήτησε επί του Σχεδιασμού Διαδοχής και των Αντικαταστατών σε Περίπτωση Έκτακτης Ανάγκης
Ανώτερων Στελεχών και Προσώπων που Κατέχουν Καίριες Θέσεις.
- Έλαβε γνώση της Έκθεσης Αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου
- Ενημερώθηκε για την Ατομική Αξιολόγηση των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για το έτος 2022
- Ενημερώθηκε σχετικά με τη συμμετοχή των Μελών στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και
των Επιτροπών
- Επισκόπησε την Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της και την υπέβαλε στο Διοικητικό Συμβούλιο προς
ενημέρωση
Θ. ΑΠΟΔΟΧΕΣ
Αποδοχές των Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για το έτος 2023
Τα Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου απασχολούνται από την Εταιρεία σε θέσεις Ανώτερων
Στελεχών με συμβάσεις αορίστου χρόνου στις οποίες προβλέπεται λύση σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία.
Τα Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν λαμβάνουν αμοιβή για τη συμμετοχή τους στο
Διοικητικό Συμβούλιο. Οι αποδοχές των Εκτελεστικών Μελών αποδίδονται σύμφωνα με τους όρους και τις
προϋποθέσεις των συμβάσεων εργασίας τους και σύμφωνα με τις διατάξεις του ισχύοντος νομοθετικού και
ρυθμιστικού πλαισίου
Η ετήσια Έκθεση Αποδοχών για τη χρήση 2023 επισυνάπτεται στο Παράρτημα I της παρούσας.
Για περισσότερες πληροφορίες μπορείτε να ανατρέξετε στην Έκθεση Αποδοχών μέσω του Συνδέσμου
https://mathios.com/.
Υπηρεσίες Ενημέρωσης και Εξυπηρέτησης των Μετόχων
- Εξυπηρέτηση Μετόχων
Η Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων έχει την ευθύνη για την έγκαιρη ενημέρωση των μετόχων και τη
διευκόλυνση της συμμετοχής τους στις Γενικές Συνελεύσεις και της άσκησης των δικαιωμάτων τους.
Η Υπηρεσία αυτή είναι, επίσης, υπεύθυνη για την αλληλογραφία με τους μετόχους για διάφορα θέματα.
Επιδαύρου 5
Τ.Κ. 182 33 Αγ. Ι Ρέντης
Σοφία Αντωνάκη
Email : santonaki@mathios.gr
Τηλ: 2160709199
73
-Εταιρικές Ανακοινώσεις
Η Εταιρεία, ως οικονομική οντότητα με μετοχές εισηγμένες στο χρηματιστήριο, υποχρεούται να δημοσιεύει
ανακοινώσεις σε συμμόρφωση προς τον Ευρωπαϊκό Κανονισμό για την Κατάχρηση της Αγοράς, τους
Ελληνικούς Νόμους 4443/2016 και 3556/2007 και τις αποφάσεις της Ελληνικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η δημοσίευση των ανωτέρω πληροφοριών γίνεται με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και ισότιμη πρόσβαση
σε αυτές από το επενδυτικό κοινό.
Όλες οι σχετικές δημοσιεύσεις/ανακοινώσεις είναι διαθέσιμες στις ιστοσελίδες του Χρηματιστηρίου Αθηνών
και της Εταιρίας και κοινοποιούνται στην Ελληνική Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
H ιστοσελίδα της Εταιρίας είναι :https://mathios.com/.
Ι. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΚΑΤΑ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 10 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 1
ΤΗΣ ΟΔΗΓΙΑΣ 2004/25/ΕΚ, ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΔΗΜΟΣΙΕΣ ΠΡΟΣΦΟΡΕΣ ΕΞΑΓΟΡΑΣ
Σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1εδ. (γ), (δ), (στ), (η) και (θ) της Οδηγίας 2004/25/Ε.Κ. παρατίθενται οι
παρακάτω πληροφορίες με ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2023:
• ως προς το σημείο γ’: οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές της Εταιρείας είναι οι ακόλουθες:
α) MATHIOS AD Βουλγαρίας (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 99,99%
των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
β) MATHIOS GmbΗ Γερμανίας θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 87,7%
των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
γ) ΙΝΤΕΑΛ ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΒΕΤΕ Ελλάδας (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με
ποσοστό 100% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου.
Περαιτέρω οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές στο μετοχικό κεφάλαιο και δικαιώματα ψήφου της
Εταιρείας, κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν.3556/2007 είναι οι ακόλουθες:
• Ιωάννης Μαθιός του Κωνσταντίνου: 4.774.367 μετοχές και δικαιώματα ψήφου – ποσοστό 48,62%
(άμεση συμμετοχή).
• Δημήτριος Μαθιός του Νικολάου και Νικόλαος Μαθιός του Δημητρίου ( Κοινή Επενδυτική Μερίδα):
1.435.076 μετοχές και δικαιώματα ψήφου – ποσοστό 14,61% (άμεση συμμετοχή).
• Ιωάννης Μαθιός του Νικολάου: 1.256.150 μετοχές και δικαιώματα ψήφου – ποσοστό 12,80% (άμεση
συμμετοχή).
• ως προς το σημείο δ’: δεν υφίστανται οιουδήποτε είδους τίτλοι, οι οποίοι παρέχουν ειδικά δικαιώματα
ελέγχου.
• ως προς το σημείο στ’: δεν υφίστανται γνωστοί περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου (όπως περιορισμοί
των δικαιωμάτων ψήφου σε κατόχους δεδομένου ποσοστού ή αριθμού ψήφων, προθεσμίες άσκησης
των δικαιωμάτων ψήφου, ή συστήματα στα οποία, με τη συνεργασία της Εταιρείας, τα
χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων)
Αναφορικά με την άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου κατά την Γενική Συνέλευση εκτενής αναφορά
γίνεται στην Ενότητα 3 της παρούσας Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης.
• ως προς το σημείο η’: αναφορικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας καθώς και τα σχετικά με την τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρίας,
δεν υφίστανται κανόνες οι οποίοι διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον ν.4548/2018, όπως
74
ισχύει σήμερα. Οι κανόνες αυτοί περιγράφονται αναλυτικά στην Ενότητα 2.1 της παρούσας Δήλωσης
Εταιρικής Διακυβέρνησης.
• ως προς το σημείο θ’: δεν υφίσταται ειδικές εξουσίες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
αναφορικά με έκδοση ή την επαναγορά μετοχών.
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί αναπόσπαστο και ειδικό τμήμα της ετήσιας Έκθεσης
(Διαχείρισης) του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
Της Μητρικής Εταιρίας
Ιωάννης Κ. Μαθιός
75
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
ΑΡ.Μ.Α.Ε.6445/06/Β/86/35
ΑΡ.ΓΕΜΗ 44347007000
Επιδαύρου 5 -Αγ.Ι.Ρέντης
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ
ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΤΗΣ «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.»
ΑΡ.ΓΕΜΗ 44347007000
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2023 (ΠΕΡΙΟΔΟΣ 01.01.2023-31.12.2023)
Κύριοι Μέτοχοι,
Σας παραθέτουμε την έκθεση αποδοχών της Εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» για την εταιρική χρήση
2023 (1/1/2023 έως 31/12/2023) σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν.4548/2018.
Η εταιρεία για τις αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών,
διαθέτει πολιτική αποδοχών που συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 110 και 111 του
ν.4548/2018 «περί Ανωνύμων Εταιριών», εγκρίθηκε με απόφαση της τακτικής γενικής συνέλευσης των
μετόχων της 08.07.2021 και είναι διαθέσιμη στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας.
Πρόκειται για την πέμπτη έκθεση αυτού του είδους, η οποία είναι ανηρτημένη στον ιστότοπο της Εταιρείας
https://mathios.com και περιγράφει τον τρόπο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών που έχει θεσπίσει η
εταιρεία, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 110 και 111 του ν. 4548/2018, η οποία αναμένεται να εγκριθεί
από την ιδία Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρείας, η οποία θα εγκρίνει και την παρούσα Έκθεση
Αποδοχών.
Η Έκθεση καταρτίστηκε σύμφωνα με την Οδηγία ΕΕ 2017/828 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συμβουλίου της 17ης Μαΐου 2017 όπως έχει ενσωματωθεί στην ελληνική νομοθεσία με τον ν.4548/2018
(άρθρο 112) και λαμβάνοντας υπόψη το σχέδιο των Κατευθυντήριων Οδηγιών της Ευρωπαϊκής Επιτροπής για
την τυποποιημένη παρουσίαση της Έκθεσης.
Η έκθεση αποδοχών θα παραμένει διαθέσιμη στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας για περίοδο 10 ετών.
Σύμφωνα λοιπόν, με τις αρχές που διέπουν την πολιτική αποδοχών της Εταιρείας καταρτίστηκε η παρούσα
έκθεση αποδοχών, που αφορά τα υφιστάμενα δικαιώματα των μελών του ΔΣ και των εκάστοτε Γενικών
Διευθυντών, και τις υποχρεώσεις της Εταιρείας προς τα ως άνω πρόσωπα, και την διαμόρφωση των αμοιβών
των μελών του ΔΣ, λαμβάνοντας υπόψη τις μισθολογικές και εργασιακές συνθήκες των εργαζομένων.
Η έκθεση αποδοχών του έτους 2023 υποβάλλεται προς συζήτηση στην Τακτική Γενική Συνέλευση των
Μετόχων, ως αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Η ψήφος των μετόχων όσον αφορά την έκθεση αποδοχών
76
είναι συμβουλευτική. Η έκθεση αποδοχών θα παραμένει διαθέσιμη στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας για
περίοδο 10 ετών.
ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ
Η παρούσα έκθεση αποδοχών αναφέρεται στα μέλη του ΔΣ ή και σε όσα τυχόν πρόσωπα κατέχουν θέση
Γενικών Διευθυντών.
Οι συνιστώσες που λαμβάνονται υπόψιν για την χορήγηση πάσης φύσεως αποδοχών των στελεχών της
Εταιρείας είναι οι ακόλουθες
Α. Σταθερές αποδοχές: στοχεύουν στην ανταμοιβή ανάλογα με τις γνώσεις εμπειρίες, επίπεδο διεύθυνσης/
ή και βαρύτητα θέσεως. Οι αποδοχές εκφράζονται σε μικτά ποσά και υπόκεινται στις εκάστοτε νόμιμες
παρακρατήσεις
Β. Λοιπές παροχές: (πχ ομαδικά ασφαλιστήρια, εταιρικό αυτοκίνητο, κα) Οι παροχές αυτές ενισχύουν την
ανταγωνιστικότητα της Εταιρείας όσον αφορά την προσέλκυση και διακράτηση ικανών στελεχών και
την δίκαιη αμοιβή γενικότερα των στελεχών.
Η διάρθρωση των αποδοχών των μελών του ΔΣ σύμφωνα με την προτεινόμενη Πολιτική
έχει ως ακολούθως:
Εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ
Τα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ λαμβάνουν αμοιβές από την εταιρεία ως ακολούθως:
• Σταθερές αποδοχές: συναρτώνται με έμμισθη σχέση (σύμβαση εργασίας, σύμβαση παροχής υπηρεσιών)
που έχουν τα εκτελεστικά και κάποια από τα μη εκτελεστικά όργανα της Εταιρείας, η φύση της οποίας
προσδιορίζεται κατά περίπτωση και εγκρίνεται από τα αρμόδια εταιρικά όργανα.
• Παροχή ασφάλισης βάσει ασφαλιστικών συμβολαίων: Η εταιρεία καταρτίζει ασφαλιστικά συμβόλαια
για την κάλυψη νοσοκομειακής περίθαλψης για τα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ καθώς
και ασφαλιστήρια για καλύψεις των επαγγελματικών και λοιπών κινδύνων, για το σύνολο των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Λοιπές παροχές: Η εταιρεία παρέχει στα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου μη χρηματικές παροχές προκειμένου να υποστηριχθεί η εκπλήρωση των καθηκόντων τους
και στα πλαίσια της σύμβασης εξηρτημένης εργασίας που έχουν με την εταιρεία (πχ αυτοκίνητο κλπ.)
βάσει έγκρισης των αρμοδίων εταιρικών οργάνων.
Διευκρινίζεται ότι τα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να λαμβάνουν
όλες τις παραπάνω ή κάποιες από τις παραπάνω παροχές.
Ανεξάρτητα Μη εκτελεστικά Μέλη
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη λαμβάνουν αποκλειστικά και μόνο σταθερές αμοιβές, που συνιστούν
αποζημίωση για την συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σας παραθέτουμε κατωτέρω και σύμφωνα με το άρθρο 112 του Νόμου 4548/2012 ολοκληρωμένη επισκόπηση
του συνόλου των αποδοχών που χορηγήθηκαν ή οφείλονται στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας, οι οποίες και έχουν προεγκριθεί από την προηγούμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων
της Εταιρείας της 06/07/2023.
77
Σύνολο αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την χρήση 2023
Στον πίνακα 1 παρατίθενται αναλυτικά οι ετήσιες μικτές σταθερές αμοιβές, αποζημιώσεις και λοιπές παροχές
προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που καταβλήθηκαν κατά την χρήση του 2023.
Διευκρινίζεται ότι οι αμοιβές που δηλώνονται στον Πίνακα 1 είναι μικτές ενώ οι καθαρές αμοιβές
διαμορφώνονται με βάση τις κρατήσεις και τις εισφορές που επιβαρύνουν κάθε δικαιούχο.
Ετήσια μεταβολή των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Στον πίνακα 2 παρατίθεται η ετήσια μεταβολή των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, δείκτες
και μεγέθη που αφορούν την απόδοση και χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, καθώς και ο μέσος
όρος των μικτών ετησίων αποδοχών των εργαζομένων πλήρους απασχόλησης της Εταιρείας, για τις χρήσεις
της Εταιρείας 2019, 2020, 2021, 2022 και 2023.
Τα οικονομικά στοιχεία της Εταιρείας που περιλαμβάνονται στον Πίνακα 2 είναι με βάση τα στοιχεία των
αντιστοίχων χρήσεων, όπως αυτές έχουν ελεγχθεί από τους ορκωτούς ελεγκτές της Εταιρείας.
Επιπλέον αποδοχές από εταιρείες που ανήκουν στον ίδιο όμιλο
Όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, λαμβάνουν αποδοχές αποκλειστικά από την Μαθιός Πυρίμαχα ΑΕ
και όχι από οποιανδήποτε άλλη εταιρεία του ομίλου.
Πληροφορίες σχετικά με τυχόν παρεκκλίσεις από την προτεινόμενη πολιτική αποδοχών
Δεν υφίστανται.
Έγκριση Έκθεσης Αποδοχών
Σύμφωνα με το άρθρο 112 παρ. 3 του Ν. 4548/18 , ή έκθεση αποδοχών του έτους 2023 υποβάλλεται προς
συζήτηση στην τακτική γενική συνέλευση, ως αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Η ψήφος των μετόχων
όσον αφορά την Έκθεση Αποδοχών είναι συμβουλευτική. Το ΔΣ οφείλει να επεξηγεί στην επόμενη έκθεση
αποδοχών, τον τρόπο με τον οποίο έλαβε υπόψη το αποτέλεσμα της συμβουλευτικής ψηφοφορίας.
Δημοσιότητα έκθεσης αποδοχών
Σύμφωνα με το άρθρο 112 παρ. 6 του προαναφερομένου νόμου, τα μέλη του ΔΣ διασφάλισαν ότι η έκθεση
αποδοχών καταρτίστηκε και προβλέπεται να δημοσιευτεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις των διατάξεων του
παραπάνω άρθρου. Η έκθεση αποδοχών θα παραμένει διαθέσιμη στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας για
περίοδο 10 ετών.
Άγιος Ιωάννης Ρέντης 25/4/2024
Για το Διοικητικό Συμβούλιο
Τα μέλη της Επιτροπής
Σταύρος Θεοδωρόπουλος
Αντωνία Μαρία (Μάνια) Σακκά
Χρήστος Μαρίδης
ΠΙΝΑΚΑΣ 1- Σύνολο αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για το 2023
(ποσά σε Ευρώ)
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Ετήσιες
Μεικτές
Αμοιβές για
Συμμετοχή
στο Δ.Σ.
%
Ετήσιες
Μεικτές
Αμοιβές
Εξαρτημένης
Εργασίας
%
Λοιπές
Παροχές
%
Διανομή
κερδών
χρήσης 2023
σε Μέλη του
Δ.Σ.
%
Αμοιβές λόγω
εξόδου από
την εταιρεία
%
Σύνολο
Ιωάννης Μαθιός του Κωνσταντίνου
Πρόεδρος &Διευθύνων Σύμβουλος -
Εκτελεστικό μέλος
0
81.548
87%
12.190
13%
0
0
93.738
Δημήτριος Μαθιός του Νικολάου
Μη Εκτελεστικό Μέλος
0
65.096
69%
3.280
3%
0
25.922
28%
94.297
Ιωάννης Μαθιός του Νικολάου
Αντιπρόεδρος-Μη Εκτελεστικό Μέλος,
0
70.664
92%
5.930
8%
0
0
76.594
Νικόλαος Μαθιός του Ιωάννου
Μη Εκτελεστικό Μέλος
0
21.797
97%
732
3%
0
0
22.529
Νικόλαος Μαθιός του Δημητρίου
Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος για τις
εκτελεστικές πράξεις του Προέδρου,
Εκτελεστικό μέλος
26.719
98%
439
27.158
Παναγιώτης Κοκκινιώτης του Αθανασίου
Μη Εκτελεστικό Μέλος
59.541
97%
1.987
3%
0
0
61.527
Μυρτώ Μαθιού του Ιωάννου
Μη Εκτελεστικό Μέλος
519,75
19.173
989
20.682
Θάλεια Μαθιού του Ιωάννου
Μη Εκτελεστικό Μέλος
519,75
63%
0%
308
37%
0
0
828
Αντωνία - Μαρία (Μάνια) Σακκά
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Μέλος
2.772,00
308
3.080
Χρήστος Μαρίδης του Γεωργίου
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Μέλος
347
53%
0
0%
308
47%
0
0
655
Ιωάννης Στρούτσης του Παναγιώτη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Μέλος
3.119
91%
0
0%
308
9%
0
0
3.427
Σταύρος Θεοδωρόπουλος του Θεοδοσίου
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Μέλος
2.772
90%
0
0%
308
10%
0
0
3.080
Σύνολο
10.049
2%
344.538
85%
27.087
7%
0
25.922
6%
407.595
79
ΠΙΝΑΚΑΣ 2- Ετήσιες Μεταβολές
2019
2020 vs. 2019(%)
2020
2021 vs. 2020(%)
2021
2022 vs. 2021(%)
2022
2023 vs. 2022(%)
2023
(ποσά σε Ευρώ)
Μεικτές Αποδοχές
Σύνολο Ετήσιων Μεικτών Αποδοχών Μελών Δ.Σ
302.342
1,7%
307.585
15,9%
356.512
4,1%
371.113
9,8%
407.595
Μέσες Ετήσιες Μεικτές Αποδοχές Προσωπικού (1)
28.011
-17,1%
23.227
-8,3%
21.310
13,1%
24.103
16,6%
28.105
Αριθμός Προσωπικού την 31η Δεκεμβρίου
120
5,0%
126
12,7%
142
-10,6%
127
-9,4%
115
Οικονομικά Στοιχεία Χρήσεων
Ζημιές/ Κέρδη προ φόρων
-57.278
3509,7%
-2.067.551
-94,6%
-111.784
85,7%
-207.577
585,4%
-1.422.746
Αποσβέσεις παγίων στοιχείων
499.278
-14,7%
425.800
-16,3%
356.457
32,6%
472.671
-13,7%
407.983
Αποσβέσεις Επιχορηγήσεων
-13.572
-62,0%
-5.153
-9,3%
-4.676
-2,8%
-4.543
9,1%
-4.957
Απομείωση συμμετοχών-υπεραξίας
150.000
656,7%
1.135.000
-91,2%
100.000
-100,0%
0,0%
150.000
Κέρδη από εκτίμηση ακινήτων
0,0%
-104.400
-100,0%
0
0,0%
0,0%
Χρηματοοικονομικά έξοδα
733.989
-6,5%
686.612
-0,4%
683.826
-0,3%
681.497
36,8%
932.294
EBITDA
1.312.417
-95%
70.308
1356%
1.023.823
-8%
942.048
-93%
62.574
Σημειώσεις επί των ανωτέρω στοιχείων της ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
(1) Ο μέσος όρος υπολογίζεται με βάση την περίοδο υπηρεσίας (ήτοι σύνολο μεικτών αποδοχών δια του αριθμού προσωπικού σε αναλογία με τους μήνες υπηρεσίας).
Τα στοιχεία συνολικής μισθοδοσίας προκύπτουν από τις ελεγμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας κάθε χρήσης.
80
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
ΧΡΗΣΗΣ 2023
1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2023
(Σύμφωνα με την παρ. 1θ άρθρου 44 του Ν. 4449/2020)
Κύριοι Μέτοχοι,
Εκ μέρους της Επιτροπής Ελέγχου της «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» (στο εξής «Εταιρία» σας παρουσιάζω
συνοπτικά την Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής για την κλειόμενη χρήση 2023 (01.01.2023-31.12.2023)
προκειμένου να καταδειχθεί η ουσιώδης συμβολή και συνδρομή αυτής στην συμμόρφωση της Εταιρείας με
τις διατάξεις του ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού πλαισίου, μέσα σε ένα περιβάλλον που
χαρακτηρίζεται από έντονες και πολυεπίπεδες προκλήσεις και πρωτοφανείς αβεβαιότητες. Η έκθεση
συντάχτηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 10 του Ν. 4449/2017, όπως ισχύεις βάσει του
άρθρου 74 του Ν. 4706/2020.
Η Εταιρεία κατά τη διάρκεια της χρήσης παρακολούθησε τον αντίκτυπο από τις επιπτώσεις στο παγκόσμιο
εμπόριο από τις επιθέσεις των ανταρτών χούθι στην Ερυθρά θάλασσα και του αυξημένου κόστους λόγω τις
ταχείας κλιμάκωσης των επιθέσεων στις θαλάσσιες μεταφορές.
Η συνεχιζόμενη Ρωσική εισβολή στην Ουκρανία έχει μεγάλο αντίκτυπο στην οικονομική ανάπτυξη και
επηρεάζει της δραστηριότητες της Εταιρείας λόγω του αυξημένου ενεργειακού κόστους.
Η Εταιρεία κατά τη διάρκεια της χρήσης παρακολούθησε τον αντίκτυπο των μακροοικονομικών εξελίξεων
στο μέτωπο του πληθωρισμού και της αύξησης των επιτοκίων δανεισμού .
Σε αυτό το περιβάλλον διαπιστώνουμε ότι η εταιρεία παρακολουθεί τις εξελίξεις και προσαρμόζει τη
λειτουργία της ανάλογα με τις περιστάσεις.
1. ΣΥΝΘΕΣΗ
Η Επιτροπή Ελέγχου για το χρονικό διάστημα από 1/1 έως 31/12/2023 αλλά και μέχρι σήμερα είναι τριμελής
και αποτελείται από τα εξής μέλη:
1. Ιωάννη Στρούτση του Παναγιώτη
2. Σταύρο Θεοδωρόπουλο του Θεοδοσίου
3. Αντωνία Μαρία Σακκά,
με πρόεδρο τον κ. Στρούτση Ιωάννη
Η Επιτροπή εξελέγη ως ακολούθως: Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σε συνέχεια της σχετικής
αποφάσεως της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 8
ης
Ιουλίου 2021 περί εκλογής νέας
Επιτροπής Ελέγχου, η οποία θα συνιστά Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και θα αποτελείται από τρία
(3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά του Δ.Σ., μέλη, προέβη κατά τη συνεδρίαση του, της ιδίας ημέρας (8/7/2021)
στον ορισμό των Μελών αυτής, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 περ. γ΄ του ν. 4449/2017,
όπως ισχύει, σε συνδυασμό με τις υπ' αριθ. πρωτ. 1508/17.07.2020 και 1149/17.05.2021 Εγκυκλίους της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Ειδικότερα, κατά την ως άνω συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου ως Μέλη της νέας τριμελούς
Επιτροπής Ελέγχου εξελέγη η παραπάνω Επιτροπή, αφού προηγουμένως ελέγχθηκε και διαπιστώθηκε από
81
το Διοικητικό Συμβούλιο η εις το ακέραιο πλήρωση εκ μέρους αυτών των προϋποθέσεων των τασσομένων
εκ του άρθρου 44 παρ. 1 του ν. 4449/2017, όπως ισχύει, για πενταετή θητεία ήτοι έως τις 8/7/2026.
Εν συνεχεία σε ειδική συνεδρίαση της Επιτροπής για την συγκρότησή της σε σώμα, εξελέγην ως Πρόεδρος
της Επιτροπής Ελέγχου o κ. Ιωάννης Στρούτσης.
Τα μέλη της παρούσης επιτροπής πληρούμε όλες τις εκ του νόμου προϋποθέσεις γνωστικής επάρκειας εφόσον
διαθέτουν αποδεδειγμένα διοικητική γνώση και εμπειρία στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία
και τουλάχιστον δύο μέλη της Επιτροπής, ο κ. Σταύρος Θεοδωρόπουλος του Θεοδοσίου και η κ. Αντωνία
Μαρία (Μάνια) Σακκά, διαθέτουν επαρκή γνώση στην ελεγκτική και λογιστική (διεθνή πρότυπα) και τα
δεδομένα αυτά διασφαλίζουν πλήρως την συμμόρφωση της Εταιρείας στις προϋποθέσεις του νόμου και στις
συστάσεις και υποδείξεις των ανεξάρτητων αρχών αναφορικά με την εφαρμογή του νόμου καθώς τα
προτεινόμενα μέλη διαθέτουν την ανεξαρτησία, την εμπειρία αλλά και το επίπεδο κατάρτισης και γνώσεων
που απαιτεί ο νόμος.
2. ΣΚΟΠΟΣ
Βασικός στόχος της Επιτροπής είναι η παροχή υποστήριξης προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στο
πλαίσιο των θεμάτων που εμπίπτουν στις αρμοδιότητές της, σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό και
κανονιστικό πλαίσιο, δηλαδή κυρίως την χρηματοοικονομική πληροφόρηση, τον εσωτερικό έλεγχο, την
κανονιστική συμμόρφωση, την διαχείριση εταιρικών κινδύνων και την προστασία των προσωπικών
δεδομένων, ο εντοπισμός πιθανών περιπτώσεων συγκρούσεων συμφερόντων κατά τις συναλλαγές της
Εταιρείας με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα ή τυχόν ασυνήθιστων συναλλαγών που δεν έχουν
πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς και η υποβολή στο Δ.Σ. των σχετικών αναφορών.
Οι κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου είναι οι εξής:
• Η παρακολούθηση της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
• Η παρακολούθηση της αποτελεσματικής λειτουργίας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
• Η παρακολούθηση της ορθής λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, της Μονάδας
Διαχείρισης Κινδύνων, καθώς και της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης της ελεγχόμενης
οντότητας.
• Η παρακολούθηση της πορείας του υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
• Η επισκόπηση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό
Συμβούλιο.
Οι αρμοδιότητες και ο τρόπος λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου περιγράφονται αναλυτικότερα στον
Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής, ο οποίος έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο και έχει
αναρτηθεί στον ιστότοπο της Εταιρίας (www.mathios.com).
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
Κατά την διάρκεια της χρήσης 2023 και 2024, η επιτροπή ασκώντας τις αρμοδιότητές της πραγματοποίησε
δεκαεπτά (17) συνεδριάσεις στις οποίες συμμετείχαν όλα της τα μέλη.
82
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
ΘΕΜΑ
1
20 Μαρτίου 2023
Ενημέρωση επί της εξέλιξης του ελέγχου της Εταιρικής Διακυβέρνησης του
2022.
Ενημέρωση επί της εξέλιξης της Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου της Εταιρείας.
Έγκριση της έκθεσης ελέγχου της Εταιρικής Διακυβέρνησης του 2022 και
αποστολή της στο διοικητικό συμβούλιο
2
28 Μαρτίου 2023
Εγκρίθηκε το πρόγραμμα εσωτερικών ελέγχων του 2023.
3
31 Μαρτίου 2023
Εγκρίθηκε η Έκθεση Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου που
υπέβαλλαν οι εξωτερικού αξιολογητές.
4
25 Απριλίου 2023
Ενημέρωση επιτροπής για την οριστικοποίηση της έκθεσης ελέγχου της χρήσης
2022 (01.01 – 31.12.2022).
5
26 Απριλίου 2023
Σύνταξη έκθεσης πεπραγμένων της Επιτροπής για την χρήση 2022.
Έγκριση του επικαιροποιημένου Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής
Ελέγχου.
Έγκριση του επικαιροποιημένου Κανονισμού Λειτουργίας της Υπηρεσίας
Εσωτερικού Ελέγχου.
Έγκριση του επικαιροποιημένου Κανονισμού Λειτουργίας της Μονάδας
Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
6
27 Απριλίου 2023
Ενημέρωση της επιτροπής για την εξέλιξη του εξωτερικού ελέγχου, τη
συμπληρωματική έκθεση, τη συμπληρωματική έκθεση και την έκθεση ελέγχου
από τον ορκωτό ελεγκτή για τη χρήση 2022.
Σύνταξη της Έκθεσης Πεπραγμένων της Επιτροπής για τη χρήση 2022.
7
28 Απριλίου 2023
Έκδοση της τελικής έκθεσης ελέγχου και συζήτηση της συμπληρωματικής
έκθεσης της χρήσης 2022.
8
1 Ιουνίου 2023
Συζήτηση και έγκριση των εκθέσεων εσωτερικού ελέγχου επί της Εταιρικής
Διακυβέρνησης 2021, της Εξαμηνιαίας Έκθεσης 2022 και της Ετήσιας
Έκθεσης 2021.
9
12 Ιουνίου 2023
Πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για τον ορισμό
Ορκωτών Ελεγκτών χρήσης 2023.
10
07 Σεπτεμβρίου 2023
Συζητήθηκαν τα ευρήματα και εγκρίθηκε η έκθεση ελέγχου επί του
Κανονισμού Λειτουργίας 2022, καθώς και επί της Σύνταξης των Οικονομικών
Καταστάσεων της χρήσης 2021.
11
19 Σεπτεμβρίου 2023
Σύνταξη εξαμηνιαίων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2023 (01.01 –
30.06.2023).
12
7 Νοεμβρίου 2023
Καθορίστηκε ο τρόπος εποπτείας της Λειτουργίας Κανονιστικής
Συμμόρφωσης, καθώς και της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων.
13
5 Δεκεμβρίου 2023
Ενημέρωση της Επιτροπής για την εξέλιξη των ελέγχων του άρθρου 16, του
νόμου 4706/20, καθώς και για το σύνολο των ελεγκτικών αντικειμένων (audit
universe) της υπηρεσίας.
83
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
ΘΕΜΑ
14
29 Δεκεμβρίου 2023
Συζήτηση επί των ευρημάτων των ελέγχων επί της Εξαμηνιαίας Έκθεσης 2023,
Μετοχολογίου 2022 και της Ετήσιας Έκθεσης 2022.
15
15 Ιανουαρίου 2024
Προετοιμασία ελέγχου των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης
2023 (01.01 -31.12.2023).
16
8 Απριλίου2024
Ενημέρωση της Επιτροπής για την εξέλιξη του ελέγχου της χρήσης 2023, από
τον ορκωτό ελεγκτή..
17
15 Απριλίου 2024
Απολογισμός των ελέγχων του 2023, έγκριση του προγράμματος εσωτερικών
ελέγχων χρήσης 2024 (01.01 - 31.12.2024), καθώς και της Συνολικής Γνώμης
του Εσωτερικού Ελεγκτή για τις χρήσεις 2022 και 2023.
Αναλόγως των θεμάτων προς συζήτηση, στις συνεδριάσεις της Επιτροπής κλήθηκαν και συμμετείχαν τα
αρμόδια στελέχη της Εταιρίας που είναι επιφορτισμένα με τη διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών
υποθέσεων, και με τη συμμετοχή των Ορκωτών Ελεγκτών της Εταιρίας, επιβλέποντας τη διαδικασία του
σχετικού ελέγχου των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
Τα κυριότερα θέματα που διαχειρίστηκε η Επιτροπή Ελέγχου κατηγοριοποιούνται συνοπτικά ως εξής:
• Ενημερώθηκε από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρίας αναφορικά με τον σχεδιασμό του
ελέγχου, τα χρονοδιαγράμματα και τις ομάδες ελέγχου, την ελεγκτική προσέγγιση τόσο για τη μητρική
εταιρία όσο και τις θυγατρικές, το εύρος ελέγχου, την μέθοδο καθορισμού του ουσιώδους μεγέθους, τα
σημαντικά θέματα ελέγχου, τον τρόπο αξιολόγησης των σημαντικότερων κινδύνων και τις
προτεινόμενες ελεγκτικές διαδικασίες για την έκδοση των ετήσιων και εξαμηνιαίων οικονομικών
καταστάσεων για τη χρήση 2023.
• Παρακολούθησε και αξιολόγησε , σε συνεργασία με τα αρμόδια όργανα της Διοίκησης και τους
Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρίας, πριν την έγκρισή τους από το Δ.Σ., την διαδικασία
σύνταξης των εξαμηνιαίων και ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας (εταιρικές
και ενοποιημένες), που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) και αξιολόγησε θετικά την πληρότητα και την συνέπεια των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με την πληροφόρηση που παρασχέθηκε στα μέλη της.
• Αξιολόγησε τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας (ετήσιες και εξαμηνιαίες) και
επιβεβαίωσε την πληρότητα και τη συνέπειά τους, πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο,
λαμβάνοντας υπόψη την Έκθεση Ελέγχου καθώς και τη Συμπληρωματική Έκθεση των Ορκωτών
Ελεγκτών.
• Εξέτασε, με την ολοκλήρωση του ετήσιου υποχρεωτικού ελέγχου, τα θέματα που προέκυψαν κατά τον
έλεγχο και τα αποτελέσματα του ελέγχου και ενημέρωσε το Δ.Σ. σχετικά.
• Παρακολούθησε τις παρασχεθείσες υπηρεσίες των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών στο πλαίσιο του
υποχρεωτικού ελέγχου και αξιολόγησε την απόδοσή τους κατά τη χρήση.
• Συζήτησε με τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές χωρίς την παρουσία μελών της Διοίκησης και
ενημερώθηκε για τη συνεργασία τους με τη Διοίκηση στα θέματα χρηματοοικονομικού ελέγχου.
• Ενημερώθηκε και πρότεινε προς το Διοικητικό Συμβούλιο τον Ορισμό Ορκωτών Ελεγκτών χρήσης
2023.
84
Κατόπιν ομόφωνης αποδοχής από το Διοικητικό Συμβούλιο της εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου, η
επανεκλογή της ΣΟΛ Α.Ε. για τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου κατά το οικονομικό έτος 2023
εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 6ης Ιουλίου 2023.
• Ενέκρινε την αμοιβή των εξωτερικών ελεγκτών.
• Παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα της λειτουργίας της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου της
Εταιρείας και ενέκρινε το σχέδιο των εσωτερικών ελέγχων, τον προϋπολογισμό και το πλάνο
εκπαίδευσης της υπηρεσίας για το έτος 2023.
• Έλαβε όλες τις εκθέσεις της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου κατά τη διάρκεια του έτους και με τα
σημαντικότερα ευρήματά τους, ενημέρωσε το Δ.Σ.
• Υπέβαλε την Έκθεση Πεπραγμένων της για τη χρήση 2022 στο Δ.Σ και στη συνέχεια στην Τακτική
Γενική Συνέλευση της 06.07.2023.
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε την Τακτική Γενική Συνέλευση για τα πεπραγμένα της χρήσης 2022,
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 44, παρ. 1θ του Ν.4449/2017, όπως τροποποιήθηκε βάσει του
Ν.4706/2020.
Κατά την άσκηση του έργου της, εν γένει, η Επιτροπή Ελέγχου είχε πλήρη πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες
που ήταν απαραίτητες για την αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων της και έλαβε εγκαίρως όλο το
υποστηρικτικό υλικό προς ενημέρωσή της επί των εκάστοτε θεμάτων. Οι δε συζητήσεις και οι αποφάσεις της
Επιτροπής Ελέγχου καταχωρίζονται σε πρακτικά τα οποία διανέμονται και υπογράφονται από τα παριστάμενα
μέλη.
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Σύμφωνα με τον Νόμο 4706/2020 (άρθρο 74), η Επιτροπή Ελέγχου καλείται να υποβάλει στη Γενική
Συνέλευση των Μετόχων την παρούσα έκθεση, συμπεριλαμβανομένης μιας περιγραφής της Πολιτικής
Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας. Οι ακόλουθες παράγραφοι παρουσιάζουν μια συνοπτική περιγραφή της
Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας. Η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης είναι σε συμφωνία με τις
αξίες της Εταιρείας, υπευθυνότητα, ακεραιότητα, διαφάνεια, αποτελεσματικότητα και καινοτομία. Η Πολιτική
καθορίζεται από την Ανώτατη Διοίκηση, η οποία δεσμεύεται για την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης
Ανάπτυξης σε όλα τα επίπεδα και τους τομείς δραστηριοποίησης της Εταιρείας, την αυστηρή τήρηση της
κείμενης νομοθεσίας και την πλήρη εφαρμογή των προτύπων, την παροχή ενός υγιούς και ασφαλούς
εργασιακού περιβάλλοντος για το ανθρώπινο δυναμικό, την προστασία των ανθρώπινων δικαιωμάτων και τη
συνεχή προσπάθεια μείωσης του περιβαλλοντικού αποτυπώματος.
• Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε τις δραστηριότητες της Εταιρείας στον τομέα της ανάπτυξης και
τη βελτίωση των προϊόντων που παράγει. Επίσης παρακολούθησε τις διαδικασίες διαχείρισης
ανθρώπινου δυναμικού και εξασφάλισε ότι λειτουργούν κάτω από δίκαιες και νόμιμες συνθήκες, χωρίς
να υπάρχει διάκριση ανάλογα με την ηλικία, τη φυλή, το γένος, το χρώμα, την εθνική προέλευση, τη
θρησκεία, την υγεία, τις ερωτικές προτιμήσεις, τις πολιτικές ή ιδεολογικές απόψεις ή άλλα
χαρακτηριστικά των εργαζομένων που προστατεύονται από νόμους και κανονισμούς.
• Σημειώνεται καταληκτικά, ως προς το ζήτημα της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης, ότι αυτή προβλέπεται
στο άρθρο 14 παρ. 3 περ. ιβ) του ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης, και σύμφωνα με το άρθρο
92 παρ. 3 αυτού, η διάταξη αυτή τίθεται σε ισχύ 12 μήνες μετά τη δημοσίευση του νόμου στην
Εφημερίδα της Κυβέρνησης. Στην ως άνω διάταξη προβλέπεται η ύπαρξη τέτοιας πολιτικής, ως μέρος
του κανονισμού λειτουργίας της εισηγμένης Εταιρείας, «όπου απαιτείται». Όμως, η Εταιρεία δίδει
85
μεγάλη έμφαση, τόσο στη δραστηριότητά της όσο και στα προϊόντα της, σε θέματα περιβάλλοντος και
βιωσιμότητας. Με βάση τα παραπάνω, η εταιρεία βρίσκεται σε διαδικασία σχεδιασμού μίας επίσημης
Στρατηγικής Βιώσιμης Ανάπτυξης, με σκοπό την υιοθέτηση συγκεκριμένων βιώσιμων στόχων που
συνάδουν με την επιχειρηματική της λειτουργία, η οποία θα ολοκληρωθεί το νωρίτερο δυνατόν.
Τέλος πρέπει να σημειώσουμε ότι κατά την άσκηση του έργου μας, είχαμε και έχουμε απρόσκοπτη και πλήρη
πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που χρειαζόμαστε, ενώ η Εταιρεία μας παρέχει τις αναγκαίες υποδομές
και χώρους για να επιτελέσουμε αποτελεσματικά τα καθήκοντα μας.
Ο Πρόεδρος και τα Μέλη της Επιτροπής Ελέγχου
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου
Ιωάννης Στρούτσης
Τα μέλη της Επιτροπής
Σταύρος Θεοδωρόπουλος
Αντωνία Μαρία (Μάνια) Σακκά
86
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.»
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας
«ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη
κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές και ενοποιημένες
καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως
που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων που
περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν
εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε» και
των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση
και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται
περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες
θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις
δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του
προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει
είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας
αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα
θέματα αυτά.
87
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος
1. Αποτίμηση αποθεμάτων
Την 31.12.2023 ο Όμιλος κατείχε αποθέματα ύψους
ευρώ 4.994 χιλ., για τα οποία έχει αναγνωριστεί
απομείωση ύψους ευρώ 70 χιλ. (ευρώ 5.644 χιλ. την
31.12.2022) και η Εταιρεία κατείχε αποθέματα
ύψους ευρώ 3.961 χιλ., για τα οποία έχει
αναγνωριστεί απομείωση ύψους ευρώ 70 χιλ. (ευρώ
4.736 χιλ. την 31.12.2022).
Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή
μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής
ρευστοποιήσιμης αξίας όπως αναφέρεται στις
λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. Η καθαρή
ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή
πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα
πώλησης. Βάσει των ανωτέρω, η Διοίκηση
προβαίνει στις κατάλληλες εκτιμήσεις, στηριζόμενη
στην κίνησή τους μέσα στην χρήση καθώς και στον
προγραμματισμό για την επόμενη περίοδο.
Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των
αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα
από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί
τα αποθέματα αποτελούν σημαντικό στοιχείο του
Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών
εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για τον
προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας
τους. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές
πολιτικές του Ομίλου για τα αποθέματα και τις
εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την
αξιολόγηση της απομείωσης τους , αναφέρονται στις
σημειώσεις 3.9 και 7.7 της ετήσιας οικονομικής
έκθεσης.
Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της
Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την
αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από:
- Την καταγραφή και έλεγχο των διαδικασιών
και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που
έχει σχεδιάσει η Διοίκηση του Ομίλου
αναφορικά με τα αποθέματα.
- Την παρακολούθηση της διαδικασίας
καταμέτρησης των αποθεμάτων και
διενέργεια φυσικής απογραφής στις
αποθήκες της, προκειμένου να εξετάσουμε τη
φυσική κατάσταση των αποθεμάτων και την
πιθανή απαξίωσή τους.
- Τη σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης
αξίας των αποθεμάτων, η οποία προκύπτει
από πωλήσεις, μετά την λήξη της περιόδου
αναφοράς.
- Τη διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών
αναφορικά με την κίνηση των αποθεμάτων
και τον εντοπισμό αποθεμάτων με χαμηλή
εμπορευσιμότητα (ή κίνηση).
- Την επιβεβαίωση, για δείγμα αποθεμάτων,
του ορθού προσδιορισμού της τιμής κτήσης.
Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις
σημειώσεις 3.9 και 7.7 της ετήσιας
οικονομικής έκθεσης.
2. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων
Την 31.12.2023, οι εμπορικές απαιτήσεις του
Ομίλου ανέρχονταν σε ευρώ 6.872 χιλ. (ευρώ 6.653
χιλ. την 31.12.2022) ενώ η σχετική συσσωρευμένη
απομείωση ανέρχονταν σε ευρώ 2.583 χιλ. (ευρώ
2.493 χιλ. την 31.12.2022) και οι αντίστοιχες της
Εταιρείας ανέρχονταν σε ευρώ 9.270 χιλ. (ευρώ
8.848 χιλ. την 31.12.2022) ενώ η σχετική
συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε ευρώ
2.585 χιλ. (ευρώ 2.492 χιλ. την 31.12.2022).
Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της
Εταιρείας περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από
πελάτες χονδρικής .
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την
ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων
περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων:
- Την κατανόηση και την εξέταση των
διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου
καθώς και την εξέταση των βασικών
δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση
πιστώσεων στους πελάτες.
- Την εκτίμηση και αξιολόγηση σύμφωνα με
το ΔΠΧΑ 9 των παραδοχών και της
μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από
τον Όμιλο για τον προσδιορισμό της
ανακτησιμότητας των εμπορικών του
απαιτήσεων .
88
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος
Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθενται σε πιστωτικό
κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να
ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις.
Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της
απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, εφάρμοσε
την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου
5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας επιμετράται
πάντοτε η πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη
διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων.
Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του
επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που
απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα
από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του
Ομίλου για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις
εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την
αξιολόγηση της απομείωσής τους, αναφέρονται στις
σημειώσεις 3.8 και 7.8 της ετήσιας οικονομικής
έκθεσης.
- Τον έλεγχο της ορθότητας υπολογισμού των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα
με το ΔΠΧΑ 9
- Την εξέταση των απαντητικών επιστολών
των δικηγόρων, για τον εντοπισμό
περιπτώσεων εμπορικών απαιτήσεων που
δεν είναι ανακτήσιμες στο μέλλον.
- Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων
των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της
χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών
με οικονομική αδυναμία.
- Την λήψη επιβεβαιωτικών επιστολών τρίτων
για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών
απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασίας
μεταγενέστερης της ημερομηνίας αναφοράς
των οικονομικών καταστάσεων για
εισπράξεις έναντι των υπολοίπων
κλεισίματος.
- Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των
υπολοίπων εξετάζοντας τα υπόλοιπα τέλους
χρήσης με εισπράξεις/τακτοποιήσεις στην
επόμενη χρήση.
- Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις
σημειώσεις 3.8 και 7.8 της ετήσιας
οικονομικής έκθεσης.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση
επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης
επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη
μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες
πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις
γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με
βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα
σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε
τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
89
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες,
ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με
τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας,
εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη
δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις
ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται
είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η
εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που
διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα
εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από
απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να
αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές
τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη
διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά
τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη
εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που
οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες
παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης
επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
90
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν
υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν
ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε
υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι
ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά
τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα
ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν
ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο
οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και
τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την
έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε
υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των
θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος
και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου,
συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε
κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις
σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις
και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά
μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα
εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση
91
αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β),
σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του
Ν.4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα
με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις
γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες
οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2023.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ
Α.Ε.». και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης
του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι
συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που
προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται
σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 29/06/1996
απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει
αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 28 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες
αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις
διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε» (εφεξής Εταιρεία), τα οποία
καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από
τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε
με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές
και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή XHTML (213800634TPSMISOK357-2023-12-31-el.xhtml ), καθώς και το
προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800634TPSMISOK357-2023-12-31-el.zip) με την κατάλληλη
92
σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των
οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το
Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση
Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και στις Λοιπές
Σημειώσεις επί των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, θα πρέπει να επισημαίνεται
με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως
ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας,
παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια
για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα
με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες
εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση
των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε
λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με
την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων
(ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
(ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν
από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών την 14/02/2022 (εφεξής «Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF»),
έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF
συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
93
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές
υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται
στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών
Διασφάλισης 3000, «Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής
Πληροφόρησης». Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση
ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα
ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή αρχείου XHTML(213800634TPSMISOK357-2023-12-31-
el.xhtml ), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800634TPSMISOK357-2023-12-31-el.zip) με
την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών σημειώσεων, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη,
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 29 Απριλίου 2024
Χρήστος Στεφ. Παπαδημητρίου
Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Α.Μ. ΣΟΕΛ 25191
ΣΟΛ Α.Ε.
Μέλος Δικτύου Crowe Global
Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα
Α.Μ. ΣΟΕΛ 125
94
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
ΑΡ.Μ.Α.Ε.6445/06/Β/86/35
ΑΡ.ΓΕΜΗ 44347007000
Επιδαύρου 5 -Αγ.Ι.Ρέντης
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις
σύμφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («∆ΠΧΑ»)
που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
της οικονομικής χρήσεως
από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2023
του Ομίλου και της Εταιρείας Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε.
95
Περιεχόμενα
Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ................................................................................................................. 94
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ................................................................................. 97
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ................................................................................. 98
KΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα)
(ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) - ποσά εκφρασμένα σε € ........................................................................................ 99
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................................................................ 100
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ..................................................................................................... 101
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ..................................................................................................... 102
Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων .......................................................................................... 103
1. Γενικές Πληροφορίες .............................................................................................................................. 103
2. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ............................................................................ 103
2.1 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων ........................................................ 104
3. Βασικές λογιστικές αρχές ....................................................................................................................... 108
3.1 Πληροφόρηση κατά τομέα ........................................................................................................... 109
3.2 Ενοποίηση .................................................................................................................................... 110
3.3 Μετατροπή ξένου νομίσματος ...................................................................................................... 110
3.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία .......................................................................................................... 110
3.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ........................................................................ 111
3.6 Επενδύσεις σε ακίνητα ................................................................................................................. 111
3.7 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών στοιχείων ................................................................................ 112
3.8 Χρηματοοικονομικά Μέσα ........................................................................................................... 112
3.9 Αποθέματα .................................................................................................................................... 113
3.10 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων ........................................................................................ 113
3.11 Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................................................... 113
3.12 Δάνεια τραπεζών .......................................................................................................................... 113
3.13 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος ...................................................................... 113
3.14 Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους ................................................................................. 114
3.15 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων ...................................................................................... 115
3.16 Προβλέψεις ................................................................................................................................... 115
3.17 Αναγνώριση Εσόδων Εξόδων ...................................................................................................... 115
3.18 Μισθώσεις .................................................................................................................................... 116
3.19 Διανομή Μερισμάτων ................................................................................................................... 118
4. Διαχείριση Κινδύνων .............................................................................................................................. 118
5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης ............................................................... 122
6. Πληροφόρηση κατά τομέα...................................................................................................................... 125
96
6.1 Τομέας πληροφόρησης – επιχειρηματικοί τομείς ......................................................................... 125
6.2 Τομέας πληροφόρησης – γεωγραφικές περιοχές .......................................................................... 126
6.3 Τομέας πληροφόρησης – σημαντικοί πελάτες ............................................................................. 127
7. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις ........................................................................................... 128
7.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ........................................................................ 128
7.2 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ......................................................................................................... 130
7.3 Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ................................................................................. 132
7.4 Αναβαλλόμενη φορολογία ........................................................................................................... 133
7.5 Επενδύσεις σε θυγατρικές ............................................................................................................ 135
7.6 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις .......................................................................................... 136
7.7 Αποθέματα .................................................................................................................................... 136
7.8 Απαιτήσεις από πελάτες ............................................................................................................... 137
7.9 Λοιπές απαιτήσεις ........................................................................................................................ 138
7.10 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων ......................................................................................... 138
7.11 Ίδια Κεφάλαια .............................................................................................................................. 139
7.12 Δάνεια τραπεζών .......................................................................................................................... 140
7.13 Μακροπρόθεσμες / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης ................................................... 141
7.14 Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους ................................................................................. 142
7.15 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων ...................................................................................... 143
7.16 Προμηθευτές και λοιπές Υποχρεώσεις ......................................................................................... 143
7.17 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια ............................................................................................................... 144
7.18 Κύκλος εργασιών ......................................................................................................................... 145
7.19 Ανάλυση Λειτουργιών .................................................................................................................. 145
7.20 Άλλα Έσοδα ................................................................................................................................. 147
7.21 Άλλα λειτουργικά Έξοδα ............................................................................................................. 147
7.22 Χρηματοοικονομικά έξοδα (καθαρά) ........................................................................................... 147
7.23 Απομειώσεις επενδύσεων σε θυγατρικές-υπεραξίας (Goodwill) ................................................. 148
7.24 Φόρος Εισοδήματος ...................................................................................................................... 148
7.25 Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή .............................................................................................. 148
7.26 Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών ................................................................................... 149
7.27 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ............................................................................................................ 150
7.28 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού ........................................................................ 151
Πληροφορίες άρθρου 10, ν. 3401/2005 .................................................................................................. 152
Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Οικονομικών Εκθέσεων των εταιρειών του Ομίλου .................... 152
Δημοσιευμένα Στοιχεία και Πληροφορίες .............................................................................................. 153
97
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε €
Ο Όμιλος
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά
από έκδοση
μετοχών
υπέρ το
άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
εύλογης
αξίας
Αποτελέσματα
εις νέον
Ίδια
Κεφάλαια
κατανεμημένα
στους
Μετόχους της
Μητρικής
Μη
ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο
Ιδίων
Κεφαλαίων
Ομίλου
Υπόλοιπο στις
31/12/2022
4.909.685
2.356.401
2.620.156
4.422.501
-6.616.237
7.692.506
-108.734
7.583.772
Δικαιώματα μειοψηφίας
από Εξαγορά Εταιρείας
-10.726
-10.726
10.726
0
Αποτελέσματα χρήσεως
μετά από φόρους
-1.739.639
-1.739.639
-9.566
-1.749.205
Λοιπά συνολικά έσοδα
μετά από φόρους
713.752
27.697
741.449
741.449
Υπόλοιπο στις
31/12/2023
4.909.685
2.356.401
2.620.156
5.136.253
-8.338.905
6.683.590
-107.574
6.576.016
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά
από έκδοση
μετοχών
υπέρ το
άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
εύλογης
αξίας
Αποτελέσματα
εις νέον
Ίδια
Κεφάλαια
κατανεμημένα
στους
Μετόχους της
Μητρικής
Μη
ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο
Ιδίων
Κεφαλαίων
Ομίλου
Υπόλοιπο στις
31/12/2021
4.909.685
2.356.401
2.622.264
4.340.011
-6.162.554
8.065.807
-87.489
7.978.318
Απορρόφηση
θυγατρικής εταιρείας
238.101
238.101
238.101
Διαγραφή
αποθεματικού
-2.108
-2.108
-2.108
Αποτελέσματα χρήσεως
μετά από φόρους
-666.981
-666.981
-21.245
-688.226
Λοιπά συνολικά έσοδα
μετά από φόρους
82.490
-24.803
57.687
57.687
Υπόλοιπο στις
31/12/2022
4.909.685
2.356.401
2.620.156
4.422.501
-6.616.237
7.692.506
-108.734
7.583.772
98
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε €
Η Εταιρία
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά από
έκδοση μετοχών
υπέρ το άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
εύλογης αξίας
Αποτελέσματα
εις νέον
Σύνολο
Υπόλοιπο στις 31/12/2022
4.909.685
2.356.401
2.604.979
2.043.276
-6.440.028
5.474.313
Αποτελέσματα χρήσεως μετά
από φόρους
-1.415.406
-1.415.406
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους
446.019
31.897
477.916
Υπόλοιπο στις 31/12/2023
4.909.685
2.356.401
2.604.979
2.489.295
-7.823.537
4.536.823
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά από
έκδοση μετοχών
υπέρ το άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
εύλογης αξίας
Αποτελέσματα
εις νέον
Σύνολο
Υπόλοιπο στις 31/12/2021
4.909.685
2.356.401
2.604.979
1.968.274
-6.127.236
5.712.103
Αποτελέσματα χρήσεως μετά
από φόρους
-290.216
-290.216
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους
75.002
-22.576
52.426
Υπόλοιπο στις 31/12/2022
4.909.685
2.356.401
2.604.979
2.043.276
-6.440.028
5.474.313
99
KΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα)
(ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) - ποσά εκφρασμένα σε €
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Λειτουργικές δραστηριότητες
Ζημιές προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες)
-1.730.651
-589.732
-1.422.746
-207.577
Πλέον / μείον προσαρμογές για :
Αποσβέσεις
470.515
582.579
407.983
472.671
Απομειώσεις
-
-
150.000
-
Απομειώσεις επισφαλών απαιτήσεων
90.652
105.464
92.924
105.464
Απόσβεση επιχορηγήσεων
-4.957
-4.543
-4.957
-4.543
Προβλέψεις Αποζημίωσης Προσωπικού
-19.109
35.901
-16.615
33.239
Απομειώσεις αποθεμάτων
-
20.000
-
20.000
Πιστωτικοί Τόκοι
-4
-35
-4
-34
Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές
16.493
-2.108
16.493
-
Κέρδη από Πώληση Παγίων
-69.483
-10.489
-64.988
-11.289
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
883.597
631.489
932.298
681.531
Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου
κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες:
Μείωση /(αύξηση) αποθεμάτων
650.650
-1.154.720
775.999
-1.227.141
Μείωση/(αύξηση) απαιτήσεων
77.083
1.051.247
-176.038
934.657
(Μείωση)/Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών )
628.407
-790.243
525.760
-733.819
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα
-852.375
-608.581
-901.076
-658.623
Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α)
140.818
-733.771
315.033
-595.464
Ταμειακές Ροές από Επενδυτικές Δραστηριότητες
Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων
-150.000
Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων
-412.173
-404.713
-392.318
-399.757
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων
79.847
51.144
74.205
51.944
Τόκοι εισπραχθέντες
4
35
4
34
Εισπράξεις από επιχορηγήσεις
17.983
-
17.983
-
Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β)
-314.339
-353.534
-450.126
-347.779
Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια
280.000
1.800.000
280.000
1.800.000
Εξοφλήσεις δανείων
-949.319
-1.820.438
-949.319
-1.820.438
Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις(χρεολύσια)
-113.878
-117.356
-86.942
-86.319
Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ)
-783.197
-137.794
-756.261
-106.757
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
χρήσεως (α) + (β) + (γ)
-956.718
-1.225.099
-891.354
-1.050.000
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως
1.447.330
2.672.429
1.342.985
2.377.690
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα απορροφώμενης
15.295
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως
490.612
1.447.330
451.631
1.342.985
100
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Ποσά εκφρασμένα σε €
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία
Ο Όμιλος
Η Εταιρία
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
7.1
10.673.199
9.797.336
5.826.564
5.215.589
Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
7.2
1.408.638
1.389.676
1.327.546
1.308.361
Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης
7.3
381.338
231.611
1.091.420
949.085
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
7.4
6.685
8.529
0
0
Επενδύσεις σε θυγατρικές
7.5
0
0
505.740
505.740
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
7.6
127.571
132.448
121.279
126.155
12.597.431
11.559.600
8.872.549
8.104.930
Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία
Αποθέματα
7.7
4.923.628
5.574.278
3.890.817
4.666.816
Απαιτήσεις από πελάτες
7.8
4.288.676
4.160.469
6.684.264
6.355.983
Λοιπές απαιτήσεις
7.9
637.825
929.040
914.630
1.154.922
Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων
7.10
490.612
1.447.330
451.631
1.342.985
10.340.741
12.111.117
11.941.342
13.520.706
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
22.938.172
23.670.717
20.813.891
21.625.636
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μετοχικό Κεφάλαιο
7.11
4.909.685
4.909.685
4.909.685
4.909.685
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
7.11
2.356.401
2.356.401
2.356.401
2.356.401
Λοιπά Αποθεματικά
7.11
2.620.156
2.620.156
2.604.979
2.604.979
Αποθεματικά εύλογης αξίας
7.11
5.136.253
4.422.501
2.489.295
2.043.276
Αποτελέσματα εις νέον
7.11
-8.338.905
-6.616.237
-7.823.537
-6.440.028
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής
6.683.590
7.692.506
4.536.823
5.474.313
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
-107.574
-108.734
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
6.576.016
7.583.772
4.536.823
5.474.313
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Δάνεια Τραπεζών
7.12
939.135
1.678.591
939.135
1.678.591
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης
7.13
267.184
156.816
1.177.219
1.044.675
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
7.4
1.054.161
854.506
444.727
317.270
Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους
7.14
387.969
443.772
362.217
419.726
Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων
7.15
17.604
4.578
17.604
4.578
2.666.053
3.138.263
2.940.902
3.464.840
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις
7.16
4.909.145
4.061.667
4.572.102
3.827.122
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων
7.13
124.769
106.963
101.875
79.309
Βραχυπρόθεσμα Δάνεια
7.17
8.662.189
8.780.052
8.662.189
8.780.052
13.696.103
12.948.682
13.336.166
12.686.483
Σύνολο Υποχρεώσεων
16.362.156
16.086.945
16.277.068
16.151.323
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
22.938.172
23.670.717
20.813.891
21.625.636
101
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε €
Ο Όμιλος
Σημείωση
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Κύκλος εργασιών
7.18
13.228.076
15.228.647
Κόστος πωλήσεων
7.19
8.394.311
9.938.918
Μικτά κέρδη
4.833.765
5.289.729
Άλλα έσοδα
7.20
251.412
1.231.684
Κόστος λειτουργίας διαθέσεως
7.19
2.973.994
3.403.487
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
7.19
2.792.621
2.669.404
Άλλα λειτουργικά έξοδα
7.21
165.620
406.800
(Ζημιές) /Κέρδη
-847.058
41.722
Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά
7.22
883.593
631.454
Ζημιές προ φόρων
-1.730.651
-589.732
Φόρος εισοδήματος
7.24
-18.554
-98.494
Ζημιές μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Α)
-1.749.205
-688.226
Λοιπά αποτελέσματα που καταχωρήθηκαν
στην Καθαρή Θέση :
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων
Κέρδη από εκτίμηση ακινήτων
887.700
105.756
Φόρος εισοδήματος
-173.948
-23.266
Αναλογιστικές ζημιές /κέρδη πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού
36.694
-31.170
Φόρος εισοδήματος
-8.997
6.367
Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσεως μετά από φόρους (Β)
741.449
57.687
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β)
-1.007.756
-630.539
Κέρδος που αναλογεί σε:
Κατόχους μετοχών της μητρικής
-1.739.639
-666.981
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
-9.566
-21.245
-1.749.205
-688.226
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα που αναλογούν:
Κατόχους μετοχών της μητρικής
-998.190
-609.294
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
-9.566
-21.245
-1.007.756
-630.539
Ζημιές μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €)
-0,1772
-0,0679
Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε €)
-
-
Ζημιές προ Φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων
-381.500
619.758
Ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων
-847.058
41.722
102
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε €
Η εταιρία
Σημείωση
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Κύκλος εργασιών
7.18
12.796.598
14.893.093
Κόστος πωλήσεων
7.19
8.190.331
9.915.524
Μικτά κέρδη
4.606.267
4.977.569
Άλλα έσοδα
7.20
226.119
1.137.213
Κόστος λειτουργίας διαθέσεως
7.19
2.300.552
2.669.560
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
7.19
2.717.850
2.566.384
Άλλα λειτουργικά έξοδα
7.21
154.436
404.918
Ζημιές / Κέρδη
-340.452
473.920
Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά
7.22
932.294
681.497
Απομειώσεις επενδύσεων σε θυγατρικές
7.23
150.000
-
Ζημιές προ φόρων
-1.422.746
-207.577
Φόρος εισοδήματος
7.24
7.340
-82.639
Ζημιές μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Α)
-1.415.406
-290.216
Λοιπά αποτελέσματα που καταχωρήθηκαν στην Καθαρή Θέση :
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων
Κέρδη από εκτίμηση ακινήτων
571.819
96.156
Φόρος εισοδήματος
-125.800
-21.154
Αναλογιστικές ζημιές /κέρδη πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού
40.894
-28.943
Φόρος εισοδήματος
-8.997
6.367
Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσεως μετά από φόρους (Β)
477.916
52.426
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β)
-937.490
-237.790
Ζημιές μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €)
-0,1441
-0,0296
Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε €)
-
-
Κέρδη προ Φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων
62.574
942.048
Ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων
-340.452
473.920
103
Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων
1. Γενικές Πληροφορίες
Η Εταιρία «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ» ΑΕ ιδρύθηκε το έτος 1986 (ΦΕΚ 3196/19-11-86) και εισήχθη στο
Χρηματιστήριο Αθηνών (ΧΑ) το 2000. Η Εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα , Νομό Αττικής, στο Δήμο Νίκαιας -
Αγίου Ιωάννη Ρέντη, στην οδό Επιδαύρου 5 (αριθμός Μ.Α.Ε. 6445/02/Β/86/326). Η ηλεκτρονική διεύθυνση της
Εταιρείας είναι www.mathios.com
Οι κυριότερες δραστηριότητες του Ομίλου είναι η παραγωγή, η επεξεργασία και η εμπορία πυρίμαχων,
οξύμαχων, δομικών και συναφών υλικών καθώς και η εκτέλεση πάσης φύσεως εργασιών, εργολαβιών ή
υπεργολαβιών δομικών και βιομηχανικών έργων.
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, στην Βουλγαρία και στην Γερμανία μέσω των θυγατρικών της
εταιρειών.
Δομή του Ομίλου Εταιρεία Έδρα Ποσοστό συμμετοχής Μέθοδος ενοποίησης MATHIOS AD ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 99,99% Ολική Ενοποίηση MATHIOS GBMH ΓΕΡΜΑΝΙΑ 87,70% Ολική Ενοποίηση IDEAL ΕΛΛΑΔΑ 100,00% Ολική Ενοποίηση
Το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ» ΑΕ ενέκρινε τις συνημμένες εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2023, στις 26 Απριλίου 2024.
Η ετήσια οικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνει την ετήσια εταιρική οικονομική πληροφόρηση της
«ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ» ΑΕ (η Εταιρεία) και την ετήσια ενοποιημένη οικονομική πληροφόρηση της
Εταιρείας και των θυγατρικών της (ο Όμιλος) με ημερομηνία 31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ).
Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρίας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023
ανερχόταν σε 177 άτομα και 115 άτομα αντίστοιχα (2022: Όμιλος 217 άτομα, Εταιρία 127 άτομα).
2. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων
Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις καλύπτουν την ετήσια χρήση από 1 Ιανουαρίου 2023 έως
31 Δεκεμβρίου 2023 και έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
(ΔΠΧΑ) που εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις διερμηνείες
τους, που εκδόθηκαν από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση και παρουσιάζουν την οικονομική θέση, τα αποτελέσματα και τις ταμιακές ροές του ομίλου με βάση
της αρχής συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Η Διοίκηση θεωρεί ότι η αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας
αποτελεί την κατάλληλη βάση προετοιμασίας της παρούσας οικονομικής πληροφόρησης.
Όλα τα αναθεωρημένα ή νεοεκδοθέντα πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εφαρμογή στον Όμιλο και ήταν
σε ισχύ την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, ελήφθησαν υπόψη στην έκταση που αυτά ήταν εφαρμόσιμα.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους με εξαίρεση τα
ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα και τις επενδύσεις σε ακίνητα , τα οποία αποτιμούνται στην εύλογη αξία τους.
Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων
σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και παραδοχών καθώς και την κρίση της Διοίκησης σχετικά με τη
104
διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η
Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες
συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες
συνθήκες.
Δεν υπάρχουν εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις
προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12
μήνες.
Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023, έχει γίνει με τις λογιστικές αρχές που
εφαρμόσθηκαν και κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022.
Τυχόν διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στην οικονομική πληροφόρηση και των αντιστοίχων
ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις.
2.1 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων
Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων
Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής
για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2023 ή μεταγενέστερα.
Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη χρήση
2023, δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος δεν υιοθέτησε
πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2023.
Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2023
ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια
Στις 18 Μαΐου 2017 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το ΔΠΧΑ 17, το οποίο, μαζί
με τις τροποποιήσεις που εκδόθηκαν στις 25 Ιουνίου 2020, αντικαθιστά το υφιστάμενο ΔΠΧΑ 4.
To ΔΠΧΑ 17 θεσπίζει τις αρχές για την καταχώριση, αποτίμηση, παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις των
ασφαλιστηρίων συμβολαίων με στόχο την παροχή μιας περισσότερο ομοιόμορφης προσέγγισης αποτίμησης
και παρουσίασης για όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια.
Το ΔΠΧΑ 17 απαιτεί η αποτίμηση των ασφαλιστικών υποχρεώσεων να μην διενεργείται στο ιστορικό κόστος
αλλά στην τρέχουσα αξία με τρόπο συνεπή και με τη χρήση:
1. αμερόληπτων αναμενόμενων σταθμισμένων εκτιμήσεων μελλοντικών ταμειακών ροών με βάση
επικαιροποιημένες παραδοχές,
2. προεξοφλητικών επιτοκίων που αντικατοπτρίζουν τα χαρακτηριστικά ταμειακών ροών των συμβάσεων
και
3. εκτιμήσεων σχετικά με τους χρηματοοικονομικούς και μη κινδύνους που προκύπτουν από την έκδοση
των ασφαλιστήριων συμβολαίων.
Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου
2023.
105
ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια (Τροποποίηση) – «Αρχική εφαρμογή ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 -
Συγκριτική πληροφόρηση»
Στις 9 Δεκεμβρίου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση
περιορισμένου σκοπού στις απαιτήσεις μετάβασης στο ΔΠΧΑ 17, προκειμένου να εξομαλύνει τις λογιστικές
αναντιστοιχίες που προκύπτουν στη συγκριτική πληροφόρηση μεταξύ των υποχρεώσεων των ασφαλιστικών
συμβάσεων και των σχετικών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική εφαρμογή του
ΔΠΧΑ 17, και ως εκ τούτου να βελτιώσει τη χρησιμότητα της συγκριτικής πληροφόρησης για τους χρήστες
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Επιτρέπει την παρουσίαση της συγκριτικής πληροφόρησης σχετικά
με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με τρόπο που είναι πιο συνεπής με το ΔΠΧΑ 9.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου
2023.
ΔΛΠ 12 Φόροι εισοδήματος (Τροποποίηση) – «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με στοιχεία
ενεργητικού και υποχρεώσεων που προκύπτουν από μια συγκεκριμένη συναλλαγή»
Στις 7 Μαΐου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 12 με
την οποία περιόρισε το πεδίο εφαρμογής της εξαίρεσης αναγνώρισης σύμφωνα με την οποία οι οντότητες σε
συγκεκριμένες περιπτώσεις εξαιρούνταν από την υποχρέωση αναγνώρισης αναβαλλόμενου φόρου κατά την
αρχική αναγνώριση στοιχείων ενεργητικού ή υποχρεώσεων. Η τροποποίηση αποσαφηνίζει ότι η εν λόγω
εξαίρεση δεν εφαρμόζεται πλέον σε συναλλαγές που κατά την αρχική αναγνώριση έχουν ως αποτέλεσμα τη
δημιουργία ισόποσων φορολογητέων και εκπεστέων προσωρινών διαφορών, όπως οι μισθώσεις για τους
μισθωτές και οι υποχρεώσεις αποκατάστασης.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου
2023.
ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων και Οδηγία Πρακτικής Εφαρμογής των ΔΠΧΑ Νο
2: Γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών (Τροποποιήσεις)
Στις 12 Φεβρουαρίου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο
ΔΛΠ 1 με την οποία διευκρίνισε ότι:
- Ο ορισμός των λογιστικών πολιτικών δίνεται στην παράγραφο 5 του ΔΛΠ 8.
- Η οικονομική οντότητα θα πρέπει να γνωστοποιεί τις σημαντικές λογιστικές πολιτικές. Οι λογιστικές
πολιτικές είναι σημαντικές όταν, μαζί με τις λοιπές πληροφορίες που περιλαμβάνουν οι
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, δύνανται να επηρεάσουν τις αποφάσεις που λαμβάνουν οι κύριοι
χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
- Οι λογιστικές πολιτικές για μη σημαντικές συναλλαγές θεωρούνται μη σημαντικές και δεν θα πρέπει να
γνωστοποιούνται. Οι λογιστικές πολιτικές, ωστόσο, μπορεί να είναι σημαντικές ανάλογα με τη φύση
κάποιων συναλλαγών ακόμα και αν τα σχετικά ποσά είναι μη σημαντικά. Οι λογιστικές πολιτικές που
σχετίζονται με σημαντικές συναλλαγές και γεγονότα δεν είναι πάντοτε σημαντικές στο σύνολό τους.
- Οι λογιστικές πολιτικές είναι σημαντικές όταν οι χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τις
χρειάζονται προκειμένου να κατανοήσουν άλλη σημαντική πληροφόρηση των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
- Η πληροφόρηση για το πως η οικονομική οντότητα έχει εφαρμόσει μία λογιστική πολιτική είναι πιο
χρήσιμη στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε σχέση με την τυποποιημένη
πληροφορία ή τη σύνοψη των διατάξεων των ΔΠΧΑ.
106
- Στην περίπτωση που η οικονομική οντότητα επιλέξει να συμπεριλάβει μη σημαντική πληροφόρηση για
τις λογιστικές πολιτικές, η πληροφόρηση αυτή δεν θα πρέπει να παρεμποδίζει τη σημαντική
πληροφόρηση για τις λογιστικές πολιτικές.
Επίσης, προστίθενται οδηγίες και επεξηγηματικά παραδείγματα στη δεύτερη Δήλωση Πρακτικής για να
βοηθήσουν στην εφαρμογή της έννοιας του ουσιώδους κατά τη διενέργεια κρίσεων στις γνωστοποιήσεις
λογιστικών πολιτικών.
Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου
2023.
ΔΛΠ 8 Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη (Τροποποίηση) - «Ορισμός
Λογιστικών εκτιμήσεων»
Στις 12 Φεβρουαρίου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο
ΔΛΠ 8 με την οποία:
- Όρισε τις λογιστικές εκτιμήσεις ως νομισματικά ποσά στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις που
υπόκεινται σε αβεβαιότητα ως προς τη μέτρησή τους.
- Διευκρίνισε πως μία λογιστική πολιτική μπορεί να απαιτεί τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων να αποτιμώνται κατά τέτοιο τρόπο που να δημιουργείται αβεβαιότητα. Στην περίπτωση
αυτή η οικονομική οντότητα αναπτύσσει μία λογιστική εκτίμηση. Η ανάπτυξη λογιστικών εκτιμήσεων
περιλαμβάνει τη χρήση κρίσεων και υποθέσεων.
- Κατά την ανάπτυξη των λογιστικών εκτιμήσεων η οικονομική οντότητα χρησιμοποιεί τεχνικές
αποτίμησης και δεδομένα.
- Η οικονομική οντότητα μπορεί να απαιτηθεί να μεταβάλει τις λογιστικές εκτιμήσεις της. Το γεγονός
αυτό από τη φύση του δεν σχετίζεται με τις προηγούμενες χρήσεις ούτε αποτελεί διόρθωση λάθους. Οι
μεταβολές στα δεδομένα ή στις τεχνικές αποτίμησης αποτελούν μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις
εκτός αν σχετίζονται με διόρθωση λάθους.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου
2023.
ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος (Τροποποίηση) - «Διεθνής Φορολογική Μεταρρύθμιση – Μοντέλο
Κανόνων Δεύτερου Πυλώνα»
Τον Μάρτιο του 2022, ο ΟΟΣΑ δημοσίευσε την τεχνική καθοδήγηση σχετικά με τον παγκόσμιο ελάχιστο
φόρο 15% που συμφωνήθηκε ως ο δεύτερος «πυλώνας» ενός έργου για την αντιμετώπιση των φορολογικών
προκλήσεων που προκύπτουν από την ψηφιοποίηση της οικονομίας. Αυτή η καθοδήγηση επεξεργάζεται την
εφαρμογή και τη λειτουργία των Global Anti-Base Erosion Rules (GloBE) που συμφωνήθηκαν και
κυκλοφόρησαν τον Δεκέμβριο του 2021, οι οποίοι καθορίζουν ένα συντονισμένο σύστημα που διασφαλίζει
ότι οι πολυεθνικές επιχειρήσεις με έσοδα άνω των 750 εκατομμυρίων ευρώ πληρώνουν φόρο τουλάχιστον 15
% επί του εισοδήματος που προκύπτει σε καθεμία από τις δικαιοδοσίες στις οποίες δραστηριοποιούνται.
Στις 23 Μαΐου 2023, το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12
όσον αφορά τη Διεθνή Φορολογική Μεταρρύθμιση. Οι τροποποιήσεις προβλέπουν την εισαγωγή μιας
προσωρινής εξαίρεσης από την αναγνώριση και την γνωστοποίηση πληροφοριών σχετικά με τις
αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις που σχετίζονται με τους φόρους εισοδήματος του
δεύτερου πυλώνα του ΟΟΣΑ, καθώς και την παροχή γνωστοποιήσεων από τις επηρεαζόμενες οντότητες
107
σχετικά με την έκθεσή τους στους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από την νομοθεσία του δεύτερου
πυλώνα.
Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου
2023.
Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί
νωρίτερα από τον Όμιλο και έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.:
Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά.
ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων (Τροποποίηση) - «Κατάταξη υποχρεώσεων σε
βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες»
Στις 23 Ιανουαρίου 2020 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ
1 αναφορικά με την κατάταξη των υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες. Η τροποποίηση
επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Με την τροποποίηση
διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε υφιστάμενα δικαιώματα κατά την
ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της
Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει
να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. Στις 15
Ιουλίου 2020 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων παράτεινε την ημερομηνία υποχρεωτικής
εφαρμογής του προτύπου κατά ένα έτος λαμβάνοντας υπόψη τις επιπτώσεις που επέφερε η πανδημία.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024.
ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων (Τροποποίηση) - «Παρουσίαση Οικονομικών
Καταστάσεων»: Μακροπρόθεσμές υποχρεώσεις µε όρους συμμόρφωσης»
Στις 31 Οκτωβρίου 2022 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1
Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων αναφορικά με την κατάταξη των μακροχρόνιων υποχρεώσεων όταν
υπάρχουν όροι.
Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 διευκρινίζουν ότι οι όροι που πρέπει να τηρούνται μετά την ημερομηνία
αναφοράς δεν επηρεάζουν την κατάταξη του χρέους ως βραχυπρόθεσμου ή μακροπρόθεσμου κατά την
ημερομηνία αναφοράς. Αντίθετα, οι τροποποιήσεις απαιτούν από μια οντότητα να γνωστοποιεί πληροφορίες
σχετικά με αυτούς του συμβατικούς όρους στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024.
ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις (Τροποποίηση) - «Μισθωτική υποχρέωση σε σύμβαση πώλησης και
επαναμίσθωσης»
Στις 22 Σεπτεμβρίου 2022 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ
16 αναφορικά με την μεταγενέστερη επιμέτρηση μισθωτικών υποχρεώσεων που προκύπτουν από συμβάσεις
πώλησης και επαναμίσθωσης όταν υφίστανται κυμαινόμενα μισθώματα που δεν εξαρτώνται από ένα δείκτη ή
επιτόκιο.
Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024.
108
Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί
νωρίτερα από τον Όμιλο και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.:
Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά.
ΔΛΠ 7 Κατάσταση ταμειακών ροών και ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις
(Τροποποιήσεις) – «Χρηματοδοτικές συμφωνίες προμηθευτών»
Στις 25 Μαΐου 2023, το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τις τροποποιήσεις στο ΔΛΠ
7 και στο ΔΠΧΑ 7 για να προσθέσει απαιτήσεις γνωστοποιήσεων και «οδηγούς» εντός των υφιστάμενων
απαιτήσεων γνωστοποιήσεων, με σκοπό οι οντότητες να παρέχουν ποιοτικές και ποσοτικές πληροφορίες
σχετικά με τις χρηματοδοτικές ρυθμίσεις προμηθευτών (reverse factoring).
Οι τροποποιήσεις ισχύουν για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024.
ΔΛΠ 21 Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος (Τροποποίηση) - «Έλλειψη
ανταλλαξιμότητας νομίσματος»
Στις 15 Αυγούστου 2023 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις με τις οποίες:
- προσδιόρισε πότε ένα νόμισμα είναι ανταλλάξιμο σε άλλο νόμισμα και πότε δεν είναι. Ένα νόμισμα
είναι ανταλλάξιμο όταν μια οικονομική οντότητα μπορεί να ανταλλάξει αυτό το νόμισμα με το άλλο
νόμισμα μέσω αγορών ή μηχανισμών ανταλλαγής που δημιουργούν εκτελεστά δικαιώματα και
υποχρεώσεις χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση κατά την ημερομηνία επιμέτρησης και για
συγκεκριμένο σκοπό·
- προσδιόρισε τον τρόπο με τον οποίο μια οικονομική οντότητα καθορίζει τη συναλλαγματική ισοτιμία
που θα ισχύει όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο. Πιο συγκεκριμένα, όταν ένα νόμισμα δεν είναι
ανταλλάξιμο κατά την ημερομηνία επιμέτρησης, μια οικονομική οντότητα εκτιμά την άμεση
συναλλαγματική ισοτιμία ως την ισοτιμία που θα ίσχυε σε μια εύρυθμη συναλλαγή μεταξύ
συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης η οποία θα αντικατοπτρίζει πιστά τις
οικονομικές συνθήκες που επικρατούν·
- προβλέπει την γνωστοποίηση πρόσθετων πληροφοριών όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο. Πιο
συγκεκριμένα, όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο, η οικονομική οντότητα γνωστοποιεί
πληροφορίες που θα επέτρεπαν στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων της να αξιολογήσουν
πώς η έλλειψη ανταλλαξιμότητας ενός νομίσματος επηρεάζει ή αναμένεται να επηρεάσει την
οικονομική της απόδοση, την οικονομική θέση και τις ταμειακές ροές.
Η τροποποίηση ισχύει για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2025.
3. Βασικές λογιστικές αρχές
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας,
συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (στο εξής ΔΠΧΑ) που έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του
ιστορικού κόστους με εξαίρεση τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα και τις επενδύσεις σε ακίνητα, τα οποία
αποτιμούνται στην εύλογη αξία τους.
109
3.1 Πληροφόρηση κατά τομέα
Ένας λειτουργικός τομέας είναι συστατικό μέρος μιας οντότητας
α) που αναλαμβάνει επιχειρηματικές δραστηριότητες από τις οποίες δύναται να αποκτά έσοδα και να
αναλαμβάνει έξοδα (συμπεριλαμβανομένων των εσόδων και εξόδων που αφορούν συναλλαγές με άλλα
συστατικά μέρη της ίδιας οντότητας),
β) της οποίας τα αποτελέσματα χρήσης εξετάζονται τακτικά από τον επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών
αποφάσεων της οντότητας για σκοπούς λήψης αποφάσεων σχετικά με την κατανομή πόρων στον τομέα
και την εκτίμηση της αποδόσεώς του και
γ) για την οποία διατίθενται χωριστές χρηματοοικονομικές πληροφορίες.
Ένας λειτουργικός τομέας δύναται να αναλαμβάνει επιχειρηματικές δραστηριότητες για τις οποίες δεν έχει
ακόμη έσοδα. Για παράδειγμα, οι δραστηριότητες εκκίνησης μπορούν να είναι λειτουργικοί τομείς πριν από
την απόκτηση εσόδων.
Ο Όμιλος διαχωρίζεται σε τρείς βασικούς επιχειρηματικούς τομείς:
1. Παραγωγή και πώληση πυρίμαχων υλικών
2. Υπηρεσίες σε τεχνικές κατασκευές
3. Τεχνητές πέτρες, διακοσμητικά τούβλα από τσιμέντο και οικοδομικές κονίες
Πληροφόρηση για γεωγραφικές περιοχές
Μια οντότητα παρουσιάζει τις ακόλουθες γεωγραφικές πληροφορίες, εκτός εάν οι απαιτούμενες πληροφορίες
δεν είναι διαθέσιμες και το κόστος ανάπτυξής τους είναι υπερβολικό:
α) τα έσοδα που προέρχονται από εξωτερικούς πελάτες
i) καταλογίζονται στη χώρα στην οποία εδρεύει η οντότητα και
ii) καταλογίζονται σε όλες τις ξένες χώρες συνολικά από τις οποίες προέρχονται τα έσοδα της
οντότητας. Εάν τα έσοδα που προέρχονται από εξωτερικούς πελάτες τα οποία καταλογίζονται σε
συγκεκριμένη ξένη χώρα είναι σημαντικά, τα έσοδα αυτά γνωστοποιούνται χωριστά. Μια
οντότητα γνωστοποιεί τη βάση καταλογισμού των εσόδων από εξωτερικούς πελάτες σε
συγκεκριμένες χώρες
β) μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (1) εκτός από τα χρηματοπιστωτικά μέσα, τις αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις, τα περιουσιακά στοιχεία όσον αφορά παροχές μετά την έξοδο από την
υπηρεσία και τα δικαιώματα που ανακύπτουν βάσει ασφαλιστήριων συμβολαίων
i) τα οποία βρίσκονται στη χώρα στην οποία εδρεύει η οντότητα και
ii) τα οποία βρίσκονται σε όλες τις ξένες χώρες συνολικά στις οποίες η οντότητα κατέχει
περιουσιακά στοιχεία. Εάν τα περιουσιακά στοιχεία σε μια συγκεκριμένη ξένη χώρα είναι
σημαντικά, τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται χωριστά. Τα παρουσιαζόμενα ποσά πρέπει να
βασίζονται στις χρηματοοικονομικές πληροφορίες που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των
οικονομικών καταστάσεων της οντότητας. Εάν οι απαιτούμενες πληροφορίες δεν είναι
διαθέσιμες και το κόστος ανάπτυξής τους είναι υπερβολικό, το γεγονός αυτό πρέπει να
γνωστοποιείται.
Μια οντότητα μπορεί να παρέχει, εκτός από τις πληροφορίες που απαιτούνται δυνάμει της παρούσας
παραγράφου, υποσύνολα γεωγραφικών πληροφοριών για ομάδες χωρών.
110
3.2 Ενοποίηση
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των
ελεγχόμενων από αυτή επιχειρήσεων (θυγατρικές). Έλεγχος υπάρχει όταν η Εταιρεία έχει την δυνατότητα να
καθορίζει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές δραστηριότητες μιας επιχείρησης με σκοπό την απόκτηση
οφέλους. Τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των θυγατρικών, ενσωματώνονται
στις οικονομικές καταστάσεις με την μέθοδο ολικής ενοποίησης. Οι Οικονομικές Καταστάσεις των
θυγατρικών συντάσσονται με τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που ακολουθεί η Εταιρεία. Οι ενδο-ομιλικές
συναλλαγές, τα ενδο-ομιλικά υπόλοιπα και τα ενδο-ομιλικά έσοδα και έξοδα, απαλείφονται κατά την
ενοποίηση. Η υπεραξία που προκύπτει κατά την εξαγορά επιχειρήσεων, αν είναι θετική αναγνωρίζεται ως μη
αποσβέσιμο περιουσιακό στοιχείο, υποκείμενο ετησίως σε έλεγχο απομείωσης της αξίας του. Αν είναι
αρνητική, αναγνωρίζεται ως έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. Υπεραξία, είναι η διαφορά
μεταξύ τιμήματος για την απόκτηση και εύλογης αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων, των
υποχρεώσεων και των ενδεχόμενων υποχρεώσεων της αποκτώμενης. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές, σε επίπεδο
ατομικών οικονομικών καταστάσεων, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν ζημίες απομείωσης.
3.3 Μετατροπή ξένου νομίσματος
Το νόμισμα μέτρησης και αναφοράς της Εταιρείας, από την 1 Ιανουαρίου 2002 είναι το Ευρώ, κατά συνέπεια
και οι οικονομικές καταστάσεις της παρουσιάζονται σε Ευρώ (€). Οι θυγατρικές εξωτερικού έχουν σταθερή
ισοτιμία με το ευρώ και κατά συνέπεια δεν προκύπτουν συναλλαγματικές διαφορές από την μετατροπή.
Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται σε Ευρώ βάσει των ισοτιμιών που ισχύουν κατά τις
ημερομηνίες των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία
σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές
ισοτιμίες της ημερομηνίας σύνταξης. Τα κέρδη και οι ζημιές που προκύπτουν από τέτοιες συναλλαγές (και
από τη μετατροπή στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού εκφρασμένα σε ξένο νόμισμα) αναγνωρίζονται
στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
3.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία συμπεριλαμβάνονται η υπεραξία, τα σήματα καθώς και τα λογισμικά
προγράμματα.
Υπεραξία: Είναι η διαφορά μεταξύ του κόστους αγοράς και της εύλογης αξίας του ενεργητικού και του
παθητικού θυγατρικής / συγγενούς επιχείρησης κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Η εταιρεία κατά την
ημερομηνία της αγοράς αναγνωρίζει την υπεραξία που προέκυψε από την απόκτηση, ως ένα στοιχείο του
ενεργητικού, και την εμφανίζει στο κόστος. Το κόστος αυτό είναι ίσο με το ποσό κατά το οποίο το κόστος
ενοποίησης υπερβαίνει το μερίδιο της επιχείρησης, στα στοιχεία του ενεργητικού, στις υποχρεώσεις και στις
ενδεχόμενες υποχρεώσεις της αποκτηθείσας εταιρείας.
Μετά την αρχική αναγνώριση η υπεραξία αποτιμάται στο κόστος μείον τις συσσωρευμένες ζημιές λόγω
μείωσης της αξίας της. Η υπεραξία δεν αποσβένεται, αλλά εξετάζεται ετήσια για τυχόν μείωση της αξίας της,
εάν υπάρχουν γεγονότα που παρέχουν ενδείξεις για ζημιά σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 36.
Σήματα: Η αρχική αναγνώριση των εμπορικών σημάτων γίνεται στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα
επιμετρώνται με τη μέθοδο του κόστους και υπόκεινται σε ετήσιο έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Τα
εμπορικά σήματα αποσβένονται με συντελεστή 10%.
111
Λογισμικό: Οι άδειες λογισμικού καθώς και τα προγράμματα λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως
μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης
ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 1 έως 5 χρόνια.
3.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
Τα γήπεδα και τα κτίρια αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως και μεταγενέστερα επιμετρώνται σε
αναπροσαρμοσμένες (εύλογες αξίες).
Οι εύλογες αξίες βασίζονται στις τιμές ενεργής αγοράς, αναμορφωμένες, όπου κρίνεται απαραίτητο, λόγω
διαφορών στη φυσική κατάσταση, την τοποθεσία ή την κατάσταση του εκάστοτε ακινήτου. Αν η
πληροφόρηση αυτή δεν είναι διαθέσιμη, η Εταιρεία εφαρμόζει εναλλακτικές μεθόδους αποτίμησης όπως
πρόσφατες τιμές σε λιγότερο ενεργείς αγορές ή προεξόφληση ταμειακών ροών. Οι αναπροσαρμογές γίνονται
όταν υπάρχουν σημαντικές μεταβολές στην αξία τους, από ανεξάρτητους εκτιμητές και συνάδουν µε τις
οδηγίες που εκδίδονται από την Επιτροπή Διεθνών Προτύπων Αποτίμησης (International Valuation Standards
Committee).
Οι διαφορές αναπροσαρμογής αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια και στα αποτελέσματα όταν δεν
καλύπτονται από αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων.
Τα υπόλοιπα πάγια στοιχεία (μηχανήματα, μεταφορικά μέσα, λοιπός εξοπλισμός) απεικονίζονται στον
ισολογισμό, στο αρχικό κόστος κτήσης τους, μείον της συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις.
Οι αποσβέσεις λογίζονται σύμφωνα με την πραγματική ωφέλιμη ζωή των παγίων (εκτός από τα γήπεδα)
χρησιμοποιώντας την σταθερή μέθοδο, ώστε να αποσβεσθούν μέσω αποτελεσμάτων, το κόστος ή η αξία
αποτίμησης των παγίων περιουσιακών στοιχείων, στην περίοδο της ωφέλιμης ζωής τους.
Για την απόσβεση χρησιμοποιούνται οι παρακάτω συντελεστές:
Κτίρια 2,5%-5% Μηχανήματα 10%-15% Μεταφορικά μέσα 10%-20% Ηλεκτρονικοί υπολογιστές 20%-30% Λοιπός εξοπλισμός 15%-20%
Το κέρδος ή η ζημία που προκύπτει από την πώληση ή την απόσυρση ενός περιουσιακού στοιχείου,
καθορίζεται ως η διαφορά μεταξύ εσόδων από την πώληση και της αντίστοιχης αναπόσβεστης αξίας του και
μεταφέρεται στα αποτελέσματα της χρήσης.
Οι δαπάνες για την επισκευή και συντήρηση των παγίων καταχωρούνται στα αποτελέσματα της περιόδου που
πραγματοποιούνται, ενώ οι προσθήκες και οι βελτιώσεις προσαυξάνουν το αρχικό κόστος κτήσης.
Τα περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε απόσβεση ελέγχονται για απομείωση της αξίας τους, όταν
υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία
μεταξύ της εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και της αξίας χρήσεως του
περιουσιακού στοιχείου. Η αξία χρήσης προσδιορίζεται με προεξόφληση των μελλοντικών ροών με το
κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο.
3.6 Επενδύσεις σε ακίνητα
Οι επενδύσεις σε ακίνητα, αφορούν ακίνητα που κατέχονται με σκοπό την απόκτηση μισθωμάτων και κερδών
από υπεραξίες και επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους με μεταβολές αναγνωριζόμενες στα αποτελέσματα.
112
Ακίνητα τα οποία κατέχονται ή για μακροχρόνιες εκμισθώσεις ή για κεφαλαιουχικά κέρδη ή και για τα δύο,
και τα οποία δε χρησιμοποιούνται από τον Όμιλο, κατηγοριοποιούνται ως επενδύσεις σε ακίνητα. Οι
επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν γήπεδα και κτίρια.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών άμεσων
εξόδων κτήσης. Μετά την αρχική αναγνώριση, οι επενδύσεις σε ακίνητα επιμετρούνται σε εύλογη αξία. Η
εύλογη αξία βασίζεται στις τιμές ενεργής αγοράς, αναμορφωμένες, όπου κρίνεται απαραίτητο, λόγω διαφορών
στη φυσική κατάσταση, την τοποθεσία ή την κατάσταση του εκάστοτε ακινήτου. Αν η πληροφόρηση αυτή
δεν είναι διαθέσιμη, η Εταιρεία εφαρμόζει εναλλακτικές μεθόδους αποτίμησης όπως πρόσφατες τιμές σε
λιγότερο ενεργείς αγορές ή προεξόφληση ταμειακών ροών. Οι αποτιμήσεις αυτές διεξάγονται ετησίως από
ανεξάρτητους εκτιμητές και συνάδουν µε τις οδηγίες που εκδίδονται από την Επιτροπή Διεθνών Προτύπων
Αποτίμησης (International Valuation Standards Committee).
Αν η χρήση κάποιου ακινήτου το οποίο έχει ταξινομηθεί στις επενδύσεις σε ακίνητα μεταβληθεί σε ιδιόχρηση,
τότε το ακίνητο ταξινομείται στα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία και η εύλογη αξία του κατά
την ημερομηνία της επαναταξινόμησης θεωρείται το τεκμαρτό κόστος του ακινήτου για λογιστικούς σκοπούς.
3.7 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών στοιχείων
Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο ανακτήσιμο κόστος κτήσεως, υπόκεινται σε έλεγχο
απομείωσης, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Ζημίες απομείωσης
προκύπτουν όταν η ανακτήσιμη αξία τους είναι μικρότερη από τη λογιστική αξία τους. Οι ζημίες απομείωσης
αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ
εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως Μια ζημιά
απομείωσης αναστρέφεται εάν υπάρξει μια αλλαγή στην εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού. Μετά την
αναστροφή της ζημιάς απομείωσης η λογιστική αξία του στοιχείου δεν μπορεί να υπερβαίνει την λογιστική
αξία (μετά από αποσβέσεις) με την οποία θα παρουσιάζονταν εάν δεν είχε αναγνωριστεί ζημιά απομείωσης.
3.8 Χρηματοοικονομικά Μέσα
Εμπορικές απαιτήσεις
Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι ποσά που οφείλονται από πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή για υπηρεσίες
που παρασχέθηκαν στο πλαίσιο των συνήθων επιχειρηματικών πρακτικών. Οι εμπορικές απαιτήσεις
συνήθως διακανονίζονται εντός 60 - 180 ημερών και ως εκ τούτου κατατάσσονται στις βραχυπρόθεσμες
απαιτήσεις. Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό του τιμήματος εκτός κι αν περιέχουν
σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Ο Όμιλος
διακρατεί τις εμπορικές απαιτήσεις με στόχο να εισπράξει τις συμβατικές ταμειακές ροές και επομένως τις
επιμετρά μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση της μεθόδου πραγματικού επιτοκίου.
Αναφορικά με τις πολιτικές απομείωσης ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9
για την επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, χρησιμοποιώντας την αναμενόμενη διάρκεια
ζωής όλων των εμπορικών απαιτήσεων.
Για να επιμετρηθούν οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές, οι εμπορικές απαιτήσεις έχουν ομαδοποιηθεί
σύμφωνα με τα κοινά χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου και τις ημέρες που βρίσκονται σε καθυστέρηση.
Στο τέλος της περιόδου η διοίκηση του Ομίλου εκτίμησε ότι δεν υπήρχαν ουσιώδεις πιστωτικοί κίνδυνοι για
τον Όμιλο, οι οποίοι να μην έχουν ήδη καλυφθεί από προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις.
113
3.9 Αποθέματα
Την ημερομηνία του ισολογισμού, τα αποθέματα αποτιμώνται στο χαμηλότερο του κόστους ή την καθαρή
ρευστοποιήσιμη αξία το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Η καθαρή
ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμημένη τιμή πώλησης στην συνηθισμένη πορεία των εργασιών της
επιχείρησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Το κόστος των αποθεμάτων ετοίμων προϊόντων ή
ημιτελών περιλαμβάνει το κόστος των υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος και αναλογία βιομηχανικών εξόδων.
Δεν περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά έξοδα.
3.10 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων
Τα διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων περιλαμβάνουν τα μετρητά στην τράπεζα στο ταμείο καθώς και τις
τραπεζικές καταθέσεις..
3.11 Μετοχικό κεφάλαιο
Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού
φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται με την έκδοση
μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που
αποκτάται.
Κατά την απόκτηση ιδίων μετοχών, το καταβληθέν τίμημα, συμπεριλαμβανομένων και των σχετικών
δαπανών, απεικονίζεται μειωτικά των ιδίων κεφαλαίων.
3.12 Δάνεια τραπεζών
Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένα με τα τυχόν άμεσα έξοδα που προκύπτουν
από την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος. Τυχόν
διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (αφαιρουμένων των σχετικών εξόδων) και της αξίας εξόφλησης
αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά την διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του πραγματικού
επιτοκίου. Έξοδα δανείων που καταβάλλονται κατά την υπογραφή των νέων πιστώσεων αναγνωρίζονται ως
έξοδα του δανείου εφόσον γίνει ανάληψη μέρους ή και του συνόλου της νέας πιστωτικής γραμμής. Σε αυτή
την περίπτωση καταχωρούνται ως μελλοντικά έξοδα δανείων μέχρι να γίνει η ανάληψη. Εφόσον δεν
χρησιμοποιηθούν τα νέα δάνεια, μερικώς ή στο σύνολό τους, τότε αυτά τα έξοδα περιλαμβάνονται στα
προπληρωθέντα έξοδα και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια ζωής της σχετικής πιστωτικής
γραμμής. Τα δάνεια διαγράφονται από τον ισολογισμό όταν η υποχρέωση που είχε προκύψει από το
συμβόλαιο ακυρώνεται, εκπνέει ή δεν υφίσταται. Τα δάνεια χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις εκτός εάν ο Όμιλος έχει το οριστικό δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση για τουλάχιστον 12
μήνες μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού.
3.13 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος
Η επιβάρυνση της περιόδου με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες και τους αναβαλλόμενους
φόρους. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος περιλαμβάνουν τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις η και απαιτήσεις
προς τις δημοσιονομικές αρχές, που σχετίζονται με τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου
εισοδήματος της περιόδου και τους τυχόν πρόσθετους φόρους που αφορούν την τρέχουσα η τις προηγούμενες
χρήσεις. Οι τρέχοντες φόροι επιμετρώνται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους
φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στις διαχειριστικές περιόδους με τις οποίες σχετίζονται, βασιζόμενοι
114
στο φορολογικό κέρδος της χρήσης. Ο φόρος αναγνωρίζεται στην «Κατάσταση συνολικών εισοδημάτων»
εκτός και αν σχετίζεται με ποσά που έχουν αναγνωριστεί απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια. Σε αυτήν την
περίπτωση ο φόρος αναγνωρίζεται επίσης στα Ίδια Κεφάλαια.
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής
αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων.
Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύσουν
κατά το χρόνο της ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και του διακανονισμού των
υποχρεώσεων.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει
μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την
αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση.
3.14 Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους
(α) Βραχυπρόθεσμες παροχές
Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν
καθίστανται δουλευμένες.
(β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων
εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών.
Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην
περίοδο που αφορά.
Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών στο προσωπικό
υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν
καταστεί δεδουλευμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής
υπολογίζεται αναλογιστικά με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected
unit credit method).
Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από μεταβολές στις
αναλογιστικές παραδοχές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην περίοδο που
προκύπτουν.
Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα.
(γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης
Οι παροχές τερματισμού απασχόλησης είναι πληρωτέες όταν ο όμιλος, είτε τερματίζει την απασχόληση
εργαζομένων πριν την συνταξιοδότηση, είτε μετά από απόφαση εργαζομένων να δεχθούν προσφορά
παροχών από τον Όμιλο σε αντάλλαγμα του τερματισμού της απασχόλησης τους. Ο Όμιλος αναγνωρίζει
τις παροχές τερματισμού της απασχόλησης ως υποχρέωση και έξοδο κατά την προγενέστερη μεταξύ των
ακόλουθων ημερομηνιών: α) όταν η οικονομική οντότητα δεν δύναται πλέον να αποσύρει την προσφορά
των εν λόγω παροχών· και β) όταν η οικονομική οντότητα αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που
εμπίπτει στο πεδίο του ΔΛΠ 37 και συνεπάγεται την καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης.
Αναλογιστικά με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit
method) από ανεξάρτητη εταιρία αναλογιστών.
115
3.15 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες ικανοποιούν αθροιστικά τα εξής κριτήρια:
α) Υπάρχει εύλογη βεβαίωση (reasonable assurance) ότι η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί ή πρόκειται να
συμμορφωθεί με τους όρους της επιχορήγησης και β) υπάρχει εύλογη βεβαίωση ότι το ποσό της επιχορήγησης
θα εισπραχθεί. Καταχωρούνται στην εύλογη αξία και αναγνωρίζονται με τρόπο συστηματικό στα έσοδα, με
βάση την αρχή του συσχετισμού των επιχορηγήσεων με τα αντίστοιχα κόστη τα οποία και επιχορηγούν.
Οι επιχορηγήσεις που αφορούν στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται ως έσοδο επόμενων χρήσεων και
αναγνωρίζονται συστηματικά και ορθολογικά στα έσοδα κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του παγίου
στοιχείου του ενεργητικού.
3.16 Προβλέψεις
Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές η τεκμηριωμένες υποχρεώσεις ως
αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση
του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται
κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την
παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόμενες
υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η
πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες
απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή
οικονομικών οφελών είναι πιθανή.
3.17 Αναγνώριση Εσόδων Εξόδων
Έσοδα από την πώληση αγαθών και την παροχή υπηρεσιών
Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν τα έσοδα, εξαιρουμένων τόκων και εσόδων από μερίσματα και άλλα
συναφή έσοδα από χρηματοοικονομικά μέσα που αναγνωρίζονται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, κατά τη
μεταβίβαση των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών σε πελάτες σε ποσά που αντικατοπτρίζουν το αντάλλαγμα
που αναμένεται να δικαιούται ο Όμιλος και η Εταιρεία έναντι των εν λόγω αγαθών ή υπηρεσιών με βάση την
παρακάτω προσέγγιση πέντε βημάτων:
1: Προσδιορισμός της σύμβασης για την πώληση αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών (Identify the Contract).
2: Προσδιορισμός των ξεχωριστών υποχρεώσεων που απορρέουν από τη σύμβαση με τον πελάτη (Identify
the separate performance obligations within a contract).
3: Προσδιορισμός του τιμήματος συναλλαγής (Determine the transaction price).
4: Κατανομή του τιμήματος συναλλαγής στις υποχρεώσεις που απορρέουν από τη σύμβαση (Allocate the
transaction price to the performance obligations in the contract).
5: Αναγνώριση εσόδου καθώς η οντότητα ικανοποιεί τις υποχρεώσεις της που απορρέουν από τη σύμβαση
με τον πελάτη (Recognize revenue when or as a performance obligation is satisfied).
Τα έσοδα αναγνωρίζονται, σύμφωνα με το ΔΧΠΑ 15, στο ποσό, το οποίο ο Όμιλος και η Εταιρεία αναμένουν
να δικαιούνται ως αντάλλαγμα για τη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών σε έναν πελάτη όταν ο
πελάτης αποκτά τον έλεγχο των αγαθών ή υπηρεσιών, προσδιορίζοντας τον χρόνο της μεταβίβασης του
ελέγχου - είτε σε δεδομένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου.
116
Έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο μία οικονομική οντότητα αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα
αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό
τρίτων (φόρος προστιθέμενης αξίας, λοιποί φόροι επί των πωλήσεων). Η Εταιρεία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν
έσοδα όταν (ή καθώς) ικανοποιεί την υποχρέωση εκτέλεσης μιας σύμβασης, μεταβιβάζοντας τα αγαθά ή τις
υπηρεσίες που έχει υποσχεθεί στον πελάτη. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του αγαθού ή της υπηρεσίας, εάν
έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τη χρήση και να αντλεί ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη από αυτό το
αγαθό ή την υπηρεσία. Ο έλεγχος μεταβιβάζεται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου ή σε μια συγκεκριμένη
χρονική στιγμή.
Το ύψος των εσόδων αποτελείται από την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών αφού
αφαιρεθούν ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές. Αναγνωρίζονται με την μεταφορά των
κινδύνων στον πελάτη. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση, με τη μέθοδο του
πραγματικού επιτοκίου.
Συμπερασματικά η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής:
- Πωλήσεις αγαθών: Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος παραδίδει τα αγαθά στους
πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα
εξασφαλισμένη.
- Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι
υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας.
- Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση
του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών
μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών
ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Στην συνέχεια λογίζονται τόκοι
με το ίδιο επιτόκιο επί της απομειωμένης (νέας λογιστικής) αξίας.
Τα έσοδα από διεταιρικές συναλλαγές του Ομίλου απαλείφονται. Τα έσοδα από επιχορηγήσεις
αναγνωρίζονται με τρόπο συστηματικό στα έσοδα, με βάση την αρχή του συσχετισμού των επιχορηγήσεων
με τα αντίστοιχα κόστη τα οποία και επιχορηγούν.
Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται ως έσοδα κατά την ημερομηνία έγκρισης της διανομής τους.
Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που
πραγματοποιούνται για λειτουργικές µισθώσεις μεταφέρονται στο αποτελέσματα ως έξοδα, κατά το χρόνο
χρήσεως του μισθίου. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση.
3.18 Μισθώσεις
Όταν η Εταιρία είναι μισθωτής
Ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου και μια υποχρέωση μίσθωσης κατά την
έναρξη της μίσθωσης. Το δικαίωμα χρήσης αρχικά αποτιμάται στο κόστος, το οποίο περιλαμβάνει το ποσό
της αρχικής αναγνώρισης της υποχρέωσης μίσθωσης, τυχόν πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιήθηκαν
κατά την έναρξη ή πριν από την έναρξη της μίσθωσης μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί,
τυχόν αρχικά άμεσα έξοδα και την εκτίμηση της υποχρέωσης για τυχόν έξοδα αποκατάστασης του
δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου.
Μετά την αρχική αναγνώριση, το δικαίωμα χρήσης αποτιμάται στο κόστος κτήσης μειωμένο με τις τυχόν
σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης και προσαρμοσμένο κατά την τυχόν επανεκτίμηση της
υποχρέωσης από τη μίσθωση.
117
Το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης έως το τέλος της περιόδου μίσθωσης,
εκτός και εάν στην σύμβαση προβλέπεται μεταβίβαση της κυριότητας του υποκείμενου περιουσιακού
στοιχείου στην Εταιρία στο τέλος της περιόδου μίσθωσης. Στην περίπτωση αυτή το δικαίωμα χρήσης
αποσβένεται στην διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Επιπλέον, το
δικαίωμα χρήσης ελέγχεται για ζημίες απομείωσης, εάν υπάρχουν, και προσαρμόζεται στις περιπτώσεις όπου
υπάρχει αναπροσαρμογή της υποχρέωσης μίσθωσης.
Η υποχρέωση μίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των μελλοντικών
υπολειπόμενων πληρωμών μισθωμάτων. Η Εταιρία για να προεξοφλήσει τα υπολειπόμενα μελλοντικά
μισθώματα χρησιμοποιεί το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης και όπου αυτό δεν μπορεί να προσδιορισθεί,
χρησιμοποιεί το οριακό επιτόκιο δανεισμού (IBR).
Οι πληρωμές μισθωμάτων που περιλαμβάνονται στην αποτίμηση της υποχρέωσης από μισθώσεις
περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
- σταθερές πληρωμές,
- μεταβλητές πληρωμές που εξαρτώνται από ένα δείκτη ή ένα επιτόκιο,
- ποσά που αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας,
- την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς που η Εταιρία εκτιμά ότι θα ασκήσει και ποινές για
καταγγελία μίσθωσης, εάν στον καθορισμό της διάρκειας της μίσθωσης έχει ληφθεί υπόψη η άσκηση
του δικαιώματος καταγγελίας από τον Όμιλο.
Μετά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, η υποχρέωση από τη μίσθωση μειώνεται με τις
καταβολές των µισθωµάτων, αυξάνεται με το χρηµατοοικονοµικό έξοδο και επανεκτιμάται για τυχόν
επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης.
Επανεκτίμηση γίνεται όταν υπάρχει μεταβολή στις μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων που μπορεί να
προκύπτουν από τη μεταβολή ενός δείκτη ή εάν υπάρχει μια μεταβολή στην εκτίμηση του Ομίλου για το ποσό
που αναμένεται να καταβληθεί για μια εγγύηση υπολειμματικής αξίας, μεταβολή στη διάρκεια της σύμβασης
μίσθωσης και μεταβολή στην εκτίμηση άσκησης του δικαιώματος αγοράς του υποκείμενου στοιχείου, εφόσον
υπάρχει. Όταν η υποχρέωση μίσθωσης αναπροσαρμόζεται, γίνεται και αντίστοιχη προσαρμογή στη λογιστική
αξία του δικαιώματος χρήσης ή καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν η λογιστική αξία του δικαιώματος
χρήσης μειωθεί στο μηδέν.
Σύμφωνα με την πολιτική που επέλεξε να εφαρμόσει ο Όμιλος, το δικαίωμα χρήσης αναγνωρίζεται σε
διακριτή γραμμή στον Ισολογισμό με τίτλο «Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης» και η υποχρέωση
μίσθωσης διακριτά από τις άλλες υποχρεώσεις στις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις στο κονδύλιο
«Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης » και στο κονδύλι «Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης».
Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος λειτουργεί ως υπεκμισθωτής με λειτουργική μίσθωση το δικαίωμα χρήσης που
αφορά στην κύρια σύμβαση περιλαμβάνεται στην κατηγορία «Επενδύσεις σε ακίνητα». Ο Όμιλος επέλεξε να
κάνει χρήση της εξαίρεσης που παρέχει το ΔΠΧΑ 16 και να μην αναγνωρίζει δικαίωμα χρήσης και υποχρέωση
μίσθωσης για μισθώσεις των οποίων η διάρκεια δεν υπερβαίνει τους 12 μήνες ή για μισθώσεις στις οποίες το
υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι χαμηλής αξίας (αξίας μικρότερης των € 5.000 όταν είναι καινούργιο).
Όταν η Εταιρία είναι εκμισθωτής
Λειτουργικές μισθώσεις:
Στις περιπτώσεις λειτουργικών μισθώσεων, η Εταιρία κατατάσσει το μισθωμένο πάγιο ως στοιχείο του
ενεργητικού, διενεργώντας αποσβέσεις με βάση την ωφέλιμη ζωή του. Τα ποσά των μισθωμάτων, που
118
αντιστοιχούν στη χρήση του μισθωμένου παγίου αναγνωρίζονται ως έσοδα, στην κατηγορία λοιπά έσοδα, με
τη μέθοδο του δεδουλευμένου.
Όταν η Εταιρία είναι ενδιάμεσος εκμισθωτής, αξιολογεί την κατάταξη της υπεκμίσθωσης κάνοντας αναφορά
στο δικαίωμα χρήσης της κύριας μίσθωσης, δηλαδή η Εταιρία συγκρίνει τους όρους της κύριας μίσθωσης με
αυτούς της υπεκμίσθωσης. Αντίθετα, εάν η κύρια μίσθωση είναι μια βραχυπρόθεσμη μίσθωση στην οποία η
Εταιρία εφαρμόζει την εξαίρεση που περιγράφεται παραπάνω, τότε κατατάσσει την υπεκμίσθωση ως
λειτουργική μίσθωση. Στην περίπτωση αυτή, η Εταιρία αναγνωρίζει τα ποσά των μισθωμάτων, που
αντιστοιχούν στην υπεκμίσθωση του μισθωμένου παγίου ως έσοδα, στην κατηγορία λοιπά έσοδα, με τη
μέθοδο του δεδουλευμένου.
3.19 Διανομή Μερισμάτων
Μόνο όταν η Γενική Συνέλευση των μετόχων εγκρίνει την διανομή μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής,
αυτή αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
4. Διαχείριση Κινδύνων
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο να διαχειρίζεται τη φύση και την έκταση των κυριοτέρων κινδύνων
και πάντα με στόχο την ελαχιστοποίηση ενδεχόμενης αρνητικής επίδρασης στην επίτευξη στρατηγικών
στόχων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο και η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνονται από τα επιμέρους διοικητικά τμήματα σε
σταθερή βάση με αναφορές σχετικά με τους κυριότερους κινδύνους που αντιμετωπίζουν οι δραστηριότητες
του Ομίλου και τα μέτρα που λαμβάνονται για την διαχείρισή τους.
Η διαχείριση η αναγνώριση και η αξιολόγηση των κινδύνων είναι ενσωματωμένη στην καθημερινή λειτουργία
της Εταιρείας, σε όλους τους τομείς οργάνωσης, με στόχο τον εντοπισμό τους και την αποτελεσματική
αντιμετώπισή τους.
Ο Εσωτερικός Έλεγχος του Ομίλου σε τακτική βάση ενημερώνει την Επιτροπή Ελέγχου για τις διαδικασίες
που εφαρμόζονται σχετικά με τα συστήματα ελέγχων και τα μέτρα που λαμβάνονται για την άμβλυνση των
εν λόγω κινδύνων.
Το 2023 το Διοικητικό Συμβούλιο προέβη σε αξιολόγηση των κυριότερων κινδύνων που αντιμετωπίζει ο
Όμιλος, παρακολούθησε την εφαρμογή των πολιτικών διαχείρισης εσωτερικών ελέγχων και εξέτασε την
αποτελεσματικότητά τους.
Κίνδυνος επιτοκίου
Την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν στο ποσό των
9,6 εκ ευρώ έναντι 10,4 εκ. ευρώ της περσινής χρονιάς. Οι λογαριασμοί όψεως, του Ομίλου και της Εταιρείας
ανέρχονταν στο ποσό των 0,5 εκ. ευρώ.
Η διατήρηση των επιτοκίων σε υψηλά επίπεδα αποτελεί σημαντικό μειονέκτημα για τις εξωστρεφείς
ελληνικές επιχειρήσεις.
Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με την κεφαλαιακή δομή του, η οποία περιλαμβάνει ίδια κεφάλαια και
δανειακή χρηματοδότηση, είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας της Εταιρείας στο
119
μέλλον, να διατηρήσει την ιδανική κεφαλαιακή δομή από πλευράς κόστους και ταυτόχρονα να εξασφαλίσει
ότι πληρούνται οι οικονομικοί όροι των δανειακών συμβάσεων. Η εταιρεία θα συνεχίσει τις προσπάθειες
μείωσης της απαιτούμενης χρηματοδότησης και εξασφάλισης μακροπρόθεσμων χορηγήσεων, όπου ο
κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων δεν είναι σημαντικός , καθώς θα είναι ομολογιακά δάνεια με συγκεκριμένα
περιθώρια (spreads), όπως επίσης και στα βραχυπρόθεσμα δάνεια που δεν παρουσιάζουν ιδιαίτερους
κινδύνους λόγω της υψηλής πιστοληπτικής θέσης του Ομίλου.
Ανάλυση ευαισθησίας δανειακών υποχρεώσεων
Εάν τα υφιστάμενα επιτόκια ήταν υψηλότερα ή χαμηλότερα (+/- 0,5%), κρατώντας σταθερές τις υπόλοιπες
μεταβλητές, οι ζημίες του ομίλου και της Εταιρείας προ φόρων για τη χρήση που έληξε την 31/12/2023, θα
αυξανόταν η θα μειωνόταν αντίστοιχα κατά ποσό ευρώ 48.007 περίπου και οι ζημίες μετά από φόρους θα
αυξανόταν η θα μειωνόταν αντίστοιχα κατά ποσό ευρώ 37.445 περίπου (συντελεστής φόρου 22%).
Πιστωτικός κίνδυνος
Η διαχείριση πιστωτικού κινδύνου εκτελείται κεντρικά σε επίπεδο Ομίλου.
Η διεύθυνση πιστωτικού ελέγχου εφαρμόζει μια σειρά μέτρων και πολιτικών ,όπως η αυστηρή τήρηση του
συμφωνημένου χρόνου πίστωσης, οι χορηγούμενες πιστώσεις να μην υπερβαίνουν το ανά πελάτη ορισθέν
πιστωτικό όριο καθώς και ο αποκλεισμός πελατών με εμφανή δείγματα επισφάλειας , έτσι ώστε να
διασφαλίζεται η είσπραξη των εμπορικών απαιτήσεων. Συνήθως τα πιστωτικά όρια επανεξετάζονται ανάλογα
με τις τρέχουσες συνθήκες και αναπροσαρμόζονται αν απαιτηθεί.
Ενδεικτικά οι πρακτικές περιλαμβάνουν προείσπραξη της αξίας των πωλήσεων, τη λήψη εγγυητικών
επιστολών και την ασφάλιση των απαιτήσεων. Οι πωλήσεις σε πελάτες λιανικής εξοφλούνται με μετρητά ή
με χρήση πιστωτικών καρτών.
Τα πιστωτικά όρια καθορίζονται με βάση τα ασφαλιστικά όρια που ορίζουν οι ασφαλιστικές εταιρείες και
στη συνέχεια διενεργείται ασφάλιση των απαιτήσεων βάση αυτών των ορίων.
Σε κάλυψη του ανωτέρω κινδύνου και λόγω των δυσμενών οικονομικών καταστάσεων της εγχώριας αγοράς,
ο Όμιλος αύξησε τις προβλέψεις που αντιπροσωπεύουν την εκτίμηση για ζημιές σε σχέση με τους πελάτες,
όπως προκύπτει αναλυτικά και στη σημείωση 7.9 των Οικονομικών Καταστάσεων.
Κίνδυνος ρευστότητας
Ο κίνδυνος ρευστότητας συνδέεται με την κάλυψη επαρκούς χρηματοδότησης της δραστηριότητας, της
ανάπτυξης και επέκτασης του Ομίλου.
Ο Όμιλος φροντίζει να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση έτσι ώστε να
καλύπτει τις βραχυπρόθεσμες επιχειρηματικές ανάγκες, κατόπιν υπολογισμού των ταμειακών εισροών που
προκύπτουν από τη λειτουργία του. Ο Όμιλος και η Εταιρεία διαχειρίζονται τους κινδύνους που μπορεί να
δημιουργηθούν από έλλειψη ρευστότητας, με την ύπαρξη επαρκούς κεφαλαίου κίνησης, εκχώρησης
απαιτήσεων με ή χωρίς αναγωγή, έκδοση βραχυπρόθεσμων εγγυητικών επιστολών ή ενέγγυων πιστώσεων για
την πληρωμή υποχρεώσεων προς προμηθευτές, χρησιμοποιώντας υπάρχουσες γραμμές πίστωσης με τις
συνεργαζόμενες τράπεζες, βάσει των εγκεκριμένων όρων και προϋποθέσεων κάθε τράπεζας σχετικά με το
ποσό, και τη μέγιστη διάρκεια.
Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναλύονται την 31
η
Δεκεμβρίου 2023 και 31
η
Δεκεμβρίου 2022 ως εξής:
120
31/12/2023 Όμιλος Εταιρία <1 έτος 1-2 έτη >3 έτη <1 έτος 1-2 έτη >3 έτη Δανεισμός 8.662.189 558.716 380.418 8.662.189 558.716 380.418 Προμηθευτές και άλλες υποχρεώσεις 4.909.145 0 0 4.572.102 0 0 Υποχρεώσεις μισθώσεων 124.769 185.921 81.263 101.875 188.277 988.942 31/12/2022 Όμιλος Εταιρία <1 έτος 1-2 έτη >3 έτη <1 έτος 1-2 έτη >3 έτη Δανεισμός 8.780.052 661.556 1.017.035 8.780.052 661.556 1.017.035 Προμηθευτές και άλλες υποχρεώσεις 4.061.667 0 0 3.827.122 0 0 Υποχρεώσεις μισθώσεων 106.963 96.272 60.544 79.309 69.702 974.973
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο όμιλος έχει περιορισμένες συναλλαγές σε ξένα νομίσματα και ως εκ τούτου δεν υπάρχει κίνδυνος από τις
διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών.
Λοιποί κίνδυνοι
Η συνέχιση της κρίσης μεταξύ Ουκρανίας και Ρωσίας, έχοντας ως αποτέλεσμα την επιβολή οικονομικών και
μη κυρώσεων από την ΕΕ, τις ΗΠΑ και άλλες χώρες, έχει επιπτώσεις στις παγκόσμιες αγορές ενέργειας και
τις οικονομικές εξελίξεις γενικότερα. Η επίδραση της ενεργειακής κρίσης στην οικονομική ανάπτυξη, η οποία
έχει επηρεαστεί επίσης από νομισματικές και δημοσιονομικές πολιτικές που οδήγησαν σε αύξηση του
πληθωρισμού, αύξηση των επιτοκίων και διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες, καθώς και σε άλλους
οικονομικούς δείκτες. Η πιο ανησυχητική συνέπεια όλων αυτών είναι ο υψηλός πληθωρισμός, η αυστηρή
νομισματική πολιτική από τις μεγάλες κεντρικές τράπεζες και των περιοριστικότερων όρων χρηματοδότησης
που θα έχει ως αποτέλεσμα την επιβράδυνση της οικονομικής ανάπτυξης.
Ο Όμιλος προκειμένου να αντιμετωπίσει με επιτυχία την παρούσα φάση, η οποία αναμένεται να παραμείνει
στην πρώτη γραμμή του ενδιαφέροντος και να κρίνει την πορεία της παγκόσμιας οικονομίας κατά τη διάρκεια
του 2024, έχει επικεντρωθεί στη διασφάλιση ρευστότητας, ώστε αφενός να ξεπεραστεί με επιτυχία η παρούσα
συγκυρία και αφετέρου να υποστηρίξει την αναπτυξιακή πορεία, εκμεταλλευόμενος τις ευκαιρίες που θα
παρουσιαστούν.
Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου
Πολιτική του Ομίλου είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης προκειμένου να διατηρεί υψηλή
πιστοληπτική ικανότητα, να τυγχάνει εμπιστοσύνης εκ μέρους των επενδυτών και των εν γένει πιστωτών της
και τέλος να υποστηρίζεται η μελλοντική της ανάπτυξη.
Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί σε συνεχή βάση την κεφαλαιακή της διάρθρωση καθώς και το κόστος
και τους κινδύνους για κάθε κατηγορία κεφαλαίου. Η σχέση καθαρού χρέους προς ίδια κεφάλαια έχει ως
ακολούθως.
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
121
31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Μακροπρόθεσμα δάνεια τραπεζών 939.135 1.678.591 939.135 1.678.591 Βραχυπρόθεσμα δάνεια τραπεζών 8.662.189 8.780.052 8.662.189 8.780.052 Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα -490.612 -1.447.330 -451.631 -1.342.985 Καθαρό χρέος 9.110.712 9.011.313 9.149.693 9.115.658 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 6.576.016 7.583.772 4.536.823 5.474.313 Σχέση καθαρού χρέους προς ίδια κεφάλαια 1,39 1,19 2,02 1,67
Από τις διατάξεις περί νομοθεσίας των ανωνύμων εταιρειών, ν.4548/2018, επιβάλλονται περιορισμοί σε σχέση
με τα ίδια κεφάλαια που έχουν ως εξής:
i) Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του
κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση, μέσα σε
προθεσμία έξι (6) μηνών από τη λήξη της χρήσης, με θέμα τη λύση της εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου
μέτρου.
ii) Με την επιφύλαξη της αρχής της ίσης μεταχείρισης των μετόχων που βρίσκονται στην ίδια θέση και
των διατάξεων για την κατάχρηση της αγοράς, η εταιρεία μπορεί, η ίδια ή με πρόσωπο το οποίο ενεργεί
στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της, να αποκτήσει μετοχές της που έχουν ήδη εκδοθεί, μόνο όμως
ύστερα από έγκριση της γενικής συνέλευσης, η οποία ορίζει τους όρους και τις προϋποθέσεις των
προβλεπόμενων αποκτήσεων και, ιδίως, τον ανώτατο αριθμό μετοχών που είναι δυνατόν να
αποκτηθούν, τη διάρκεια για την οποία χορηγείται η έγκριση, η οποία δεν μπορεί να υπερβαίνει τους
είκοσι τέσσερις (24) μήνες και, σε περίπτωση απόκτησης από επαχθή αιτία, τα κατώτατα και ανώτατα
όρια της αξίας απόκτησης.
Οι αποκτήσεις γίνονται με ευθύνη των μελών του διοικητικού συμβουλίου, με τις εξής προϋποθέσεις:
- Η ονομαστική αξία των μετοχών που αποκτήθηκαν, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών τις
οποίες είχε αποκτήσει προηγουμένως η εταιρεία και διατηρεί, και των μετοχών τις οποίες
απέκτησε πρόσωπο το οποίο ενεργούσε στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της εταιρείας, δεν
είναι δυνατόν να υπερβαίνει το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου κεφαλαίου.
- Η απόκτηση μετοχών, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών τις οποίες είχε αποκτήσει
προηγουμένως η εταιρεία και διατηρεί, και των μετοχών τις οποίες απέκτησε πρόσωπο, το οποίο
ενεργούσε στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της εταιρείας, δεν επιτρέπεται να έχει ως
αποτέλεσμα τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο του οριζομένου στην παράγραφο
1 του άρθρου 159 του Ν. 4548/2018.
iii) Κάθε έτος αφαιρείται το ένα εικοστό (1/20) τουλάχιστον των καθαρών κερδών για σχηματισμό
τακτικού αποθεματικού. Η αφαίρεση για σχηματισμό αποθεματικού παύει να είναι υποχρεωτική, μόλις
τούτο φθάσει το ένα τρίτο (1/3) τουλάχιστον του κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό χρησιμοποιείται
αποκλειστικά πριν από κάθε διανομή μερίσματος προς εξίσωση του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου της
κατάστασης αποτελεσμάτων.
iv) Το ελάχιστο μέρισμα υπολογίζεται επί των καθαρών κερδών, ύστερα από αφαίρεση της κράτησης για
σχηματισμό τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης
αποτελεσμάτων, που δεν προέρχονται από πραγματοποιημένα κέρδη.
122
Το ελάχιστο μέρισμα ορίζεται σε ποσοστό τριάντα πέντε τοις εκατό (35%) των καθαρών κερδών μετά τις
μειώσεις της παραγράφου 1 και καταβάλλεται σε μετρητά. Με απόφαση της γενικής συνέλευσης που
λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία μπορεί να μειωθεί το ως άνω ποσοστό, όχι όμως κάτω του
δέκα τοις εκατό (10%). Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος επιτρέπεται μόνο με απόφαση της γενικής
συνέλευσης, που λαμβάνεται με την αυξημένη απαρτία των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 και
πλειοψηφία ογδόντα τοις εκατό (80%) του εκπροσωπουμένου στη συνέλευση κεφαλαίου.
Με απόφαση της γενικής συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία είναι δυνατόν τα
κέρδη που είναι διανεμητέα ως ελάχιστο μέρισμα να κεφαλαιοποιηθούν και να διανεμηθούν σε όλους τους
μετόχους με μορφή μετοχών, υπολογιζόμενων στην ονομαστική τους αξία.
Με απόφαση της γενικής συνέλευσης, που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, είναι δυνατόν
τα κέρδη, που είναι διανεμητέα ως ελάχιστο μέρισμα, να χορηγηθούν με μορφή τίτλων ημεδαπών ή
αλλοδαπών εταιρειών, εισηγμένων σε ρυθμιζόμενη αγορά, ή ιδίων τίτλων τους οποίους έχει στην κυριότητά
της η εταιρεία, εφόσον είναι και αυτοί εισηγμένοι, με την επιφύλαξη της τήρησης της αρχής της ίσης
μεταχείρισης των μετόχων και με την προϋπόθεση ότι οι ως άνω τίτλοι θα αποτελέσουν αντικείμενο
αποτίμησης, σύμφωνα με τα άρθρα 17 και 18. Διανομή άλλων περιουσιακών στοιχείων αντί μετρητών είναι
επιτρεπτή με τις παραπάνω προϋποθέσεις μόνο ύστερα από ομόφωνη απόφαση όλων των μετόχων.
Η εταιρία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία σε σχέση
με τα ίδια κεφάλαια.
5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης
Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧA απαιτεί από τη διοίκηση τον σχηματισμό
κρίσεων, εκτιμήσεων και παραδοχών οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του ενεργητικού και τις
υποχρεώσεις, όπως επίσης την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την
ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά
την περίοδο αναφοράς. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν
εκτιμηθεί.
Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε
εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα
που θεωρούνται αναμενόμενα με βάση συγκεκριμένες συνθήκες.
Συγκεκριμένα ποσά τα οποία περιλαμβάνονται ή επηρεάζουν τις Οικονομικές καταστάσεις και οι σχετικές
γνωστοποιήσεις πρέπει να εκτιμώνται, απαιτώντας τον σχηματισμό υποθέσεων σχετικά με αξίες ή συνθήκες
που δεν είναι δυνατό να είναι γνωστές με βεβαιότητα κατά την περίοδο σύνταξης των οικονομικών
καταστάσεων. Ως σημαντική λογιστική εκτίμηση, θεωρείται μία η οποία είναι σημαντική για την εικόνα της
οικονομικής κατάστασης της Εταιρίας και τα αποτελέσματα και απαιτεί τις πιο δύσκολες, υποκειμενικές ή
περίπλοκες κρίσεις της διοίκησης, συχνά ως αποτέλεσμα της ανάγκης για σχηματισμό εκτιμήσεων σχετικά με
την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Ο Όμιλος αξιολογεί τέτοιες εκτιμήσεις σε συνεχή βάση,
βασιζόμενος στα αποτελέσματα του παρελθόντος και στην εμπειρία, συσκέψεις με ειδικούς, τάσεις και άλλες
μεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις συγκεκριμένες συνθήκες.
Οι σημαντικές λογιστικές κρίσεις εκτιμήσεις και παραδοχές οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα η εξέλιξη των
οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων είναι οι εξής:
123
Εκτίμηση για τη συνέχιση της δραστηριότητας
Αξιολογώντας τα δεδομένα της αγοράς, τα δεδομένα των κλάδων που δραστηριοποιείται ο Όμιλος, η διοίκηση
έχει προβεί σε σειρά στρατηγικών κινήσεων για την αντιστροφή της εικόνας του 2023, οι οποίες αναμένονται
να αποφέρουν θετικά αποτελέσματα όπως η αύξηση του όγκου πωλήσεων σε υφιστάμενους πελάτες, η
σημαντική διεύρυνση της πελατειακής της βάσης με διεθνείς ομίλους, το λανσάρισμα καινοτόμων δομικών
προϊόντων, η αναδιοργάνωση των υπηρεσιών και μείωση του διοικητικού κόστους.
Παράλληλα γίνεται αξιολόγηση και ανασκόπηση των δεδομένων στην διάρκεια του έτους και
επανεξετάζονται τα οικονομικά μεγέθη διασφαλίζοντας ότι εταιρεία παραμένει στους στόχους της.
Η εταιρεία Μαθιός Πυρίμαχα, με την υποστήριξη εξωτερικών συμβούλων συνέταξε Επιχειρηματικό Σχέδιο
5ετίας ,και καθόρισε συγκεκριμένες τακτικές και στόχους προκειμένου να επιτύχει θετικά αποτελέσματα :
Εκτίμηση 2024 - 2027
• Για το 2024 αναμένεται ανάκαμψη των πωλήσεων
• Η λειτουργική κερδοφορία (EBITDA) εκτιμάται ότι θα βελτιωθεί υποστηριζόμενη, πέρα από την
αύξηση των πωλήσεων, από
• Υψηλότερες τιμές πώλησης για τα δομικά προϊόντα.
• Την υλοποίηση του προγράμματος μείωσης του λειτουργικού κόστους σε σύγκριση με το
προηγούμενο έτος.
• Επιχορηγήσεις επενδυτικών προγραμμάτων.
• Ρεαλιστικό Business Plan 2025-27
• Χαμηλοί, αλλά σταθεροί ρυθμοί αύξησης των πωλήσεων, ως επί το πλείστον λόγω της
ανάκαμψης της δραστηριότητας της εταιρείας στις αγορές του εξωτερικού,
αντικατοπτρίζοντας τόσο τις στρατηγικές κινήσεις της, όσο και την αποκατάσταση του
δικτύου της στη Μέση Ανατολή, αλλά και την ανάκαμψη της ζήτησης από τις αγορές της Β.
Ευρώπης μεσοπρόθεσμα.
• Σταθερό gross margin .
• Περαιτέρω εξορθολογισμός της βάσης κόστους της εταιρείας.
Εκτιμώμενη απομείωση της αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες
Ο Όμιλος με εξαίρεση την υπεραξία η οποία ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση, διενεργεί τον σχετικό
έλεγχο απομείωσης της αξίας των επενδύσεων, όταν τα γεγονότα ή οι συνθήκες καθιστούν πιθανή την ύπαρξη
απομείωσης. Τα ανακτήσιμα ποσά των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών έχουν καθοριστεί βασιζόμενα
σε υπολογισμούς της αξίας χρήσης. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης οι εκτιμώμενες μελλοντικές
ταμειακές ροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους με την χρήση ενός συντελεστή προεξόφλησης.
Ο προσδιορισμός των μελλοντικών ροών γίνεται μετά από εμπεριστατωμένες εκτιμήσεις της διοίκησης για το
επίπεδο της μελλοντικής κερδοφορίας καθώς και αξιολόγηση των υφιστάμενων συνθηκών στην αγορά. Οι
βασικές παραδοχές που χρησιμοποιούνται σχετίζονται με τους παρακάτω παράγοντες.
Επιτόκιο προεξόφλησης, μεγέθη πωλήσεων επόμενης πενταετίας, Περιθώριο μικτού κέρδους, ποσοστό
ανάπτυξης μετά την πενταετία.
124
Οι ανωτέρω υπολογισμοί απαιτούν τη χρήση εκτιμήσεων.
Αποτίμηση ιδιοχρησιμοποιούμενων και επενδυτικών ακινήτων
Ο Όμιλος αποτιμά τα ιδιοχρησιμοποιούμενα και επενδυτικά ακίνητα σε εύλογες αξίες όπως αυτές
προσδιορίζονται από ανεξάρτητους εκτιμητές. Οι ανεξάρτητες εκτιμήσεις διενεργούνται σε τακτά χρονικά
διαστήματα. Ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών των ακινήτων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων.
Ωφέλιμες ζωές των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων
Τα ενσώματα πάγια αποσβένονται κατά την διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους.
Απομείωση αξίας παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων.
Τα ενσώματα και άυλα πάγια στοιχεία ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν υπάρχουν ενδείξεις που
υποδηλώνουν ότι η λογιστική τους αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Για τον υπολογισμό της αξίας
χρήσης η Διοίκηση εκτιμά τις μελλοντικές ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή την μονάδα
ταμειακής ροής και επιλέγει τον κατάλληλο συντελεστή προεξόφλησης για να υπολογίσει την παρούσα αξία
των μελλοντικών ταμειακών ροών.
Απομειώσεις εμπορικών απαιτήσεων
Ο Όμιλος διενεργεί προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις σε σχέση με συγκεκριμένους πελάτες όταν
υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη της σχετικής απαίτησης στο σύνολό
της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της
επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση της πιστωτικής της πολιτικής
και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει
επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται.
Προβλέψεις για υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
Το ύψος της πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού βασίζεται σε αναλογιστική μελέτη. Η αναλογιστική
μελέτη περιλαμβάνει την υιοθέτηση παραδοχών σχετικών με το προεξοφλητικό επιτόκιο, το ποσοστό αύξησης
των αμοιβών των εργαζομένων, την αύξηση του δείκτη τιμών καταναλωτή και την αναμενόμενη
εναπομένουσα εργασιακή ζωή. Οι παραδοχές που χρησιμοποιούνται εμπεριέχουν σημαντική αβεβαιότητα και
η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε συνεχή επανεκτίμησή τους.
Φόροι εισοδήματος ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων
Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος απαιτεί κρίση και υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα
καταβληθούν στις φορολογικές αρχές.
Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι
αβέβαιος. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις από αναμενόμενους φορολογικούς ελέγχους, βάσει
εκτιμήσεων για το εάν θα επιβληθούν επιπλέον φόροι. Εάν το τελικό αποτέλεσμα του ελέγχου είναι
διαφορετικό από το αρχικώς αναγνωρισθέν, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήματος της περιόδου.
125
Ανάκτηση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες στον βαθμό
που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές
ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να
αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται
στα μελλοντικά φορολογικά κέρδη σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα
ακολουθηθούν.
Απαξίωση των αποθεμάτων
Κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα και άχρηστα αποθέματα όταν αυτό κρίνεται
απαραίτητο. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές ζημίες
από αποθέματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που εμφανίζονται.
Δεν υπάρχουν εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις
προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12
μήνες.
6. Πληροφόρηση κατά τομέα
6.1 Τομέας πληροφόρησης – επιχειρηματικοί τομείς
Ο Όμιλος διαχωρίζεται σε τρεις επιχειρηματικούς τομείς:
1. Παραγωγή και πώληση πυρίμαχων υλικών
2. Υπηρεσίες σε τεχνικές κατασκευές
3. Τεχνητές πέτρες, διακοσμητικά τούβλα από τσιμέντο και οικοδομικές κονίες.
Τα αποτελέσματα κατά τομέα έως 31 Δεκεμβρίου 2023 και 31 Δεκεμβρίου 2022 έχουν ως εξής:
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΕ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΆ ΤΟΜΕΑ 31/12/2023 ΚΛΑΔΟΣ ΚΛΑΔΟΣ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ Σύνολο ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΥΛΙΚΩΝ Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα 6.148.015 2.937.717 6.187.495 15.273.228 Ενδοεταιρικές πωλήσεις 443.340 1.601.811 2.045.151 Καθαρές πωλήσεις 5.704.675 2.937.717 4.585.684 13.228.076 Λειτουργικές ζημιές -102.090 67.644 -812.611 -847.058 Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά 883.593
126
Ζημιές προ φόρων -1.730.651 Αναβαλλόμενοι φόροι -Φόρος εισοδήματος -18.554 Ζημίες μετά φόρων -1.749.205 ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΕ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΆ ΤΟΜΕΑ 31/12/2022 ΚΛΑΔΟΣ ΚΛΑΔΟΣ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ Σύνολο ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΥΛΙΚΩΝ Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα 6.633.320 3.106.867 8.373.373 18.113.560 Ενδοεταιρικές πωλήσεις 528.389 2.356.525 2.884.914 Καθαρές πωλήσεις 6.104.931 3.106.867 6.016.848 15.228.647 Λειτουργικά κέρδη 136.870 223.591 -318.739 41.722 Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά 631.454 Ζημιές προ φόρων -589.732 Αναβαλλόμενοι φόροι -Φόρος εισοδήματος -98.494 Ζημιές μετά φόρων -688.226 ΚΛΑΔΟΣ ΚΛΑΔΟΣ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ Σύνολο ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 31 Δεκέμβριος 2023 ΥΛΙΚΩΝ Ενεργητικό 7.577.884 2.081.045 13.279.243 22.938.172 Υποχρεώσεις 7.141.941 313.691 8.906.524 16.362.156 Ιδια Κεφάλαια 435.943 1.767.355 4.372.719 6.576.016 ΚΛΑΔΟΣ ΚΛΑΔΟΣ ΤΕΧΝΙΚΕΣ 31 Δεκέμβριος 2022 ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ Σύνολο ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΥΛΙΚΩΝ Ενεργητικό 9.670.245 1.702.021 12.298.451 23.670.717 Υποχρεώσεις 8.646.236 -130.229 7.570.938 16.086.945 Ίδια Κεφάλαια 1.024.009 1.832.250 4.727.513 7.583.772
6.2 Τομέας πληροφόρησης – γεωγραφικές περιοχές
Οι πωλήσεις της Εταιρείας κατανέμονται σε τρεις κυρίως γεωγραφικές περιοχές (Ελλάδα, Λοιπές χώρες
Ευρωπαϊκής Ένωσης, λοιπές χώρες) και διευθύνονται από την έδρα της Εταιρείας στην Ελλάδα. Η κύρια
127
περιοχή δραστηριότητας της Εταιρείας είναι η Ελλάδα. Οι άλλες περιοχές λειτουργίας είναι κυρίως οι τόποι
πώλησης των προϊόντων της.
Τα έσοδα κατανέμονται κατά γεωγραφική περιοχή ως κατωτέρω:
Ο Όμιλος 1/1-31/12/2023 Ελλάδα Λοιπές Χώρες Ε.Ε. Λοιπές Χώρες Συνολικά Ποσά Σύνολο πωλήσεων 8.207.155 2.982.675 2.038.246 13.228.076 1/1-31/12/2022 Ελλάδα Λοιπές Χώρες Ε.Ε. Λοιπές Χώρες Συνολικά Ποσά Σύνολο πωλήσεων 8.007.038 3.602.064 3.619.545 15.228.647 Η Εταιρεία 1/1-31/12/2023 Ελλάδα Λοιπές Χώρες Ε.Ε. Λοιπές Χώρες Συνολικά Ποσά Σύνολο πωλήσεων 8.204.373 2.553.978 2.038.247 12.796.598 1/1-31/12/2022 Ελλάδα Λοιπές Χώρες Ε.Ε. Λοιπές Χώρες Συνολικά Ποσά Σύνολο πωλήσεων 8.005.120 3.268.429 3.619.544 14.893.093
6.3 Τομέας πληροφόρησης – σημαντικοί πελάτες
Οι πωλήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας γίνονται κυρίως χονδρικώς επί πιστώσει είτε μέσω ανοικτού
λογαριασμού είτε μέσω μεταχρονολογημένων επιταγών.
Ο Όμιλος δεν εμφανίζει συγκέντρωση πελατών, καθώς στην περίοδο 01.01.2023 – 31.12.2023, δέκα πέντε
πελάτες υπερέβησαν το 25% του συνόλου των εμπορικών απαιτήσεων. Επίσης έξι πελάτες υπερέβησαν το
25% των συνολικών πωλήσεων. Προκειμένου να περιοριστεί ο σχετικός κίνδυνος, η χρηματοοικονομική
κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς.
Συνήθως τα πιστωτικά όρια επανεξετάζονται ανάλογα με τις τρέχουσες συνθήκες και αναπροσαρμόζονται αν
απαιτηθεί.
Ενδεικτικά οι πρακτικές περιλαμβάνουν προείσπραξη της αξίας των πωλήσεων, τη λήψη εγγυητικών
επιστολών και την ασφάλιση των απαιτήσεων. Τα πιστωτικά όρια καθορίζονται με βάση τα ασφαλιστικά όρια
που ορίζουν οι ασφαλιστικές εταιρείες και στη συνέχεια διενεργείται ασφάλιση των απαιτήσεων βάση αυτών
των ορίων. Οι λιανικές πωλήσεις γίνονται τοις μετρητοίς.
128
7. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
7.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Ο Όμιλος Mηχ/κός & Έπιπλα και Λοιπός Μεταφορικά Λοιπός Ακινητοποιήσεις Οικόπεδα Κτίρια εξοπλισμός μέσα εξοπλισμός Υπό Εκτέλεση Σύνολο Όμιλος - Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2022 3.970.339 17.502.050 14.169.165 887.387 1.631.555 3.535 38.164.031 Εκτίμηση ακινήτων 42.000 398.138 0 0 0 0 440.138 Προσθήκες 0 4.400 394.470 6.631 0 0 405.501 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 0 -40.658 -16.292 -7.256 -4.400 -68.606 Υπόλοιπο 31/12/2022 4.012.339 17.904.588 14.522.977 877.726 1.624.299 -865 38.941.064 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2022 0 13.127.517 12.822.285 851.959 1.571.647 0 28.373.408 Αποσβεσμένα 0 334.381 0 0 0 0 334.381 Αποσβέσεις Περιόδου 0 97.979 346.396 12.058 13.870 0 470.303 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 0 0 -27.108 -7.256 0 -34.364 Υπόλοιπο 31/12/2022 0 13.559.877 13.168.681 836.909 1.578.261 0 29.143.728 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2022 4.012.339 4.344.711 1.354.296 40.817 46.038 -865 9.797.336 Όμιλος - Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2023 4.012.339 17.904.588 14.522.977 877.726 1.624.299 -865 38.941.064 Εκτίμηση ακινήτων 547.852 1.681.866 0 0 0 0 2.229.718 Προσθήκες 0 1.850 377.604 0 6.023 0 385.477 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 0 -25.710 -2.406 -1.372 0 -29.488 Υπόλοιπο 31/12/2023 4.560.191 19.588.304 14.874.871 875.320 1.628.950 -865 41.526.771 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2023 0 13.559.877 13.168.681 836.909 1.578.261 0 29.143.728 Αποσβεσμένα 0 1.342.018 0 0 0 0 1.342.018 Αποσβέσεις Περιόδου 0 116.227 236.702 11.233 13.097 0 377.259 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 -5.177 0 -2.884 -1.372 0 -9.433 Υπόλοιπο 31/12/2023 0 15.012.945 13.405.383 845.258 1.589.986 0 30.853.572 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2023 4.560.191 4.575.359 1.469.488 30.062 38.964 -865 10.673.199
129
Ενσώματες Ακινητοποιήσεις H εταιρία Mηχ/κός & Έπιπλα και Μεταφορικά Ακινητοποιήσεις Οικόπεδα Κτίρια Λοιπός Λοιπός Σύνολο μέσα Υπό Εκτέλεση εξοπλισμός εξοπλισμός Εταιρία - Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2022 2.827.000 4.776.961 8.718.460 660.530 1.183.572 -866 18.165.657 Απορρόφηση θυγατρικής 113.000 927.987 58.479 69.739 1.169.205 Αναπροσαρμογή ακινήτων 44.000 346.187 390.187 Προσθήκες 0 389.513 6.631 0 396.144 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές -40.655 0 0 -40.655 Υπόλοιπο 31/12/2022 2.984.000 6.051.135 9.067.318 725.640 1.253.311 -866 20.080.538 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2022 0 3.717.267 7.723.905 631.091 1.171.103 0 13.243.366 Απορρόφηση θυγατρικής 0 835.986 0 58.479 69.737 964.202 Αναπροσαρμογή αποσβέσεων 294.031 294.031 Αποσβέσεις Περιόδου 47.731 305.987 7.103 2.529 363.350 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 0 0 0 Υπόλοιπο 31/12/2022 0 4.895.015 8.029.892 696.673 1.243.369 0 14.864.949 Αναπόσβεστη Αξία στις 31/12/2022 2.984.000 1.156.120 1.037.426 28.967 9.942 -866 5.215.589 Εταιρία - Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2023 2.984.000 6.051.135 9.067.318 725.640 1.253.311 -866 20.080.538 Αναπροσαρμογή ακινήτων 425.000 1.017.193 1.442.193 Προσθήκες 0 359.957 0 5.665 365.622 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές -25.710 0 0 -25.710 Υπόλοιπο 31/12/2023 3.409.000 7.068.328 9.401.565 725.640 1.258.976 -866 21.862.643 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2023 0 4.895.015 8.029.892 696.673 1.243.369 0 14.864.949 Αναπροσαρμογή αποσβέσεων 870.375 870.375 Αποσβέσεις Περιόδου 60.738 228.577 6.993 4.447 300.755 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 0 0 0 Υπόλοιπο 31/12/2023 0 5.826.128 8.258.469 703.666 1.247.816 0 16.036.079 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2023 3.409.000 1.242.200 1.143.096 21.974 11.160 -866 5.826.564
Επί ακινήτων της Εταιρείας υφίστανται προσημειώσεις υποθήκης συνολικού ποσού 4,45 εκ. ευρώ για
εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού.
Ο Όμιλος στη χρήση 2020 αποφάσισε την αλλαγή της μεθόδου αποτίμησης των παραπάνω ακινήτων από τη
μέθοδο του κόστους στη μέθοδο της αναπροσαρμογής τους στην εύλογη αξία, προκειμένου οι οικονομικές
καταστάσεις να παρέχουν πιο αξιόπιστη εικόνα της οικονομικής θέσης του και καλύτερη πληροφόρηση στους
χρήστες των οικονομικών καταστάσεων.
Οι εύλογες αξίες των ακινήτων προσδιορίστηκαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Αποτίμησης.
Σύμφωνα με τα στοιχεία των ανεξάρτητων εκτιμητών , στο 2023 η αγορά επαγγελματικών ακινήτων υψηλών
προδιαγραφών διατήρησε το επενδυτικό ενδιαφέρον, παρά τις δυσμενείς διεθνείς εξελίξεις και τις επιπτώσεις
του στην εγχώρια οικονομία. Η οικοδομική δραστηριότητα κατέγραψε μικτές τάσεις καθώς οι πληθωριστικές
πιέσεις και η αύξηση των επιτοκίων επηρέασαν τα νέα επιχειρηματικά σχέδια και τις τιμές των νεόδμητων
ακινήτων. Ωστόσο όσο οι αποδόσεις των υψηλής εμπορικότητας επαγγελματικών ακινήτων παραμένουν
ελκυστικές και διατηρούνται σε σταθερά επίπεδα, η επενδυτική δραστηριότητα από το εξωτερικό και το
εσωτερικό της χώρας αναμένεται να παραμείνει ενεργή, με την αγορά να προσβλέπει σε μεσοπρόθεσμη
αποκατάσταση των συνθηκών ομαλότητας. Γενικότερα, η ελληνική αγορά έχει παραμείνει σταθερή
αναφορικά με τις προοπτικές της για το 2024.
Η βάση της αξίας που υιοθετείται στις εκθέσεις εκτίμησης των ακινήτων του Ομίλου είναι η Εύλογη Αξία
(Fair Value), όπως αυτή ορίζεται από τα Ευρωπαϊκά Εκτιμητικά Πρότυπα (ΕVS 9th Edition 2020).
130
Σύμφωνα με το παραπάνω πρότυπο ως Εύλογη Αξία ορίζεται: «Η τιμή που θα λαμβανόταν για την πώληση
ενός περιουσιακού στοιχείου ή θα καταβαλλόταν για τη μεταβίβαση ενός στοιχείου παθητικού (υποχρέωσης),
σε μία ομαλή συναλλαγή μεταξύ παραγόντων της αγοράς κατά την ημερομηνία επιμέτρησης».
Για την εκτίμηση των ακινήτων χρησιμοποιήθηκε η Μέθοδος Αποσβεσμένου Κόστους Αντικατάστασης και
η Μέθοδος Άμεσης Κεφαλαιοποίησης, με βαρύτητα στάθμισης 70% και 30% αντίστοιχα.
Από την αναπροσαρμογή που έγινε στην χρήση 2023 προέκυψε για τον Όμιλο διαφορά ευρώ 888 χιλ. και για
την Εταιρεία ευρώ 572 χιλ. η οποία καταχωρήθηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα.
7.2 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
Οι ασώματες ακινητοποιήσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν την υπεραξία των εταιρειών, δικαιώματα
βιομηχανικής ιδιοκτησίας και λογισμικά προγράμματα.
Η κίνηση των σχετικών λογαριασμών έχει ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Δικαιώματα Υπεραξία Βιομηχανικής Λογισμικό Σύνολο Ιδιοκτησίας Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 1.143.608 51.565 299.764 1.494.937 Απορρόφηση θυγατρικής 238.101 0 17.172 255.273 Προσθήκες 3.612 3.612 Μειώσεις/Μεταφορές 0 0 0 0 Υπόλοιπο 31/12/2022 1.381.709 51.565 320.548 1.753.822 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 0 50.877 288.701 339.578 Απορρόφηση θυγατρικής 17.172 17.172 Αποσβέσεις περιόδου 0 394 7.002 7.396 Μειώσεις/Μεταφορές 0 0 0 0 Υπόλοιπο 31/12/2022 0 51.271 312.875 364.146 Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2022 1.381.709 294 7.673 1.389.676 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 1.381.709 51.565 320.548 1.753.822 Προσθήκες 26.696 26.696 Μειώσεις/Μεταφορές 0 0 -3 -3 Υπόλοιπο 31/12/2023 1.381.709 51.565 347.241 1.780.515 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 0 51.271 312.875 364.146 Αποσβέσεις περιόδου 0 270 7.461 7.731 Μειώσεις/Μεταφορές 0 0 0 0 Υπόλοιπο 31/12/2023 0 51.541 320.336 371.877 Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2023 1.381.709 24 26.905 1.408.638
131
Η ΕΤΑΙΡΙΑ Δικαιώματα Υπεραξία Βιομηχανικής Λογισμικό Σύνολο Ιδιοκτησίας Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 1.064.933 51.565 271.864 1.388.362 Απορρόφηση θυγατρικής 238.101 17.172 255.273 Προσθήκες 3.613 3.613 Μειώσεις/Μεταφορές 0 Υπόλοιπο 31/12/2022 1.303.034 51.565 292.649 1.647.248 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 0 50.878 263.661 314.539 Απορρόφηση θυγατρικής 17.172 17.172 Αποσβέσεις περιόδου 394 6.782 7.176 Μειώσεις/Μεταφορές 0 Υπόλοιπο 31/12/2022 0 51.272 287.615 338.887 Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2022 1.303.034 293 5.034 1.308.361 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 1.303.034 51.565 292.649 1.647.248 Προσθήκες 26.696 26.696 Μειώσεις/Μεταφορές 0 Υπόλοιπο 31/12/2023 1.303.034 51.565 319.345 1.673.944 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 0 51.272 287.615 338.887 Αποσβέσεις περιόδου 270 7.241 7.511 Μειώσεις/Μεταφορές 0 Υπόλοιπο 31/12/2023 51.542 294.856 346.398 Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2023 1.303.034 23 24.489 1.327.546
Το ποσό € 1.303.034 ,αφορά υπεραξία του τεχνικού τμήματος της Εταιρείας € 1.064.933 και υπεραξία της
εταιρείας BAU MARKET Α.Ε ποσού € 238.101 η οποία συγχωνεύτηκε το 2022 στην ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ
Α.Ε..
Στη χρήση 2023 διενεργήθηκε έλεγχος αποτίμησης από ανεξάρτητο ελεγκτή λαμβάνοντας υπόψη τα
οικονομικά και ποιοτικά χαρακτηριστικά των κλάδων που δραστηριοποιείται η Εταιρεία.
Το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας, προσδιορίστηκε με βάση τη μέθοδο της Προεξόφλησης των
Μελλοντικών Ταμειακών Ροών. Η μέθοδος των προεξοφλημένων ταμειακών ροών βασίζεται στην παραδοχή
ότι η αξία μιας επιχείρησης προκύπτει από την προεξόφληση των μελλοντικών προσόδων των μετόχων της,
που προσδιορίζεται από τις ταμειακές ροές που εκτιμάται ότι θα δημιουργήσει η εταιρεία στο μέλλον.
Προκειμένου να υπολογιστεί η παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών, του τεχνικού τμήματος της
εταιρείας, εκείνες προεξοφλήθηκαν με μέσο-σταθμικό κόστος κεφαλαίου, ύψους 9,47% ενώ η παρούσα
υπολειμματική αξία προκύπτει από την προεξόφληση της με συντελεστή ύψους 0,636, όπως προκύπτει κατά
την τελευταία περίοδο πρόβλεψης (Χρήση 2028).
132
Το Μέσο Σταθμικό Κόστος Κεφαλαίων (WACC) του σεναρίου αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκε ανέρχεται
σε 9,47%, ενώ για την προβολή των ταμειακών ροών στο διηνεκές χρησιμοποιήθηκε ρυθμός αύξησης/
μείωσης κατά μισή ποσοστιαία μονάδα (1,0%).
Για την αποτίμηση της υπεραξία της εταιρείας BAU MARKET η παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών
ροών προεξοφλήθηκε με μέσο-σταθμικό κόστος κεφαλαίου, ύψους 10,93% ενώ η παρούσα υπολειμματική
αξία προκύπτει από την προεξόφληση της με συντελεστή ύψους 0,595, όπως προκύπτει κατά την τελευταία
περίοδο πρόβλεψης (Χρήση 2028).
Το Μέσο Σταθμικό Κόστος Κεφαλαίων (WACC) του σεναρίου αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκε ανέρχεται
σε 10,93%, ενώ για την προβολή των ταμειακών ροών στο διηνεκές χρησιμοποιήθηκε ρυθμός αύξησης/
μείωσης κατά μισή ποσοστιαία μονάδα (0,5%).
Με βάση τα αποτελέσματα του ελέγχου απομείωσης, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023, το ανακτήσιμο ποσό της
είναι μεγαλύτερο από τη λογιστική αξία και, κατά συνέπεια, δεν προέκυψαν ζημίες απομείωσης αναφορικά
με την ανωτέρω υπεραξία.
7.3 Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης
Οι κινήσεις των δικαιωμάτων χρήσης παγίων του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την χρήση 1/1-31/12/2023
παρουσιάζονται στον κατωτέρω πίνακα:
Ο Όμιλος Μεταφορικά Κτίρια Σύνολο μέσα Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2022 635.431 485.997 1.121.428 0 Προσθήκες 8.797 24.115 32.912 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 -10.813 -10.813 Υπόλοιπο 31/12/2022 644.228 499.299 1.143.527 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2022 463.244 343.792 807.036 Αποσβέσεις Περιόδου 45.370 59.510 104.880 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 0 0 Υπόλοιπο 31/12/2022 508.614 403.302 911.916 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2022 135.614 95.997 231.611 Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2023 644.228 499.299 1.143.527 Προσθήκες 58.571 183.481 242.052 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 -6.800 -6.800 Υπόλοιπο 31/12/2023 702.799 675.980 1.378.779 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2023 508.614 403.302 911.916 Αποσβέσεις Περιόδου 38.423 47.102 85.525 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 0 0 Υπόλοιπο 31/12/2023 547.037 450.404 997.441 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2023 155.762 225.576 381.338
133
H εταιρία
Μεταφορικά Κτίρια Σύνολο μέσα Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2022 1.424.009 422.110 1.846.119 Προσθήκες 8.797 0 8.797 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 0 Υπόλοιπο 31/12/2022 1.432.806 422.110 1.854.916 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2022 487.937 315.749 803.686 Αποσβέσεις Περιόδου 57.531 44.614 102.145 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 0 0 Υπόλοιπο 31/12/2022 545.468 360.363 905.831 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2022 887.338 61.747 949.085 Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2023 1.432.806 422.110 1.854.916 Προσθήκες 58.571 183.481 242.052 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 0 0 Υπόλοιπο 31/12/2023 1.491.377 605.591 2.096.968 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2023 545.468 360.363 905.831 Αποσβέσεις Περιόδου 58.752 40.965 99.717 Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 0 Υπόλοιπο 31/12/2023 604.220 401.328 1.005.548 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2023 887.157 204.263 1.091.420
7.4 Αναβαλλόμενη φορολογία
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο
νομικό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών
υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Για τις
υφιστάμενες κατά την 31/12/2023 προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης
υπολογίσθηκε αναβαλλόμενος φόρος με συντελεστή 22% για τη μητρική και τις θυγατρικές του εσωτερικού.
Για τις θυγατρικές εξωτερικού υπολογίσθηκε αναβαλλόμενος φόρος με τους ισχύοντες συντελεστές της χώρας
που δραστηριοποιούνται.
Τα ποσά όπως αναγνωρίστηκαν στην ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης είναι τα παρακάτω:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2022 Αναβαλλόμενη φορολογία ενεργητικού 6.685 8.529 0 0 Αναβαλλόμενη φορολογία παθητικού -1.054.161 -854.506 -444.727 -317.270 -1.047.476 -845.977 -444.727 -317.270
134
Η μεταβολή της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης / υποχρέωσης και οι κατηγορίες που αναφέρεται
αναλύεται ως ακολούθως:
Χρέωση/ Χρέωση/ πίστωση πίστωση στην στα λοιπά Υπόλοιπο κατάσταση συνολικά Υπόλοιπο Όμιλος 1/1/2023 αποτελεσμάτων έσοδα 31/12/2023 Δικαιώματα χρήσης παγίων 7.738 -2.353 0 5.385 Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές προς συμψηφισμό 75.889 0 0 75.889 Από Προβλέψεις για Παροχές σε εργαζόμενους 94.336 -6.537 -8.997 78.802 Από εκτίμηση παγίων στην εύλογη αξία -1.097.744 -9.664 -173.948 -1.281.356 Από προβλέψεις για Απαιτήσεις 73.804 0 0 73.804 Σύνολο -845.977 -18.554 -182.945 -1.047.476 Χρέωση/ Χρέωση/ πίστωση πίστωση Υπόλοιπο Υπόλοιπο Όμιλος στην κατάσταση στα λοιπά 1/1/2022 31/12/2022 αποτελεσμάτων συνολικά έσοδα Δικαιώματα χρήσης παγίων 8.503 -765 0 7.738 Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές προς συμψηφισμό 152.346 -76.457 0 75.889 Από Προβλέψεις για Παροχές σε εργαζόμενους 80.390 7.579 6.367 94.336 Από εκτίμηση παγίων στην εύλογη αξία -1.061.977 -12.501 -23.266 -1.097.744 Από προβλέψεις για Απαιτήσεις 64.992 8.812 0 73.804 Σύνολο -755.747 -73.332 -16.899 -845.977 Χρέωση/ Χρέωση/ πίστωση πίστωση στην στα λοιπά Υπόλοιπο κατάσταση συνολικά Υπόλοιπο Εταιρία 1/1/2023 αποτελεσμάτων έσοδα 31/12/2023 Δικαιώματα χρήσης παγίων 38.478 2.810 0 41.288 Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές προς συμψηφισμό 75.889 0 0 75.889 Από Προβλέψεις για Παροχές σε εργαζόμενους 92.339 -3.655 -8.997 79.687 Από εκτίμηση παγίων στην εύλογη αξία -582.906 8.185 -125.800 -700.521 Από προβλέψεις για Απαιτήσεις 58.930 0 0 58.930 Σύνολο -317.270 7.340 -134.797 -444.727
135
Χρέωση/ Χρέωση/ πίστωση Υπόλοιπο πίστωση στην Υπόλοιπο Εταιρία στα λοιπά 1/1/2022 κατάσταση 31/12/2022 συνολικά αποτελεσμάτων έσοδα Δικαιώματα χρήσης παγίων 34.996 3.482 0 38.478 Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές προς συμψηφισμό 152.346 -76.457 0 75.889 Από Προβλέψεις για Παροχές σε εργαζόμενους 78.659 7.313 6.367 92.339 Από εκτίμηση παγίων στην εύλογη αξία -569.937 8.185 -21.154 -582.906 Από προβλέψεις για Απαιτήσεις 58.930 0 0 58.930 Σύνολο -245.005 -57.477 -14.788 -317.270
7.5 Επενδύσεις σε θυγατρικές
Οι εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης, το ποσό και το ποσοστό με το οποίο
συμμετέχει η μητρική σε κάθε μία από αυτές έχουν ως εξής:
Δεν υπάρχουν εταιρείες που ενσωματώθηκαν στις ενοποιημένες οικονομικές για πρώτη φορά στη τρέχουσα
περίοδο.
Στη χρήση 2023 έγινε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου στην θυγατρική εταιρεία Mathios GmbH ποσού 150.000
ευρώ προκειμένου την κεφαλαιακή ενίσχυση της, στην οποία συμμετείχε μόνο η Μαθιός Πυρίμαχα ΑΕ και
ως εκ τούτου το ποσοστό συμμετοχής της διαμορφώθηκε στο 87,70% από 85,80%. Η εταιρεία εκτιμώντας ότι
η συμμετοχή αυτή δεν πρόκειται να ανακτηθεί σε εύλογο μακροπρόθεσμο χρονικό διάστημα, προέβη σε
απομείωση της.
Επίσης δεν υπάρχουν συνδεδεμένες εταιρείες που να μην περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, ενώ δεν έχει
επέλθει καμία αλλαγή στην μέθοδο ενσωμάτωσης κάποιας εταιρείας από στην τρέχουσα περίοδο.
MATHIOS AD Συμμετοχή 99,99% IΝΤΕΑΛ ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΒΕΤΕ ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. Συμμετοχή 100% MATHIOS Gmbh Συμμετοχή 87,70%
136
BAU MATHIOS MARKET MATHIOS AD GMBH IDEAL Σύνολο Αξία κτήσης 747.173 222.217 850.000 283.523 2.102.913 Απομείωση 2015 -800.000 -800.000 Προσθήκες έως 31/12/2017 462.192 462.192 Απομείωση 2018 -480.000 -480.000 Προσθήκες περιόδου 2019 58.000 58.000 Απομείωση 2019 -150.000 -150.000 Απομείωση 2020 -115.000 -270.000 -385.000 Απομείωση 2021 - -100.000 -100.000 Προσθήκες περιόδου 2021 639 639 Διαγραφή συμμετοχής -203.004 -203.004 Προσθήκες περιόδου 2023 150.000 150.000 Απομείωση συμμετοχής -150.000 -150.000 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023 0 222.217 0 283.523 505.740
Σημειώνεται ότι η Εταιρεία αναγνώρισε τις θυγατρικές της εταιρίες στις οικονομικές καταστάσεις της
μητρικής επιχείρησης στο κόστος κτήσης.
7.6 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις περιλαμβάνουν δοσμένες εγγυήσεις και απαιτήσεις που πρόκειται να
εισπραχθούν σε διάστημα μεγαλύτερο των δώδεκα (12) μηνών από την ημερομηνία σύνταξης του
Ισολογισμού. Τα ποσά παρουσιάζονται στις ονομαστικές τους αξίες και θεωρούνται ότι δεν διαφέρουν από
τις εύλογες αξίες τους. Συγκεκριμένα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023 αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31η Δεκεμβρίου 31η Δεκεμβρίου 31η Δεκεμβρίου 31η Δεκεμβρίου 2023 2022 2023 2022 Μετοχές 6.124 6.124 1.280 1.280 Δοσμένες εγγυήσεις 121.447 126.324 119.999 124.875 Σύνολο λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων 127.571 132.448 121.279 126.155
7.7 Αποθέματα
Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αφορούν κυρίως σε εμπορεύματα, προϊόντα έτοιμα και σε πρώτες
και βοηθητικές ύλες. Η εταιρεία λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη, κτλ.) για να
ελαχιστοποιήσει τους κινδύνους και τις ενδεχόμενες ζημίες λόγω φυσικών καταστροφών η κλοπών των
αποθεμάτων της.
Τα αποθέματα του Ομίλου και Εταιρείας, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023, έχουν ως έξης:
137
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Εμπορεύματα 1.389.512 1.755.036 1.360.183 1.534.092 Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή - Υποπροϊόντα και Υπολείμματα 1.739.582 1.523.068 886.940 1.030.789 Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιμα υλικά - Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας 1.864.534 2.366.174 1.713.694 2.171.935 Απομειώσεις αποθεμάτων -70.000 -70.000 -70.000 -70.000 Σύνολο 4.923.628 5.574.278 3.890.817 4.666.816
7.8 Απαιτήσεις από πελάτες
Οι πελάτες του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023, αποτελούνται από απαιτήσεις από
την πώληση αγαθών και υπηρεσιών.
Ακολουθεί ανάλυση πελατών:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Πελάτες 5.851.561 5.900.142 8.249.271 8.095.506 Γραμμάτια Εισπρακτέα 7.011 7.011 7.011 7.011 Επιταγές Εισπρακτέες 1.013.411 745.971 1.013.411 745.971 Μείον: Απομειώσεις 2.583.307 2.492.655 2.585.429 2.492.505 Καθαρές Εμπορικές Απαιτήσεις 4.288.676 4.160.469 6.684.264 6.355.983
Για τις απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας έχει πραγματοποιηθεί εκτίμηση για τυχόν απομείωση τους και
έχει σχηματιστεί αντίστοιχη πρόβλεψη.
Το σύνολο των ανωτέρω απαιτήσεων θεωρείται πως είναι βραχυπρόθεσμης λήξης και η λογιστική τους αξία
θεωρείται πως προσεγγίζει την εύλογη αξία τους.
Η εταιρεία και ο όμιλος εφάρμοσαν την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9,
βάσει της οποίας ο αντίθετος λογαριασμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών από απαιτήσεις από πελάτες
προσδιορίζεται στο ποσό που προκύπτει με βάση τη συνολική διάρκεια των απαιτήσεων.
Για τον προσδιορισμό των εν λόγω ζημιών χρησιμοποιήθηκε ο κατωτέρω πίνακας χρονολογικής ανάλυσης
και ποσοστών, που αναπτύχθηκε με τη χρήση ιστορικών δεδομένων και εύλογων προβλέψεων για το μέλλον,
με βάση τον οποίο οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για την περίοδο 01.01.2023 – 31.12.2023 βάρυναν τα
αποτελέσματα της τρέχουσας περιόδου.
ΧΩΡΙΣ ΕΝΔΟΕΤ 1-90 91-180 181-360 ΑΝΩ ΤΩΝ 361 31/12/2023 Όμιλος ΚΑΘΥΣΤΕΡΗΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 2.465.279 0 1.347.328 137.833 336.836 2.584.707 6.871.983 2.470 0 6.737 13.782 101.051 2.459.267 2.583.307 ΧΩΡΙΣ ΕΝΔΟΕΤ 1-90 91-180 181-360 ΑΝΩ ΤΩΝ 361 31/12/2022 Όμιλος ΚΑΘΥΣΤΕΡΗΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 1.663.565 0 1.931.652 217.813 330.334 2.509.760 6.653.124 1.667 0 9.659 21.780 99.100 2.360.449 2.492.655
138
31/12/2023 ΧΩΡΙΣ ΕΝΔΟΕΤ 1-90 91-180 181-360 ΑΝΩ ΤΩΝ 361 Εταιρεία ΚΑΘΥΣΤΕΡΗΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 2.331.809 2.531.459 1.347.328 137.833 336.836 2.584.428 9.269.693 2.336 2.536 6.737 13.782 101.051 2.458.987 2.585.429 31/12/2022 ΧΩΡΙΣ ΕΝΔΟΕΤ 1-90 91-180 181-360 ΑΝΩ ΤΩΝ 361 Εταιρεία ΚΑΘΥΣΤΕΡΗΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΕΣ ΗΜΕΡΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 1.486.911 2.374.367 1.931.653 217.813 330.334 2.507.410 8.848.488 1.490 2.379 9.659 21.780 99.100 2.358.097 2.492.505
Η κίνηση των προβλέψεων για επισφαλείς εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύεται ως
εξής:
Μεταβολή στις απομειώσεις πελατών Όμιλος Εταιρία 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Υπόλοιπο έναρξης 2.492.655 2.387.318 2.492.505 2.347.392 Συγχώνευση Θυγατρικής εταιρείας 0 0 0 39.649 Σχηματισθείσες στη χρήση προβλέψεις 90.652 105.464 92.924 105.464 Διαγραφή απαιτήσεων 0 -127 0 0 Υπόλοιπο λήξης 2.583.307 2.492.655 2.585.429 2.492.505
7.9 Λοιπές απαιτήσεις
Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023,
αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 34.999 68.606 34.999 68.606 Προκαταβολές Προσωπικού 894 2.100 894 2.100 Προκαταβολές και Προπληρωμένα Έξοδα 250.190 430.015 219.529 401.387 Απαιτήσεις από δημόσιο 65.396 62.407 65.396 52.006 Διάφοροι Χρεώστες 286.346 365.912 593.812 630.823 Σύνολο 637.825 929.040 914.630 1.154.922
7.10 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων
Τα χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα αποτελούνται από μετρητά και βραχυπρόθεσμες καταθέσεις, των
οποίων η λογιστική αξία τους προσεγγίζει την εύλογη αξία τους.
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Ταμείο 30.529 48.856 28.053 46.446 Καταθέσεις όψεως 460.083 1.398.474 423.578 1.296.539 Σύνολο 490.612 1.447.330 451.631 1.342.985
139
7.11 Ίδια Κεφάλαια
Μετοχικό Κεφάλαιο
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αποτελείται από 9.819.370 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής
αξίας € 0,50 και δεν μεταβλήθηκε κατά τη χρήση 2023.
Σύμφωνα με το Μητρώο Μετόχων της Εταιρείας κατά την 31.12.2023 οι μέτοχοι με ποσοστό συμμετοχής
στην Εταιρεία οι οποίοι συμμετέχουν και στη διοίκηση του Ομίλου ήταν οι:
Μέλη του Δ.Σ. Ιδιότητα Μετοχές της % επί του εταιρείας κεφαλαίου Μαθιός Ιωάννης του Κων/νου Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος 4.774.367 48,62% Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος για τις εκτελεστικές Μαθιός Νικόλαος του Δημητρίου πράξεις του Προέδρου 1.435.076 14,6% Μαθιός Δημήτριος του Νικολάου Μη εκτελεστικό μέλος Μαθιός Ιωάννης του Νικολάου Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 1.256.150 12,8%
Τακτικό Αποθεματικό-Λοιπά Αποθεματικά
Η πλειοψηφία των ανωτέρω αποθεματικών προέρχεται από τη Μητρική Εταιρεία του Ομίλου. Σύμφωνα με
τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας, η δημιουργία τακτικού αποθεματικού με την κατ’ έτος
μεταφορά ποσού ίσου με 5% των ετήσιων μετά από φόρους κερδών είναι υποχρεωτική μέχρι να φτάσει το
ύψος του αποθεματικού το εν τρίτον του μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό διανέμεται μόνο κατά
την διάλυση της Εταιρείας μπορεί όμως να συμψηφισθεί με σωρευμένες ζημίες. Τα αποθεματικά φορολογικών
νόμων δημιουργήθηκαν με βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας οι οποίες είτε παρέχουν τη
δυνατότητα μετάθεσης της φορολογίας ορισμένων εισοδημάτων στο χρόνο της διανομής τους προς τους
μετόχους είτε παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ως κίνητρο διενέργειας επενδύσεων.
Τα Λοιπά Αποθεματικά είναι αποθεματικά που δημιουργούνται κυρίως από αναπτυξιακούς νόμους, βάσει των
οποίων απαλλάσσονται από τη φορολογία εισοδήματος τα μη διανεμόμενα κέρδη, για όσο χρόνο μένουν με
τη μορφή αποθεματικών και με την προϋπόθεση ότι έχουν διατεθεί για την επέκταση, ανανέωση και
εκσυγχρονισμό του εξοπλισμού της Εταιρίας. Τα αποθεματικά αυτά φορολογούνται όποτε διανεμηθούν ή
κεφαλαιοποιηθούν ή κατά τη διάλυση της Εταιρίας.
Αποθεματικά εύλογης αξίας
Τα αποθεματικά εύλογης αξίας αφορούν αποθεματικά που προκύπτουν από την αναπροσαρμογή της αξίας
των ενσώματων ακινήτων ως η θετική διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας και της εύλογης αξίας των
ακινήτων που δημιουργήθηκε από την αποτίμηση της εύλογης αξίας των ακινήτων
Η κίνηση των αποθεματικών του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής:
140
Όμιλος Αποθεματικό Αφορολόγητα κάλυψης ιδίας αποθεματικά Τακτικό συμμετοχής ειδικών Αποθεματικά Ποσά σε Ευρώ αποθεματικό ΕΠΑΝ 2.5.3 διατάξεων νόμων εύλογης αξίας Σύνολο 1 Ιανουάριος 2022 349.493 2.188.407 84.364 4.340.011 6.962.275 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης: Μεταβολές (μετά από φόρους) - - -2.108 82.490 80.382 31 Δεκέμβριος 2022 349.493 2.188.407 82.256 4.422.501 7.042.657 1 Ιανουάριος 2023 349.493 2.188.407 82.256 4.422.501 7.042.657 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης: Μεταβολές (μετά από φόρους) - - - 713.752 713.752 31 Δεκέμβριος 2023 349.493 2.188.407 82.256 5.136.253 7.756.409 Εταιρεία Αποθεματικό Αφορολόγητα κάλυψης ιδίας αποθεματικά Τακτικό συμμετοχής ειδικών Αποθεματικά Ποσά σε Ευρώ αποθεματικό ΕΠΑΝ 2.5.3 διατάξεων νόμων εύλογης αξίας Σύνολο 1 Ιανουάριος 2022 349.493 2.188.407 67.079 1.968.274 4.573.253 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης: Μεταβολές (μετά από φόρους) - - - 75.002 75.002 31 Δεκέμβριος 2022 349.493 2.188.407 67.079 2.043.276 4.648.255 1 Ιανουάριος 2023 349.493 2.188.407 67.079 2.043.276 4.648.255 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης: Μεταβολές (μετά από φόρους) - - - 446.019 446.019 31 Δεκέμβριος 2023 349.493 2.188.407 67.079 2.489.295 5.094.274
7.12 Δάνεια τραπεζών
Ο μακροπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός που εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της
Εταιρείας αφορά δάνεια που δόθηκαν μέσω του Ταμείου Εγγυοδοσίας Επιχειρήσεων στα πλαίσια ενίσχυσης
χρηματοδότησης λόγω των επιπτώσεων από την πανδημία στη μητρική εταιρεία .Επίσης περιλαμβάνει το
υπόλοιπο της επιστρεπτέας προκαταβολής ποσού € 113.562.
Οι μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023 αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Alpha Bank 192.237 388.903 192.237 388.903 Εθνική Τράπεζα 187.500 437.500 187.500 437.500 Eurobank 445.836 604.168 445.836 604.168 Επιστρεπτέα προκαταβολή 113.562 248.020 113.562 248.020 939.135 1.678.591 939.135 1.678.591
141
Η συνολική μεταβολή του δανεισμού της Εταιρείας και του Ομίλου έχει ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Υπόλοιπο έναρξης 10.458.643 10.456.174 10.458.643 10.456.174 Εξοφλήσεις δανείων -949.319 -1.797.531 -949.319 -1.797.531 Εισπράξεις από δάνεια 92.000 1.800.000 92.000 1.800.000 Υπόλοιπο λήξεως 9.601.324 10.458.643 9.601.324 10.458.643 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Έως 1 έτος 8.662.189 8.780.052 8.662.189 8.780.052 Μεταξύ 1 και 2 ετών 558.716 661.556 558.716 661.556 Μεταξύ 2 και 5 ετών 370.095 955.027 370.095 955.027 Πάνω από 5 έτη 10.324 62.008 10.324 62.008 9.601.324 10.458.643 9.601.324 10.458.643
7.13 Μακροπρόθεσμες / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης
Παρακάτω παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις μισθώσεων της Εταιρείας και του Ομίλου και η κίνηση τους για
την χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2023.
Κίνηση στη χρήση Όμιλος Εταιρεία Υπόλοιπο 01.01 263.779 1.123.984 Προσθήκες μισθώσεων 242.052 242.052 Τόκοι 18.515 71.890 Πληρωμές -132.393 -158.832 Υπόλοιπο 31.12.2023 391.953 1.279.094 31/12/2023 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 124.769 101.875 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 267.184 1.177.219 Σύνολο Υποχρεώσεων 391.953 1.279.094 Οι μισθώσεις είναι αποπληρωτέες ως ακολούθως: Όμιλος Εταιρεία Εντός ενός έτους 142.165 174.737 Εντός του δεύτερου έτους 112.897 155.215 Από 3 έως 5 χρόνια 155.533 371.533 Μετά από 5 χρόνια 0 1.590.000 Σύνολο υποχρεώσεων μισθώσεων 410.595 2.291.485 Προεξόφληση -18.642 -1.012.391 Σύνολο υποχρεώσεων μισθώσεων 391.953 1.279.094
142
Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων για την εταιρεία και τον όμιλο
παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί:
Όμιλος Εταιρεία Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης 85.525 99.717 Τόκοι μισθώσεων 18.515 71.890 Έξοδα βραχυχρόνιων μισθώσεων 60.589 60.589 Έξοδα μισθώσεων χαμηλής αξίας 0 0 Έξοδα ενοικίων με κυμαινόμενο μίσθωμα 0 0 Σύνολο 164.629 232.196
7.14 Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους
Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν στις αναλογιστικές μελέτες που συντάχθηκαν για
την λογιστική απεικόνιση των υποχρεώσεων στη χρήση 2023 και 2022, για τον υπολογισμό και την απεικόνιση
του συνολικού κόστους στον λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης έχουν ως εξής:
Οι κύριες αναλογιστικές παροχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι οι εξής:
Σημαντικότερες Υποθέσεις 31.12.2023 31.12.2022 Επιτόκιο προεξόφλησης 2,98% 3,53% iBoxx AA Corporate Bond Index 3-5 (31-12-2023) 2024 4.50% 3.80% Αυξήσεις μισθών 2025+ 3.50% 2.80% 100% of 100% of Πίνακας Θνησιμότητας EVK2000 EVK2000 50% of 50% of Πίνακας Ανικανότητας EVK2000 EVK2000
Για να ποσοτικοποιηθεί η επίδραση που θα είχαν πιθανές αποκλίσεις των κυριότερων υποθέσεων στην
υποχρέωση, διενεργήθηκε μια σειρά ελέγχων ευαισθησίας. Συγκεκριμένα:
Υποχρέωση (€) Επίδραση (%) Βασικό σενάριο 362.217 - Προεξοφλητικό επιτόκιο + 0,1% 361.495 -0,20% Προεξοφλητικό επιτόκιο - 0,1% 362.951 0,20% Αύξηση μισθών +0,1% 363.390 0,32% Αύξηση μισθών - 0,1% 361.051 -0,32%
Οι λογιστικές απεικονίσεις των υποχρεώσεων του Ν. 2112/20 για την Εταιρεία και τον Όμιλο για τη χρήση
2023, έχουν ως ακολούθως:
143
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 Υποχρεώσεις ενάρξεως για: Συνταξιοδοτικές παροχές 443.772 376.701 419.726 357.543 Χρεώσεις στα αποτελέσματα Κόστος τρέχουσα υπηρεσίας 65.252 41.102 61.885 34.429 Δαπάνη τόκου 15.651 903 14.809 357 Κόστος τερματικών παροχών -100.012 -6.104 -93.309 -1.547 Συνολικό Έξοδο που αναγνωρίσθηκε στην Κ.Α.Χ. -19.109 35.901 -16.615 33.239 Αναλογιστικό κέρδος / ζημία στην υποχρέωση -36.694 31.170 -40.894 28.943 Παρούσα αξία της υποχρεώσεως την 31η Δεκεμβρίου 387.969 443.772 362.217 419.726
Η συνολική χρέωση καταχωρήθηκε στα Άλλα Έξοδα.
7.15 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων
Οι κρατικές επιχορηγήσεις αφορούν στην Μητρική Εταιρεία. Οι επιχορηγήσεις αυτές αναγνωρίζονται ως
έσοδα παράλληλα με την απόσβεση των ενσώματων παγίων που επιδοτήθηκαν. Ανάλογα με τις διατάξεις του
νόμου στα πλαίσια του οποίου έγινε η επιχορήγηση, ισχύουν ορισμένοι περιορισμοί ως προς την μεταβίβαση
των επιχορηγηθέντων μηχανημάτων και ως την διαφοροποίηση της νομικής υπόστασης της επιχορηγούμενης
Εταιρείας. Στη χρήση 2023 λογίστηκε ποσό 17.983 ευρώ από Πρόγραμμα Ψηφιακών Εργαλείων.
Η κίνηση, εντός της περιόδου 01.01.2023 – 31.12.2023, του λογαριασμού των επιχορηγήσεων, είχε ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/23 31/12/22 31/12/23 31/12/22 Υπόλοιπο έναρξης 4.578 9.121 4.578 9.121 Πλέον: Είσπραξη περιόδου-προσθήκες 17.983 0 17.983 0 22.561 9.121 22.561 9.121 Μείον: Αναγνωρισμένο στην περίοδο έσοδο 4.957 4.543 4.957 4.543 Υπόλοιπο Λήξεως 17.604 4.578 17.604 4.578
7.16 Προμηθευτές και λοιπές Υποχρεώσεις
Οι προμηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας (πλην τραπεζών) κατά την
31 Δεκεμβρίου 2023 και την 31 Δεκεμβρίου 2022, αναλύονται ως εξής:
144
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/23 31/12/22 31/12/23 31/12/22 Προμηθευτές 1.027.017 763.234 956.540 807.149 Προκαταβολές Πελατών 469.330 390.492 387.175 312.344 Επιταγές Πληρωτέες 250.179 332.492 250.179 332.492 Υποχρεώσεις προς το Προσωπικό 184.668 218.870 133.295 152.530 Υποχρεώσεις προς Ασφαλιστικά Ταμεία 192.358 197.166 173.894 172.645 Διάφοροι Πιστωτές 1.284.210 1.030.399 1.228.715 966.772 Factoring 989.299 635.349 989.298 635.349 Μερίσματα-Αμοιβές Δ.Σ. 16.733 13.283 16.733 13.283 Δεδουλευμένα Έξοδα 147.874 181.069 112.740 140.834 Συμβατικές υποχρεώσεις 63.022 0 63.022 0 Υποχρεώσεις από Φόρους 284.455 299.313 260.511 293.724 Σύνολο 4.909.145 4.061.667 4.572.102 3.827.122
Όλες οι παραπάνω υποχρεώσεις είναι βραχυπρόθεσμες και δεν απαιτείται προεξόφλησή τους κατά την
ημερομηνία του Ισολογισμού.
7.17 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια
Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2023 και την 31 Δεκεμβρίου
2022 αναλύονται κατά κύριο χρηματοδότη, ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Εθνική Τράπεζα 934.965 936.128 934.965 936.128 Πειραιώς 2.011.474 2.005.936 2.011.474 2.005.936 Eurobank 1.258.332 1.258.332 1.258.332 1.258.332 Alpha Bank 4.436.770 4.579.656 4.436.770 4.579.656 Επιστρεπτέα προκαταβολή 20.648 0 20.648 0 8.662.189 8.780.052 8.662.189 8.780.052
Ανάλυση ευαισθησίας δανειακών υποχρεώσεων
Εάν τα υφιστάμενα επιτόκια ήταν υψηλότερα ή χαμηλότερα (+/- 0,5%), κρατώντας σταθερές τις υπόλοιπες
μεταβλητές, οι ζημίες του ομίλου και της Εταιρείας προ φόρων για τη χρήση που έληξε την 31/12/2023, θα
αυξανόταν η θα μειωνόταν αντίστοιχα κατά ποσό ευρώ 48.007 περίπου και οι ζημίες μετά από φόρους θα
αυξανόταν η θα μειωνόταν αντίστοιχα κατά ποσό ευρώ 37.445 περίπου(συντελεστής φόρου 22%).
145
7.18 Κύκλος εργασιών
Τα έσοδα από πωλήσεις αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Πωλήσεις Εμπορευμάτων 3.761.731 5.587.369 3.667.267 5.583.407 Πωλήσεις Προϊόντων 6.132.468 5.974.844 5.705.617 5.550.322 Πωλήσεις Λοιπών Αποθεμάτων & Άχρηστων 352.749 412.497 346.067 394.691 Πωλήσεις Υπηρεσιών 2.502.816 2.752.964 2.502.716 2.752.964 Λοιπά Έσοδα Πωλήσεων 478.312 500.973 574.931 611.709 13.228.076 15.228.647 12.796.598 14.893.093
7.19 Ανάλυση Λειτουργιών
Το κόστος λειτουργιών του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023 και 2022 διαμορφώθηκε
όπως φαίνεται στον παρακάτω πίνακα:
146
Ο Όμιλος Η Εταιρία 31/12/23 31/12/23 Έξοδα Κόστος Έξοδα Κόστος Κόστος διοικητικής λειτουργείας Χρημ/κά Κόστος διοικητικής λειτουργείας Χρημ/κά Πωληθέντων λειτουργίας διαθέσεως έξοδα Σύνολο Πωληθέντων λειτουργίας διαθέσεως έξοδα Σύνολο Αμοιβές & λοιπές παροχές εργαζομένων 1.894.351 1.788.072 1.386.183 0 5.068.606 1.184.676 1.767.333 1.050.348 0 4.002.357 Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο 4.726.390 2.444 46.457 0 4.775.291 5.729.858 2.444 46.457 0 5.778.759 Αποσβέσεις παγίων 113.313 238.223 118.979 0 470.515 78.897 238.223 90.862 0 407.982 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 1.243.128 309.259 545.366 0 2.097.753 779.771 298.436 327.316 0 1.405.523 Χρεωστικοί Τόκοι και Συναφή Έξοδα 0 0 0 883.597 883.597 0 0 0 932.298 932.298 Λοιπά 417.129 454.623 877.009 0 1.748.761 417.129 411.414 785.569 0 1.614.112 Σύνολο 8.394.311 2.792.621 2.973.994 883.597 15.044.523 8.190.331 2.717.850 2.300.552 932.298 14.141.031 Ο Όμιλος Η Εταιρία 31/12/22 31/12/22 Έξοδα Κόστος Έξοδα Κόστος Κόστος διοικητικής λειτουργείας Χρημ/κά Κόστος διοικητικής λειτουργείας Χρημ/κά Πωληθέντων λειτουργίας διαθέσεως έξοδα Σύνολο Πωληθέντων λειτουργίας διαθέσεως έξοδα Σύνολο Αμοιβές & λοιπές παροχές εργαζομένων 1.772.631 1.541.916 1.368.281 0 4.682.828 1.136.664 1.521.056 1.014.510 0 3.672.230 Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο 5.709.359 1.318 71.244 0 5.781.921 6.947.499 1.318 71.244 0 7.020.061 Αποσβέσεις παγίων 145.776 315.736 121.067 0 582.579 110.349 286.634 75.688 0 472.671 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 1.922.424 324.431 721.764 0 2.968.619 1.332.284 311.164 458.856 0 2.102.304 Χρεωστικοί Τόκοι και Συναφή Έξοδα 0 0 0 631.489 631.489 0 0 0 681.531 681.531 Λοιπά 388.728 486.003 1.121.131 0 1.995.862 388.728 446.212 1.049.262 0 1.884.202 Σύνολο 9.938.918 2.669.404 3.403.487 631.489 16.643.298 9.915.524 2.566.384 2.669.560 681.531 15.832.999
147
7.20 Άλλα Έσοδα
Τα άλλα έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2023 και την 31 Δεκεμβρίου 2022 είχαν ως
εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/23 31/12/22 31/12/23 31/12/22 Έσοδα από Επιχορηγήσεις 11.565 913.739 0 836.529 Αναλογούσες Επιχορηγήσεις ενσώματων πάγιων στοιχείων 4.957 4.543 4.957 4.543 Κέρδη από πώληση παγίων 69.483 10.489 64.988 11.289 Λοιπά Έσοδα 165.407 300.805 156.174 284.852 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 0 2.108 0 0 Σύνολο 251.412 1.231.684 226.119 1.137.213
7.21 Άλλα λειτουργικά Έξοδα
Τα άλλα λειτουργικά έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2023 και 2022 έχουν ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/23 31/12/22 31/12/23 31/12/22 Χρεωστικές Συναλλαγματικές Διαφορές 11.806 69.965 11.806 69.965 Προβλέψεις για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες εμπορικών απαιτήσεων 90.802 105.464 92.924 105.464 Απομειώσεις αποθεμάτων 13.304 20.000 0 20.000 Άλλα λειτουργικά έξοδα (έκτακτα ή ανόργανα έξοδα, έξοδα προηγουμένων χρήσεων, έξοδα επιχ. προγρ, συνταξιοδοτικές παροχές κλπ.) 45.011 208.342 45.009 206.460 Πρόστιμα και Προσαυξήσεις 4.697 3.029 4.697 3.029 Σύνολο 165.620 406.800 154.436 404.918
7.22 Χρηματοοικονομικά έξοδα (καθαρά)
Τα καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2023 και 2022 είχαν
ως ακολούθως:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/23 31/12/22 31/12/23 31/12/22 Τραπεζικοί Τόκοι και Προμήθειες Εγγυητικών Επιστολών 865.082 614.892 860.408 610.546 Τόκοι μισθώσεων 18.515 16.597 71.890 70.985 Πιστωτικοί Τόκοι 4 35 4 34 883.593 631.454 932.294 681.497
148
7.23 Απομειώσεις επενδύσεων σε θυγατρικές-υπεραξίας (Goodwill)
Οι απομειώσεις συμμετοχών και υπεραξίας για τον Όμιλο και την εταιρεία την 31 Δεκεμβρίου 2023 και 2022
είχαν ως ακολούθως:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/23 31/12/22 31/12/23 31/12/22 Απομειώσεις συμμετοχών 0 0 150.000 0 Απομειώσεις υπεραξίας 0 0 0 0 Σύνολο 0 0 150.000 0
7.24 Φόρος Εισοδήματος
Για τις υφιστάμενες κατά την 31/12/2023 προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης
υπολογίσθηκε αναβαλλόμενος φόρος με συντελεστή 22% (Mathios AD -Βουλγαρία συντ. 10% και Mathios
GmbH– Γερμανία συντ. 35%).
Ο υπολογισμός του φόρου εισοδήματος έχει ως εξής:
Όμιλος Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Ζημίες προ φόρων -1.730.651 -589.732 -1.422.746 -207.577 Φορολογικός συντελεστής 22% 22% 22% 22% Φόρος υπολογισμένος με βάση ισχύοντες τοπικούς φορολογικούς συντελεστές για τα κέρδη στην Ελλάδα 380.743 129.741 313.004 45.667 Φόρος δαπανών που δεν αναγνωρίζονται φορολογικά -103.400 -45.371 -103.400 -45.371 Φορολογική ζημιά χρήσης σε μεταφορά για την οποία -295.897 -157.702 -202.264 -57.773 δεν σχηματίστηκε αναβαλλόμενη φορολογία Φόρος από τη χρήση προηγούμενων αναγνωρισμένων 0 -25.162 0 -25.162 φορολογικών ζημιών Φόρος εισοδήματος -18.554 -98.494 7.340 -82.639
Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό
από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς προσδιορισμού του
φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax liabilities).
7.25 Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή
Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με την διαίρεση του αναλογούντος στους μετόχους κέρδους με τον
σταθμισμένο μέσο όρο των σε κυκλοφορία μετοχών κατά την διάρκεια της χρήσεως.
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/23 31/12/22 31/12/23 31/12/22 Ζημιές περιόδου -1.739.639 -666.981 -1.415.406 -290.216 Σταθµικός μέσος όρος των σε κυκλοφορία μετοχών 9.819.370 9.819.370 9.819.370 9.819.370 Ζημιές ανά μετοχή -0,1772 -0,0679 -0,1441 -0,0296
149
7.26 Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών
Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρίας και των θυγατρικών της αναλύονται κατωτέρω.
Αγορές / Πωλήσεις αγαθών κα υπηρεσιών της Μητρικής Εταιρείας με τις θυγατρικές της
ΑΓΟΡΕΣ-ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 1.1-31.12.2023 1.1-31.12.2022 MATHIOS Gmbh 119.804 4.550 MATHIOS AD 1.135.231 1.750.309 IDEAL AE 72.000 72.000 1.327.035 1.826.859 ΠΩΛΗΣΕΙΣ 1.1-31.12.2023 1.1-31.12.2022 MATHIOS Gmbh 30.190 106.002 MATHIOS AD 687.050 952.340 IDEAL AE 876 513 718.116 1.058.855 Απαιτήσεις/ Υποχρεώσεις της Μητρικής Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη (θυγατρικές) ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 1.1-31.12.2023 1.1-31.12.2022 BAU 0 0 MATHIOS Gmbh 847.050 978.863 MATHIOS AD 1.921.874 1.634.054 IDEAL ΑΕ 84.691 79.598 2.853.615 2.692.515 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1.1-31.12.2023 1.1-31.12.2022 BAU MATHIOS Gmbh 0 25.000 IDEAL AE 953.169 966.579 953.169 991.579
Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρίας και των θυγατρικών της ,έχουν απαλειφθεί κατά την ενοποίηση.
Συναλλαγές και αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικών στελεχών.
Α. Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικών στελεχών.
Οι συνολικές αμοιβές με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικά στελέχη καθώς και οι
υποχρεώσεις από την έναρξη της διαχειριστικής περιόδου είχαν ως εξής:
150
(ποσά σε €) Όμιλος Εταιρία 01/01-31/12/2023 01/01-31/12/2023 Συναλλαγές & αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 748.968 748.968 Συναλλαγές & αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης λόγω εξόδου από την εταιρεία 25.922 25.922 Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 288.200 288.200 Οι αντίστοιχες συναλλαγές της προηγούμενης χρήσης είχαν ως εξής: (ποσά σε €) Όμιλος Εταιρία 01/01-31/12/2022 01/01-31/12/2022 Συναλλαγές & αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 721.961 721.961 Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 96.750 96.750
Β. Λοιπές συναλλαγές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικών στελεχών
Το 2023 έγιναν πωλήσεις από την θυγατρική μας εταιρεία Mathios AD προς εταιρεία συμφερόντων μέλους
του Διοικητικού Συμβουλίου της Μητρικής Εταιρείας ποσού € 6.402 και οι υποχρεώσεις προς την ανωτέρω
εταιρεία ανέρχονται στο ποσό των € 46.000. Επίσης το 2023 έγιναν πωλήσεις από την μητρική εταιρεία σε
εταιρεία συμφερόντων μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της Μητρικής Εταιρείας
ποσού € 1.474.Οι πωλήσεις αυτές έγιναν σε κανονικές τιμές. Δεν υπάρχουν απαιτήσεις της θυγατρικής
εταιρείας.
7.27 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων
που να έχουν επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας.
Ο όμιλος έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που
προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις
επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Δεν αναμένονται πρόσθετες πληρωμές, κατά την ημερομηνία
σύνταξης αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Στις εταιρείες του Ομίλου δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις , είτε λόγω
φορολογικών ζημιών είτε λόγω περαίωσης των φορολογικών τους υποθέσεων.
Οι χρήσεις 2011-2022 της Μητρικής Εταιρεία έχουν ελεγχθεί από Ορκωτούς Λογιστές – Ελεγκτές βάσει της
φορολογικής νομοθεσίας, ενώ ο έλεγχος της χρήσης 2023 βρίσκεται σε εξέλιξη. Τέλος οι φορολογικές χρήσεις
από το 2008 έως και το 2017 έχουν παραγραφεί με βάση το άρθ. 84 ν. 2238/94 και του ν. 4174/2013.
Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν εξής:
ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ IΝΤΕΑΛ ΠΥΡΙΜΑΧΑ A.E. 2018-2023 MATHIOS GmbH 2018-2023 MATHIOS AD 2018-2023
151
Εγγυήσεις σε τράπεζες υπέρ θυγατρικών εταιριών εξωτερικού:
Παρασχεθείσα εγγύηση έως το ύψος των € 350.000,00 από την PIRAEUS BANK BULGARIA AD, για την
θυγατρική MATHIOS AD.
7.28 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού
Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα του ισολογισμού της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023 γεγονότα, που να αφορούν είτε την
Εταιρεία είτε τον Όμιλο, τα οποία χρήζουν αναφοράς σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ).
Άγιος Ιωάννης Ρέντης 26.04.2024
Υπεύθυνοι για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ
Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΕΥΘ/ΤΡΙΑ
ΙΩΑΝΝΗΣ Κ. ΜΑΘΙΟΣ
ΝΙΚΟΛΑΟΣ Δ. ΜΑΘΙΟΣ
ΣΟΦΙΑ Π. ΑΝΤΩΝΑΚΗ
ΑΡ.ΤΑΥΤ.: ΑΜ 236394
ΑΡ.ΤΑΥΤ.: ΑΒ 038491
ΑΡ.ΤΑΥΤ.: ΑΚ 120784/
ΑΡ.ΑΔ.0052132
152
Πληροφορίες άρθρου 10, ν. 3401/2005
Το παρόν έγγραφο περιέχει τις πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν.3401/2005 τις οποίες η εταιρεία ΜΑΘΙΟΣ
ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. δημοσίευσε κατά τη διάρκεια της οικονομικής χρήσης 2023. Σύμφωνα με τα προβλεπόμενα
στην παράγραφο (α) του άρθρου 1 της απόφασης 7/448/11.10.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, το εν λόγω
πληροφοριακό έγγραφο αποτελεί μέρος της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης 2023 της Εταιρείας η οποία
προβλέπεται στο άρθρο 4 του Ν.3556/2007.
ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΕΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ ΕΤΟΥΣ 2023
Θέμα
Ημερομηνία
Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007: Γνωστοποίηση για μεταβολή
ποσοστού μετόχων σε επίπεδο δικαιωμάτων ψήφου
15/02,28/03,12/06
Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007: Γνωστοποίηση συναλλαγών
13/07,04/08
Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου
26/04, 31/05
Προαναγγελία Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων
13/6
Ανακοίνωση για τις αποφάσεις της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των
Μετόχων
06/07
Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Οικονομικών Εκθέσεων
των εταιρειών του Ομίλου
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή και οι εκθέσεις του διοικητικού
συμβουλίου των εταιριών της Μητρικής Εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» καθώς και των θυγατρικών
είναι αναρτημένες στη διεύθυνση διαδικτύου της Μητρικής Εταιρείας: https://mathios.com
Στον ίδιο διαδικτυακό τόπο είναι αναρτημένες και οι περιοδικές οικονομικές καταστάσεις και οικονομικές
εκθέσεις της Μητρικής Εταιρείας.
153
Δημοσιευμένα Στοιχεία και Πληροφορίες
213800634TPSMISOK3572022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800634TPSMISOK3572023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800634TPSMISOK3572022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800634TPSMISOK3572023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800634TPSMISOK3572022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800634TPSMISOK3572023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800634TPSMISOK3572022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember213800634TPSMISOK3572023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember213800634TPSMISOK3572023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember213800634TPSMISOK3572022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800634TPSMISOK3572023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800634TPSMISOK3572023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800634TPSMISOK3572022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800634TPSMISOK3572023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800634TPSMISOK3572023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800634TPSMISOK3572022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800634TPSMISOK3572023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800634TPSMISOK3572023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800634TPSMISOK3572022-12-31213800634TPSMISOK3572023-01-012023-12-31213800634TPSMISOK3572023-12-31213800634TPSMISOK3572021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800634TPSMISOK3572021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800634TPSMISOK3572021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800634TPSMISOK3572022-01-012022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800634TPSMISOK3572021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember213800634TPSMISOK3572022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember213800634TPSMISOK3572021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800634TPSMISOK3572022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800634TPSMISOK3572021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800634TPSMISOK3572022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800634TPSMISOK3572021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800634TPSMISOK3572022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800634TPSMISOK3572021-12-31213800634TPSMISOK3572022-01-012022-12-31iso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares