ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
ΑΡ.Μ.Α.Ε.6445/06/Β/86/35
ΑΡ.ΓΕΜΗ 44347007000
Επιδαύρου 5 -Αγ.Ι.Ρέντης
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της
«ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» την 26 Απριλίου 2023 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στη ηλεκτρονική
διεύθυνση http://www.mathios.com θα παραμείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα
τουλάχιστον 10 ετών από την ημερομηνία συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της.
2
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................................................. 3
Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................... 4
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ........................................................................... 56
Eτήσιες Οικονομικές Καταστάσεις .................................................................................................... 64
Πληροφορίες άρθρου 10, ν. 3401/2005 ........................................................................................... 119
Δημοσιευμένα Στοιχεία και Πληροφορίες ....................................................................................... 120
3
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΤΗΣ «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.»
Σε εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 4, παρ. 2γ, του Νόμου 3556/2007, δηλώνουμε ότι εξ όσων
γνωρίζουμε:
Α. Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, Ενοποιημένες και Εταιρείας που καταρτίσθηκαν
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν υιοθετηθεί από το
Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ),
απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού ,την καθαρή θέση και
τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε. για τη χρήση 2022, καθώς και των
εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο.
Β. Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την
εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων
που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανόμενων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της
περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Άγιος Ιωάννης Ρέντης, 26 Απριλίου 2023
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΙΩΑΝΝΗΣ Κ. ΜΑΘΙΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Δ. ΜΑΘΙΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Α. ΚΟΚΚΙΝΙΩΤΗΣ
ΑΡ.ΤΑΥΤ.: ΑΜ 236394 ΑΡ.ΤΑΥΤ.: ΑΚ 557235 ΑΡ.ΤΑΥΤ.: ΑΚ 243476
4
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ
ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ
«ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.»
ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ
ΧΡΗΣΗΣ 2022 (ΠΕΡΙΟΔΟΣ 01.01.2022-31.12.2022)
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία ακολουθεί, αφορά την χρονική περίοδο της
χρήσεως 2022. Η Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007, του ν.4548/2018 και τις
απορρέουσες από τον Νόμο αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, Ενοποιημένες και της Εταιρείας, έχουν καταρτιστεί σύμφωνα
με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν υιοθετηθεί από το Συμβούλιο
Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ).
Εν όψει δε ότι από την Εταιρεία συντάσσονται και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, η παρούσα Έκθεση
είναι ενιαία.
Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται, χρηματοοικονομικές πληροφορίες του Ομίλου και της Εταιρείας, για
την χρήση 2022, σημαντικά γεγονότα που διαδραματίσθηκαν στην περίοδο και η επίδρασή τους στις ετήσιες
οικονομικές καταστάσεις. Επίσης περιγράφονται οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που οι εταιρείες του
ομίλου ενδέχεται να αντιμετωπίσουν στο μέλλον, παραθέτοντας εκτιμήσεις για την εξέλιξη των
δραστηριοτήτων της επιχείρησης για την χρήση 2023 και τέλος παρατίθενται οι σημαντικές συναλλαγές που
καταρτίσθηκαν μεταξύ του εκδότη και συνδεδεμένων με αυτόν προσώπων (σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό
Πρότυπο 24).
Επιδόσεις και χρηματοοικονομική θέση / Ετήσια ανασκόπηση πεπραγμένων
Το 2022 ο ρυθμός ανάπτυξης της παγκόσμιας οικονομίας επιβραδύνθηκε σημαντικά επηρεασμένη από
κρίσιμα θέματα όπως η ενεργειακή κρίση που τροφοδότησε την αλματώδη αύξηση των τιμών των πρώτων
υλών και της ενέργειας, οι επιπτώσεις από την πανδημία και κυρίως οι αναταραχές με επίκεντρο την Ουκρανία
λόγω της Ρωσικής εισβολής.
Ο πόλεμος στην Ουκρανία συνεχίζεται και η ενεργειακή κρίση αναμένεται να πιέσει περισσότερο την
εφοδιαστική αλυσίδα, επιταχύνοντας την εμφάνιση πληθωριστικών τάσεων.
Ο πληθωρισμός αυξήθηκε σε επίπεδα ρεκόρ, καθώς η εισβολή της Ρωσίας στην Ουκρανία οδήγησε σε
περικοπές της προσφοράς φυσικού αερίου και άνοδο των τιμών της ενέργειας, οι οποίες, παρά την πρόσφατη
συγκράτηση, παραμένουν αυξημένες και πολύ πάνω από τα προηγούμενα χρόνια.
Το 2022, η Ελλάδα ανέκαμψε σημαντικά από την κρίση της πανδημίας COVID-19. Ο ρυθμός ανάπτυξης του
πραγματικού ΑΕΠ επηρεάστηκε θετικά από τα μέτρα κρατικής στήριξης, την αύξηση του τουρισμού και των
εξαγωγών, καθώς και τη βελτίωση της εμπιστοσύνης των καταναλωτών, υποστηρίζοντας την ανάκαμψη της
ζήτησης. Η βελτίωση του επιχειρηματικού περιβάλλοντος συνέβαλαν στην προσέλκυση ξένων επενδύσεων η
οποία συνέβαλε στην μείωση της ανεργίας.
Η ζήτηση των προϊόντων και υπηρεσιών ανέκαμψε με αποτέλεσμα την αύξηση των πωλήσεων το 2022 σε
σχέση με το 2021, λόγω της άρσης των περιοριστικών μέτρων που είχαν επιβληθεί με στόχο την αντιμετώπιση
της πανδημίας του COVID-19, και παρά τις δυσμενείς συνθήκες στην αγορά λόγω της παγκόσμιας
ενεργειακής κρίσης και της γεωπολιτικής αναταραχής στην ανατολική Ευρώπη.
Ο κύκλος εργασιών του ομίλου το 2022 αυξήθηκε κατά 10% σε σχέση με τον αντίστοιχο του 2021, και
αντίστοιχα στη μητρική αυξήθηκε κατά 13%.
5
Σε ενοποιημένο επίπεδο το μικτό κέρδος το 2022 ανήλθε € 5.290 χιλ. έναντι € 5.078 χιλ. το 2021
παρουσιάζοντας αύξηση κατά 4%. Το μικτό κέρδος της Μητρικής Εταιρείας κατά το 2022 ανήλθε € 4.978
χιλ. ενώ το αντίστοιχο ποσό κατά το 2021 ανερχόταν σε € 4.532 χιλ., σημειώνοντας αύξηση κατά 10%.
Οι λειτουργικές δαπάνες του Ομίλου και της Εταιρείας (δαπάνες διοίκησης και διάθεσης) το 2022 αυξήθηκαν
κατά € 843 χιλ. (+16%) και € 778 χιλ. (+18%) αντίστοιχα έναντι της περυσινής χρονιάς.
Στις δαπάνες διοίκησης περιλαμβάνεται ποσό € 269 χιλ. που αφορά έξοδα του τμήματος Έρευνας και
Ανάπτυξης για το 2022 έναντι ποσού € 246 χιλ. για το 2021.
Τα άλλα έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας αυξήθηκαν κατά € 286 χιλ. και € 329 χιλ. σε σύγκριση με το
προηγούμενο έτος και προέρχονται κυρίως από επιδοτήσεις κεφαλαίων και τόκων υφιστάμενων δανείων
πληγέντων από Covid-19 και επιχορηγούμενων προγραμμάτων (ΕΡΕΥΝΩ-ΔΗΜΙΟΥΡΓΩ-ΚΑΙΝΟΤΟΜΩ).
Το καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος είναι μειωμένο σε σχέση με τo αντίστοιχο της περσινής περιόδου κατά
€ 3 χιλ. για τον Όμιλο και € 2 χιλ. για την εταιρεία.
Η μητρική εταιρεία διενήργησε έλεγχο απομείωσης συμμετοχών και υπεραξίας λαμβάνοντας υπόψη τα
οικονομικά και ποιοτικά χαρακτηριστικά του κλάδου, στον οποίο δραστηριοποιείται και εξελίσσεται ,και
προέκυψε ότι δεν συντρέχουν λόγοι περαιτέρω απομείωσης. Η Εταιρεία παρακολουθεί συνεχώς τις εξελίξεις
έχοντας ως στόχο να περιορίσει όσο το δυνατόν τις πιθανές αρνητικές επιπτώσεις, οι οποίες μπορεί να
προκύψουν από διάφορα γεγονότα.
Τα καθαρά αποτελέσματα (μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας) του Ομίλου ανήλθαν στο ποσό των
€ -642 χιλ. και της Εταιρείας σε € -265 χιλ., έναντι € -198 χιλ. και € -111 χιλ. αντίστοιχα της περσινής περιόδου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την από 23/03/2023 απόφασης του, θα προχωρήσει σε αύξηση του
μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής εταιρείας Mathios Gmbh ύψους € 150 χιλ. στα πλαίσια ενεργειών που
έχουν αποφασιστεί με σκοπό την κεφαλαιακή ενίσχυση της εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, λαμβάνοντας υπόψιν τα αποτελέσματα που κατέγραψε η Εταιρεία
το 2022, θα προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, που έχει προγραμματιστεί για τις 22
Ιουνίου 2023, τη μη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2022 λόγω ζημιών.
Καθαρή Θέση
Το σύνολο του ενεργητικού του Ομίλου ανέρχεται σε € 24 εκ. και της Εταιρείας σε € 22 εκ. κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022.
Τα αποθέματα του ομίλου και της Εταιρείας αυξηθήκαν κατά € 1.135 χιλ. και € 1.207 χιλ. αντίστοιχα σε
σχέση με το 2021.
Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας μειώθηκαν σε σχέση με το 2021 κατά
€ 432 χιλ. και € 327 χιλ. αντίστοιχα.
Ο μακροπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου και της Εταιρείας μειώθηκε κατά € 331 χιλ.
Χρηματοοικονομικοί Δείκτες
Ο Όμιλος έχει ως πολιτική τη συνεχή αξιολόγηση των αποτελεσμάτων και της απόδοσής του σε μηνιαία βάση,
με σκοπό τον έγκαιρο και αποτελεσματικό εντοπισμό τυχόν αποκλίσεων από τους στόχους και τη λήψη
αντίστοιχων διορθωτικών μέτρων.
Ο Όμιλος επιμετρά την αποδοτικότητά του μέσω της χρήσης χρηματοοικονομικών δεικτών απόδοσης που
χρησιμοποιούνται διεθνώς:
6
«Δείκτης μικτού περιθωρίου κέρδους»
Ο δείκτης μικτού περιθωρίου δείχνει το μικτό κέρδος που απολαμβάνει η εταιρεία από την πώληση των
προϊόντων της. Ο δείκτης για τον Όμιλο διαμορφώθηκε στο 34,7% το 2022 έναντι 36,7% το 2021 και για την
εταιρεία στο 33,4% το 2022 έναντι 34,5% το 2021.
«Δείκτης κάλυψης τόκων»
Ο δείκτης αυτός εμφανίζει τον βαθμό με τον οποίο οι τόκοι καλύπτονται από το άθροισμα των κερδών προ
φόρων τόκων και αποσβέσεων του Ομίλου και της Εταιρείας. Ο δείκτης για τον Όμιλο διαμορφώθηκε στο
0,98 το 2022 έναντι 1,59 το 2021 και για την εταιρεία στο 1,38 το 2022 έναντι 1,50 το 2021.
«Δείκτης κυκλοφορίας καθαρού κεφαλαίου κίνησης»
Ο δείκτης αυτός δείχνει ποιο είναι το ύψος των πωλήσεων που πέτυχε κάθε μονάδα καθαρού κεφαλαίου
κίνησης και αν η οικονομική μονάδα διατηρεί μεγάλα κεφάλαια κίνησης σε σχέση με το ύψος των πωλήσεων
της στη χρήση και προκύπτει ως εξής: Πωλήσεις δια του καθαρού κεφαλαίου κίνησης .
Ο δείκτης για τον Όμιλο διαμορφώθηκε -18,18 το 2022 έναντι -654,03 το 2021 και για την εταιρεία στο 17,85
το 2022 έναντι 9,53 το 2021.
«Δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας»
Ο εν λόγω δείκτης αφορά το ποσοστό χρηματοδότησης του Ενεργητικού από τα Ίδια Κεφάλαια και προκύπτει
ως εξής: Ίδια Κεφάλαια δια του συνόλου του Ενεργητικού χωρίς μετρητά και ισοδύναμα αυτών.
Ο δείκτης για τον Όμιλο διαμορφώθηκε στο 34,1% το 2022 έναντι 36,1% το 2021 και για την εταιρεία στο
27,0% το 2022 έναντι 28,4% το 2021.
«Δείκτης γενικής άμεσης ρευστότητας»
Ο δείκτης αυτός δείχνει το μέτρο ρευστότητας και τα περιθώρια ασφαλείας ανταπόκρισης πληρωμών των
βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων .Ο δείκτης προκύπτει διαιρώντας το κυκλοφορούν ενεργητικό με τις
βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Ο δείκτης για τον Όμιλο διαμορφώθηκε στο 0,94 το 2022 έναντι 1,00 το 2021
και για την εταιρεία στο 1,07 το 2022 έναντι 1,11 το 2021.
Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) στα πλαίσια λήψης
αποφάσεων σχετικά με τον χρηματοοικονομικό και τον λειτουργικό σχεδιασμό του. Αυτοί οι ΕΔΜΑ
εξυπηρετούν στην καλύτερη κατανόηση των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών αποτελεσμάτων του
Ομίλου και της χρηματοοικονομικής του θέσης Οι εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται
υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και
σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.
«Λειτουργικά αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών
αποσβέσεων»
Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος «EBITDA Ομίλου» ως τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρων προσαρμοσμένα για
χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα, για συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και άυλων παγίων
περιουσιακών στοιχείων) και εξαιρουμένης της επίδρασης ειδικών κονδυλίων όπως την απόσβεση
επιχορηγήσεων.
7
Ο Όμιλος Η Εταιρεία
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022 31/12/2021
Ζημιές/ Κέρδη προ φόρων -589.732
-107.670
-207.577 -111.784
Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 582.579
488.458
472.671 356.457
Αποσβέσεις Επιχορηγήσεων -4.543
-4.676
-4.543 -4.676
Απομείωση συμμετοχών-υπεραξίας 0
0
0 100.000
Χρηματοοικονομικά έξοδα 631.454
634.593
681.497 683.826
EBITDA 619.758
1.010.705
942.048 1.023.823
«Σχέση Καθαρού χρέους προς Ίδια Κεφάλαια»
Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος αυτό ως τις συνολικές δανειακές υποχρεώσεις (μακροπρόθεσμα και
βραχυπρόθεσμα δάνεια), αφαιρουμένων των χρηματικών διαθεσίμων και ισοδύναμων ως ποσοστό των Ιδίων
Κεφαλαίων του. Ο δείκτης αυτός δίνει την δυνατότητα στην διοίκηση του Ομίλου να αξιολογήσει την
κεφαλαιακή της διάρθρωση και την δυνατότητα μόχλευσης.
Ο Όμιλος Η Εταιρεία
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022 31/12/2021
Μακροπρόθεσμα δάνεια τραπεζών 1.678.591
2.009.610
1.678.591 2.009.610
Βραχυπρόθεσμα δάνεια τραπεζών 8.780.052
8.446.564
8.780.052 8.446.564
Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα -1.447.330
-2.672.429
-1.342.985 -2.377.690
Καθαρό χρέος 9.011.313
7.783.745
9.115.658 8.078.484
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 7.583.772
7.978.318
5.474.313 5.712.103
Σχέση καθαρού χρέους προς ίδια κεφάλαια 1,19 0,98 1,67 1,41
Περιβαλλοντικά θέματα
Λόγω του αντικειμένου δραστηριότητας του Ομίλου δεν υπάρχουν σημαντικά περιβαλλοντικά θέματα προς
διαχείριση. Ο Όμιλος έχει υπογράψει σύμβαση συνεργασίας με την Ελληνική Εταιρεία Αξιοποίησης και
Ανακύκλωσης Ανώνυμη Εταιρεία για την ανακύκλωση γυαλιού, χάρτινων συσκευασιών (χαρτοκιβώτια) κτλ.
Η φιλοσοφία της Εταιρείας εστιάζεται στο σεβασμό και την προστασία του περιβάλλοντος και της φύσης. Η
Εταιρεία είναι συμμορφωμένη με την κοινοτική και εθνική νομοθεσία σχετικά με το περιβάλλον. Στόχος είναι
η συνεχής βελτίωση των περιβαλλοντικών επιδόσεων και η μείωση των αποβλήτων.
Εργασιακά θέματα
Προσέλκυση προσωπικού
Στους σκοπούς του Ομίλου είναι η επιλογή ατόμων με ακεραιότητα χαρακτήρα και δυνατότητα
επαγγελματικής εξέλιξης. Η αναζήτηση του κατάλληλου προσωπικού γίνεται με όλες τις πρόσφορες
εναλλακτικές που υπάρχουν στην αγορά (αγγελίες σε έντυπα και ηλεκτρονικά μέσα, αναζήτηση συστάσεων
από έμπιστες και έγκυρες πηγές κτλ).
Αξιολόγηση απόδοσης προσωπικού
Τουλάχιστον μία φορά το έτος, η Διοίκηση με την βοήθεια των άμεσων προϊστάμενων των εργαζομένων
αξιολογεί την απόδοσή τους με βάση τα τιθέμενα κριτήρια για κάθε θέση εργασίας.
8
Επαγγελματική εξέλιξη, προαγωγή, αμοιβές
Στην πολιτική του Ομίλου είναι η κάλυψη των αναγκών σε έμψυχο δυναμικό κατά προτεραιότητα με
προαγωγή από το ήδη υπάρχον, με βάση το πόρισμα από την αξιολόγηση του προσωπικού, ως ένδειξη
επιβράβευσης της απόδοσης στην προηγούμενη θέση εργασίας.
Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες
Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς και λοιπούς κινδύνους. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης των
κινδύνων του ομίλου έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει ενδεχόμενη αρνητική επίδρασή τους στην
χρηματοοικονομική κατάσταση του ομίλου.
Λόγω της δραστηριοποίησής του στο κατασκευαστικό τομέα επηρεάζεται από διάφορους παράγοντες που
σχετίζονται, με τις εθνικές και παγκόσμιες οικονομικές συνθήκες, τις συνεχείς μεταβολές των αγορών του
εξωτερικού σε κοινωνικό επίπεδο και οικονομικό επίπεδο.
Η διαχείριση η αναγνώριση και η αξιολόγηση των κινδύνων είναι ενσωματωμένη στην καθημερινή λειτουργία
του Ομίλου, σε όλους τους τομείς οργάνωσης, με στόχο τον εντοπισμό τους και την αποτελεσματική
αντιμετώπισή τους.
Η διαχείριση κινδύνων που αφορούν τις τιμές των προϊόντων πραγματοποιείται από ανώτερα στελέχη των
εμπορικών και οικονομικών διευθύνσεων, ενώ για τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους η διαχείριση γίνεται
από τις Οικονομικές Υπηρεσίες του Ομίλου, πάντα στα πλαίσια των εγκρίσεων που έχουν δοθεί από το
Διοικητικό Συμβούλιο. Οι Οικονομικές Υπηρεσίες προσδιορίζουν και εκτιμούν τους χρηματοοικονομικούς
κινδύνους σε στενή συνεργασία με τις λειτουργικές μονάδες του Ομίλου.
Tο 2022 χαρακτηρίστηκε από τη συνέχιση της ενεργειακής κρίσης που είχε ξεσπάσει λόγω της πανδημίας,
από τα τέλη του 2021 με αποτέλεσμα να αυξηθούν σημαντικά οι τιμές των ενεργειακών προϊόντων Επιπλέον
ενεργειακή κρίση εντάθηκε από την Ρωσική εισβολή στην Ουκρανία.
Για το 2023 παραμένει ως σημαντικός κίνδυνος η πορεία της παγκόσμιας οικονομίας, εν μέσω των
συνεχιζόμενων γεωπολιτικών εντάσεων, της προσαρμογής νομισματικής πολιτικής από τις περισσότερες
κεντρικές τράπεζες και της μεταβλητότητας στις ενεργειακές αγορές, με άμεσο αντίκτυπο στις εξελίξεις όσον
αφορά στη συνολική ζήτηση των προϊόντων και υπηρεσιών.
Κίνδυνος επιτοκίου
Την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας δεν μεταβλήθηκαν
ουσιωδώς σε σχέση με την προηγούμενη χρήση και ανέρχονται στο ποσό των 10,4 εκ. ευρώ. Οι λογαριασμοί
όψεως, του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονταν στο ποσό των 1,4 εκ. ευρώ και 1,3 εκ. ευρώ αντίστοιχα.
Η διατήρηση των επιτοκίων σε υψηλά επίπεδα αποτελεί σημαντικό μειονέκτημα για τις εξωστρεφείς
ελληνικές επιχειρήσεις.
Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με την κεφαλαιακή δομή του, η οποία περιλαμβάνει ίδια κεφάλαια και
δανειακή χρηματοδότηση, είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας της Εταιρείας στο
μέλλον, να διατηρήσει την ιδανική κεφαλαιακή δομή από πλευράς κόστους και ταυτόχρονα να εξασφαλίσει
ότι πληρούνται οι οικονομικοί όροι των δανειακών συμβάσεων. Η εταιρεία θα συνεχίσει τις προσπάθειες
μείωσης της απαιτούμενης χρηματοδότησης και εξασφάλισης μακροπρόθεσμων χορηγήσεων, όπου δεν έχει
γίνει κάποιας μορφής αντιστάθμισης, καθώς ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων δεν είναι σημαντικός,
δεδομένου ότι σε τραπεζικά προϊόντα αυτής της μορφής (μακροπρόθεσμα- ομολογιακά) εφαρμόζονται
συγκεκριμένα περιθώρια (spreads), όπως επίσης και στα βραχυπρόθεσμα δάνεια που δεν παρουσιάζουν
ιδιαίτερους κινδύνους λόγω της υψηλής πιστοληπτικής θέσης του Ομίλου.
9
Πιστωτικός κίνδυνος
Η διαχείριση πιστωτικού κινδύνου εκτελείται κεντρικά σε επίπεδο Ομίλου.
Η διεύθυνση πιστωτικού ελέγχου εφαρμόζει μια σειρά μέτρων και πολιτικών, όπως η αυστηρή τήρηση του
συμφωνημένου χρόνου πίστωσης, οι χορηγούμενες πιστώσεις να μην υπερβαίνουν το ανά πελάτη ορισθέν
πιστωτικό όριο καθώς και ο αποκλεισμός πελατών με εμφανή δείγματα επισφάλειας, έτσι ώστε να
διασφαλίζεται η είσπραξη των εμπορικών απαιτήσεων. Συνήθως τα πιστωτικά όρια επανεξετάζονται ανάλογα
με τις τρέχουσες συνθήκες και αναπροσαρμόζονται αν απαιτηθεί.
Ενδεικτικά οι πρακτικές περιλαμβάνουν προείσπραξη της αξίας των πωλήσεων, τη λήψη εγγυητικών
επιστολών και την ασφάλιση των απαιτήσεων. Οι πωλήσεις σε πελάτες λιανικής εξοφλούνται με μετρητά ή
με χρήση πιστωτικών καρτών.
Σε κάλυψη του ανωτέρω κινδύνου και λόγω των δυσμενών οικονομικών καταστάσεων της εγχώριας αγοράς,
ο Όμιλος αύξησε τις προβλέψεις που αντιπροσωπεύουν την εκτίμηση για ζημιές σε σχέση με τους πελάτες,
όπως προκύπτει αναλυτικά και στη σημείωση 7.9 των Οικονομικών Καταστάσεων.
Κίνδυνος ρευστότητας
Ο κίνδυνος ρευστότητας συνδέεται με την κάλυψη επαρκούς χρηματοδότησης της δραστηριότητας, της
ανάπτυξης και επέκτασης του Ομίλου.
Ο Όμιλος φροντίζει να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση έτσι ώστε να
καλύπτει τις βραχυπρόθεσμες επιχειρηματικές ανάγκες, κατόπιν υπολογισμού των ταμειακών εισροών που
προκύπτουν από τη λειτουργία του. Ο Όμιλος και η Εταιρεία διαχειρίζονται τους κινδύνους που μπορεί να
δημιουργηθούν από έλλειψη ρευστότητας, με την ύπαρξη επαρκούς κεφαλαίου κίνησης, εκχώρησης
απαιτήσεων με ή χωρίς αναγωγή, έκδοση βραχυπρόθεσμων εγγυητικών επιστολών ή ενέγγυων πιστώσεων για
την πληρωμή υποχρεώσεων προς προμηθευτές, χρησιμοποιώντας υπάρχουσες γραμμές πίστωσης με τις
συνεργαζόμενες τράπεζες, βάσει των εγκεκριμένων όρων και προϋποθέσεων κάθε τράπεζας σχετικά με το
ποσό, και τη μέγιστη διάρκεια.
Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 αναλύονται ως εξής:
31/12/2022
Όμιλος Εταιρία
<1 έτος 1-2 έτη >3 έτη <1 έτος 1-2 έτη >3 έτη
Δανεισμός 8.780.052
661.556 1.017.035
8.780.052
661.556
1.017.035
Προμηθευτές και άλλες υποχρεώσεις 4.061.667
0 0
3.827.122
0
0
Υποχρεώσεις μισθώσεων 106.963
96.272 60.544
79.309
69.702
974.973
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο όμιλος έχει περιορισμένες συναλλαγές σε ξένα νομίσματα και ως εκ τούτου δεν υπάρχει κίνδυνος από τις
διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών.
Λοιποί κίνδυνοι
Η ελληνική και η παγκόσμια οικονομία εξακολουθούν να υφίστανται τις πολύπλευρες αρνητικές επιπτώσεις
της πανδημίας του κορωνοϊού αλλά παρ’ όλα αυτά, σύμφωνα με τα διαθέσιμα οικονομικά δεδομένα η
ανάκαμψη έχει ξεκινήσει σε παγκόσμιο επίπεδο. Ο ρυθμός ανάπτυξης του πραγματικού ΑΕΠ επηρεάστηκε
θετικά από τα μέτρα κρατικής στήριξης την αύξηση της τουριστικής κίνησης και των εξαγωγών.
10
Τα μέτρα στήριξης που έχουν ληφθεί σε εθνικό και ευρωπαϊκό επίπεδο επίδρασαν θετικά και περιόρισαν τις
επιπτώσεις της πανδημίας καθώς απέδειξε ανθεκτικότητας στην αντιμετώπισης της.
Όμως η αβεβαιότητα σχετικά με την εξέλιξη της παγκόσμιας υγείας και οικονομίας είναι ακόμη έντονη καθώς
η εξάπλωση των μεταλλάξεων του κορωνοϊού αποτελεί πηγή επιδείνωσης της πανδημίας και θα μπορούσε
να οδηγήσει σε περαιτέρω αναστολή της οικονομικής δραστηριότητας.
Ο Όμιλος προέβη άμεσα σε διάφορες δράσεις αντιμετώπισής της με πρωταρχικό στόχο τη διασφάλιση της
υγείας και της ασφάλειας των εργαζομένων του και όλων των ενδιαφερόμενων μερών, καθώς και τη
διασφάλιση της ομαλής λειτουργίας των δραστηριοτήτων του και τον εφοδιασμό της αγοράς.
Στα αρνητικά του 2022, ωστόσο, κατατάσσεται η ραγδαία αύξηση του πληθωρισμού κυρίως λόγω της μεγάλης
αύξησης της ενέργειας, του περιορισμού της προσφοράς σε πρώτες ύλες και της επεκτατικής δημοσιονομικής
πολιτικής των Κυβερνήσεων παγκοσμίως. Η τάση αυτή επιδεινώθηκε μέσα στο 2022 με την πρόσφατη
γεωπολιτική κρίση που εξελίσσεται στην Ουκρανία.
Η πιο ανησυχητική συνέπεια όλων αυτών είναι ο υψηλός πληθωρισμός, η αυστηρή νομισματική πολιτική από
τις μεγάλες κεντρικές τράπεζες και των περιοριστικότερων όρων χρηματοδότησης που θα έχει ως αποτέλεσμα
την επιβράδυνση της οικονομικής ανάπτυξης.
Ο Όμιλος προκειμένου να αντιμετωπίσει με επιτυχία την παρούσα φάση , η οποία αναμένεται να παραμείνει
στην πρώτη γραμμή του ενδιαφέροντος και να κρίνει την πορεία της παγκόσμιας οικονομίας κατά τη διάρκεια
του 2023, έχει επικεντρωθεί στη διασφάλιση ρευστότητας, ώστε αφενός να ξεπεραστεί με επιτυχία η παρούσα
συγκυρία και αφετέρου να υποστηρίξει την αναπτυξιακή πορεία, εκμεταλλευόμενος τις ευκαιρίες που θα
παρουσιαστούν.
Εκτίμηση της επίδρασης της πανδημίας στο μέλλον
Το 2022 η παγκόσμια οικονομία εμφάνισε σημάδια ανάκαμψης συνέπεια της δημοσιονομικής και
νομισματικής ενίσχυσης των οικονομιών από τις κυβερνήσεις και τις Κεντρικές Τράπεζες. Αν και η εξάπλωση
της πανδημίας COVID-19 δεν τέθηκε υπό πλήρη έλεγχο, η οποία έχει διαταράξει την οικονομική
δραστηριότητα σε παγκόσμιο επίπεδο από τις αρχές του 2020, η επίδραση της υγειονομικής κρίσης
συνεχίστηκε με μικρότερη ένταση λόγω των προγραμμάτων εμβολιασμού και των ελαστικότερων
περιοριστικών μέτρων.
Ο Όμιλος, ανταποκρίθηκε άμεσα στο ξέσπασμα της πανδημίας και, προέβη σε διάφορες δράσεις
αντιμετώπισης της κρίσης.
Η δυνατότητα επαγγελματικών ταξιδιών και η συμμετοχή σε διεθνείς εκθέσεις καθώς και η συνέχιση των
κατασκευών τεχνικών έργων είχε ως αποτέλεσμα να ανακάμψει το 2022 σε σχέση με το 2021, παρά το
δυσμενές περιβάλλον, τις αρνητικές συνέπειες από την επίδραση της εξέλιξης της πανδημίας του Covid-19,
και τις τεράστιες πιέσεις στους κλάδους των κατασκευών, των πυριμάχων και των δομικών υλικών.
Με πρωταρχικό στόχο την προστασία της Υγείας και της Ασφάλειας των εργαζομένων του, και όλων των
ενδιαφερόμενων μερών ο Όμιλος συνέχισε να λαμβάνει όλα τα κατάλληλα μέτρα ώστε να διασφαλιστεί η
απρόσκοπτη λειτουργία του.
Γεωπολιτικά γεγονότα
Η Ρωσική εισβολή είχε ως αποτέλεσμα την επιβολή οικονομικών και μη κυρώσεων από την Ε.Ε., τις Η.Π.Α.
και άλλες χώρες προς τη Ρωσία, επηρεάζοντας τις παγκόσμιες αγορές ενέργειας και τις οικονομικές εξελίξεις
γενικότερα. Ο πόλεμος στην Ουκρανία προκάλεσε αναστάτωση στην εφοδιαστική αλυσίδα, λόγω των
αυξήσεων των τιμών ενέργειας με αποτέλεσμα τις έντονες πληθωριστικές πιέσεις στην παγκόσμια αγορά.
11
Ο Όμιλος δεν διαθέτει επιχειρηματική παρουσία στη Ρωσία και την Ουκρανία και ως εκ τούτου δεν
επηρεάζεται άμεσα. Εντούτοις, οι συνέπειες του υψηλού πληθωρισμού και της ύφεσης της Οικονομίας
ενδεχομένως να επηρεάσουν έμμεσα τις δραστηριότητές του. Επιπλέον, η αύξηση των τιμών της ενέργειας
και των καυσίμων αναμένεται να επηρεάσει σε κάποιο βαθμό την κοστολογική βάση του Ομίλου, κυρίως
μέσω της αύξησης του κόστους των πρώτων υλών και του κόστους διανομής των προϊόντων.
Η στρατηγική του Ομίλου στοχεύει στην δυναμική του παρουσία στις αγορές που δραστηριοποιείται,
προκειμένου να συνεχίσει την δραστηριότητα του με σκοπό την διασφάλιση ομαλής συνέχισης της
λειτουργίας του στο προβλέψιμο μέλλον ως Βιώσιμη Οικονομική Μονάδα αντιμετωπίζοντας όλες τις
επικείμενες δυσκολίες.
Κίνδυνος μη συνέχισης της δραστηριότητας
Η διοίκηση του Ομίλου είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας του Ομίλου να συνεχίσει την
δραστηριότητα του, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει περίπτωση τα θέματα που σχετίζονται με τη
συνεχιζόμενη δραστηριότητα του.
Το 2022 η επίδραση της υγειονομικής κρίσης COVID-19, η οποία έχει διαταράξει την οικονομική
δραστηριότητα σε παγκόσμιο επίπεδο από τις αρχές του 2020, συνεχίστηκε με μικρότερη ένταση λόγω των
προγραμμάτων εμβολιασμού και των ελαστικότερων περιοριστικών μέτρων.
Ο Όμιλος, συνεπής στις αξίες του, ενέργησε με υπευθυνότητα προς όφελος των εργαζομένων, των
συνεργατών, των πελατών και της ευρύτερης κοινότητας.
Η αβεβαιότητα όμως που σχετίζεται τόσο με την εξάπλωση των παραλλαγών του COVID-19, όσο και με την
πιο πρόσφατη πολεμική διένεξη μεταξύ των χωρών της Ρωσίας και της Ουκρανίας, οι αυξανόμενες
πληθωριστικές πιέσεις αλλά και οι δυσκολίες που αντιμετωπίζει η εφοδιαστική αλυσίδα παγκοσμίως, ως
αποτέλεσμα της μεγάλης αύξησης της ενέργειας , ενδέχεται να επηρεάσει σημαντικά την ανάκαμψη της
οικονομίας.
Η στρατηγική του Ομίλου πάντα στοχεύει στην δυναμική του παρουσία στις αγορές που δραστηριοποιείται ,
προκειμένου να συνεχίσει την δραστηριότητα του με σκοπό την διασφάλιση βιώσιμης λειτουργίας
αντιμετωπίζοντας όλες τις επικείμενες δυσκολίες.
Ο Όμιλος, με στόχο την διατήρηση και την περαιτέρω ανάπτυξη του πελατολογίου καθώς και την διεύρυνση
της αγοράς θα συνεχίσει να στοχεύει στην παρουσία του στις αγορές που δραστηριοποιείται και παράλληλα ,
θα επανεξετάσει όλα εκείνα τα μεγέθη και τις ευκαιρίες οι οποίες θα έχουν στόχο την μείωση του κόστους
και την αύξηση της παραγωγικότητας του.
Η ανταγωνιστική παραγωγική βάση, οι λειτουργικές επιδόσεις και η επάρκεια χρηματοοικονομικής
ρευστότητας είναι σημαντικά ανταγωνιστικά πλεονεκτήματα, που θα επιτρέψουν στον Όμιλο να
αντιμετωπίσει τις αντιξοότητες.
H Διοίκηση κρίνει ότι κατά την ημερομηνία έγκρισης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος
διαθέτει επαρκείς πόρους για να συνεχίσει τη λειτουργική του δραστηριότητα στο εγγύς μέλλον, δηλαδή τους
επόμενους 12 μήνες από την ημερομηνία έγκρισης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Συναλλαγές μεταξύ του εκδότη και συνδεδεμένων προσώπων
Η εταιρεία προμηθεύεται από τα συνδεδεμένα μέρη αγαθά και υπηρεσίες ,ενώ και η ίδια προμηθεύει αγαθά
και παρέχει υπηρεσίες σε αυτά.
Οι συναλλαγές της Εταιρείας με τις θυγατρικές της οι οποίες απαλείφονται πλήρως στις ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24 εμφανίζονται στους παρακάτω πίνακες:
12
i) Αγορές/Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών της Μητρικής Εταιρείας με τις θυγατρικές της στη διάρκεια του
2022 είναι οι ακόλουθες:
ΑΓΟΡΕΣ
ΑΓΑΘΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ
ΠΩΛΗΣΕΙΣ
ΑΓΑΘΩΝ
ΠΩΛΗΣΕΙΣ
ΠΑΓΙΩΝ-
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
1.1-31.12.2022 1.1-31.12.2022 1.1-31.12.2022 1.1-31.12.2022
MATHIOS Gmbh 4.550
106.002
MATHIOS AD 1.750.309
817.115
135.225
IDEAL AE
72.000
513
1.754.859
72.000
923.630
135.225
Η κυριότερη ενδοεταιρική συναλλαγή είναι αυτή της Μητρικής Εταιρείας με την Βουλγαρική εταιρεία
Mathios AD και συνιστά πώληση Α’ υλών και αγορές προϊόντων που παράγονται στο εκεί εργοστάσιο.
Οι υπόλοιπες συναλλαγές κυρίως συνιστούν πωλήσεις προϊόντων της μητρικής σε θυγατρικές εταιρείες.
i) Απαιτήσεις/Υποχρεώσεις της Μητρικής Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη (θυγατρικές) κατά την
31.12.2022
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
1.1-31.12.2022 1.1-31.12.2022
MATHIOS Gmbh 978.863
25.000
MATHIOS AD 1.634.054
IDEAL AE 79.598
0
2.692.515
25.000
Οι απαιτήσεις της Μητρικής Εταιρείας από τα συνδεδεμένα μέρη προέρχονται από πωλήσεις προϊόντων.
Οι παραπάνω εμπορικές συναλλαγές της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα με αυτή μέρη έγιναν με εμπορικούς
όρους και προϋποθέσεις.
Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν κατά
την περίοδο 1.1-31.12.2022 σε € 723.502 έναντι 649.835 ευρώ της αντίστοιχης περσινής περιόδου. Δεν
υπάρχουν απαιτήσεις του Ομίλου από εταιρεία συμφερόντων μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της
Μητρικής Εταιρείας και οι υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας προς διευθυντικά στελέχη και μέλη
της διοίκησης ανέρχονται σε € 96.750. Σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν. 4548/2018, η πολιτική αποδοχών θα
κατατεθεί στην προσεχή Γενική Συνέλευση των μετόχων προς έγκριση.
Προοπτικές 2023
Το 2022 το παγκόσμιο επιχειρηματικό περιβάλλον και ιδιαίτερα αυτό της Ευρώπης, επηρεάστηκε αρνητικά
από το υψηλό ενεργειακό κόστος και τον πόλεμο στην Ουκρανία.
Το 2023, η οικονομική ανάπτυξη προβλέπεται να επηρεαστεί από τις συνεχιζόμενες διακοπές του ενεργειακού
εφοδιασμού και τη σύσφιξη της νομισματικής πολιτικής. Ο πληθωρισμός αναμένεται να μετριαστεί λόγω των
ευνοϊκών επιπτώσεων της βάσης, των χαμηλότερων τιμών ενέργειας και της μειωμένης ζήτησης. Και, ενώ η
αύξηση των τιμών αναμένεται να υποχωρήσει το 2023, η οικονομική ανάπτυξη είναι βέβαιο ότι θα
επιβραδυνθεί απότομα παράλληλα με την αύξηση των επιτοκίων.
13
Βασικά η παγκόσμια οικονομική ανάπτυξη αναμένεται να επιβραδυνθεί περαιτέρω ,πλησιάζοντας επικίνδυνα
την ύφεση επηρεασμένη από τον υψηλό πληθωρισμό, την αυστηρή νομισματική πολιτική από τις μεγάλες
κεντρικές τράπεζες και των περιοριστικότερων όρων χρηματοδότησης.
Το 2023 η αύξηση του κόστους δανεισμού θα επηρεάσει τις επενδύσεις των επιχειρήσεων, τις καταναλωτικές
δαπάνες και τους κρατικούς προϋπολογισμούς και φυσικά την επίδραση στο επιχειρηματικό περιβάλλον.
Η ανάπτυξη θα πρέπει να βασιστεί σε πολύ μεγαλύτερο βαθμό σε μακροχρόνιες διαρθρωτικές αλλαγές που
θα αφορούν τις επενδύσεις, την ενίσχυση του ανθρώπινου δυναμικού και γενικά μέτρα που θα αυξήσουν και
θα βελτιώσουν την παραγωγικότητα της οικονομίας.
Για το 2023 και μεσοπρόθεσμα, η στρατηγική του Ομίλου επικεντρώνεται στην περαιτέρω ενίσχυση της
ανταγωνιστικότητας στο τομέα της και θα συνεχίζει να στοχεύει στην δυναμική του παρουσία στις αγορές
που δραστηριοποιείται, προκειμένου να συνεχίσει την απρόσκοπτη λειτουργία του ,και την οικονομική του
θέση, παραμένοντας στην υλοποίηση των στόχων του με σκοπό την διασφάλιση βιώσιμης λειτουργίας και
αντιμετωπίζοντας όλες τις επικείμενες δυσκολίες.
Η Διοίκηση θα συνεχίσει να παρακολουθεί εκ του σύνεγγυς την κατάσταση και θα αξιολογήσει τυχόν πιθανές
περαιτέρω επιπτώσεις στην οικονομική θέση και τα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου.
Σημαντικά γεγονότα που έχουν συμβεί έως σήμερα
Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31ης Δεκεμβρίου 2022 τα οποία θα έπρεπε ή να
κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων.
14
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ
(άρθρο 4. παρ. 7 και 8 του Ν. 3556/2007)
α) Πληροφορίες βάσει της παραγράφου 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε ευρώ 4.909.685,00 διαιρούμενο σε 9.819.370 κοινές
ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ 0,50 η κάθε μία και είναι ολοσχερώς καταβεβλημένο. Η κάθε
μετοχή παρέχει το δικαίωμα μίας ψήφου. Όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην αγορά
Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών στην κατηγορία της Μικρής Κεφαλαιοποίησης.
Τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που συνδέονται με τις μετοχές αυτές είναι αυτά που καθορίζονται από τις
διατάξεις του ν. 4548/2018 σε συνδυασμό με τις διατάξεις του ν. 3371/2005.
Οι μετοχές της Εταιρίας είναι ελεύθερα διαπραγματεύσιμες και δεν υπάρχουν περιορισμοί από το Νόμο και
το Καταστατικό της για την μεταβίβαση ή την κατοχή τους.
Κάθε μετοχή της Εταιρίας ενσωματώνει όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που καθορίζονται από το
Νόμο και το καταστατικό της Εταιρίας το οποίο όμως δεν περιέχει διατάξεις περισσότερο περιοριστικές από
ότι προβλέπει ο Νόμος. Η κατοχή του τίτλου της μετοχής συνεπάγεται αυτοδικαίως την αποδοχή από τον
κύριο αυτής του καταστατικού της Εταιρίας και των νομίμων αποφάσεων των Γενικών Συνελεύσεων των
μετόχων. Το καταστατικό της Εταιρίας δεν περιέχει ειδικά δικαιώματα υπέρ συγκεκριμένων μετόχων.
Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν. Οι μέτοχοι
συμμετέχουν στη διοίκηση και τα κέρδη της Εταιρίας σύμφωνα με το Νόμο και τις διατάξεις του
Καταστατικού. Τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από κάθε μετοχή παρακολουθούν αυτή σε
οποιονδήποτε καθολικό ή ειδικό διάδοχο του μετόχου. Οι μέτοχοι ενασκούν τα δικαιώματά τους σε σχέση με
τη Διοίκηση της Εταιρίας μόνο μέσω των Γενικών Συνελεύσεων.
Οι μέτοχοι έχουν προνόμιο προτίμησης σε κάθε μελλοντική αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρίας.
Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μιας ψήφου. Συγκύριοι κοινών μετοχών, για να έχουν το δικαίωμα ψήφου,
πρέπει να υποδείξουν εκπρόσωπο που θα τους εκπροσωπήσει στη Γενική Συνέλευση, μέχρι δε τον καθορισμό
αυτόν αναστέλλεται η άσκηση των δικαιωμάτων τους.
Κάθε μέτοχος δικαιούται να μετέχει στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας είτε αυτοπροσώπως,
είτε μέσω πληρεξουσίου. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται με την προσκόμιση σχετικής έγγραφης
βεβαίωσης της Ε.Χ.Α.Ε. ή εναλλακτικά με απευθείας ηλεκτρονική σύνδεση της Εταιρίας με τα αρχεία της
Ε.Χ.Α.Ε. Για να μετάσχει μέτοχος στη Γενική Συνέλευση πρέπει να καταθέσει στην Εταιρία, πέντε (5)
τουλάχιστον ημέρες πριν από την ορισθείσα για την Συνέλευση ημερομηνία, την σχετική Βεβαίωση
Δέσμευσης των Μετοχών τους.
Οι δανειστές του μετόχου και οι διάδοχοί τους σε καμία περίπτωση δεν μπορούν να προκαλέσουν την
κατάσχεση ή τη σφράγιση οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου ή των βιβλίων της Εταιρίας, ούτε να
ζητήσουν τη διανομή ή εκκαθάριση της, ούτε να αναμιχθούν οπωσδήποτε στη διοίκηση ή τη διαχείριση της.
Κάθε μέτοχος, οπουδήποτε και να κατοικεί, λογίζεται ότι έχει νόμιμη κατοικία την έδρα της Εταιρίας ως προς
τις σχέσεις του με αυτή και υπόκειται στην Ελληνική Νομοθεσία.
Μέτοχοι που έχουν το 5% του Μετοχικού Κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα:
15
• Να ζητήσουν από το Πρωτοδικείο της έδρας της Εταιρίας, το διορισμό ενός ή περισσοτέρων ελεγκτών για
τον έλεγχο της εταιρίας
• Να ζητήσουν τη σύγκληση Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο
υποχρεούται να συγκαλέσει τη Συνέλευση αυτή εντός (30) ημερών από την ημέρα κατάθεσης της αίτησης
στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι αιτούντες μέτοχοι οφείλουν να αναγράφουν στην αίτηση
τα θέματα για τα οποία καλείται να αποφασίσει η Γενική Συνέλευση.
Κάθε μέτοχος μπορεί να ζητήσει, δέκα ημέρες πριν από την Τακτική Γενική Συνέλευση, τις ετήσιες
οικονομικές καταστάσεις και τις σχετικές εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ελεγκτών.
Το μέρισμα κάθε μετοχής πληρώνεται στους μετόχους της Εταιρίας, μέσα σε δύο (2) μήνες από την
ημερομηνία της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, που ενέκρινε τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, με την
προσκόμιση της σχετικής βεβαίωσης του Κ.Α.Α., στα γραφεία της Εταιρείας ή όπου αλλού ορισθεί. Ο τρόπος
και ο τόπος καταβολής ανακοινώνεται μέσω του Τύπου.
Τα μερίσματα τα οποία δεν έχουν ζητηθεί για μια πενταετία αφότου κατέστησαν απαιτητά παραγράφονται
υπέρ του Δημοσίου.
β) Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας
H μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται σύμφωνα με τις διαδικασίες που ορίζει ο νόμος και ο
Κανονισμός του Χρηματιστηρίου Αθηνών και, βάσει του καταστατικού της Εταιρείας, δεν υφίστανται
περιορισμοί στη μεταβίβαση τους.
γ) Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 του Ν.
3556/2007
Οι μέτοχοι (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που κατέχουν κατά την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας άμεσα
ή έμμεσα ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της μητρικής Εταιρίας, κατά
την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 του Ν. 3556/2007 είναι οι εξής:
Μέλη του Δ.Σ. Ιδιότητα
Μετοχές
της
Εταιρείας
%
επί του
κεφαλαίου
Μαθιός Ιωάννης του Κων/νου Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος 4.733.367 48,2%
Μαθιός Νικόλαος του Δημητρίου
Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος για τις
εκτελεστικές πράξεις του Προέδρου
1.435.076 14,6%
Μαθιός Δημήτριος του Νικολάου Μη εκτελεστικό μέλος
Μαθιός Ιωάννης του Νικολάου
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου
1.256.150 12,8%
Τα στοιχεία σχετικά με τα ποσοστά των ανωτέρω μετόχων, αντλήθηκαν από το τηρούμενο από την Εταιρεία
μετοχολόγιο και τις γνωστοποιήσεις που έχουν υποβάλλει στην Εταιρεία οι μέτοχοι σύμφωνα με την κείμενη
χρηματιστηριακή νομοθεσία.
16
δ) Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που να παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
ε) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που να απορρέουν από τις μετοχές της Εταιρείας.
στ) Συμφωνίες μεταξύ των μετόχων της Εταιρείας
Δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της ή στην άσκηση δικαιωμάτων
ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
Η μετοχή είναι αδιαίρετη ως προς την άσκηση των δικαιωμάτων και την εκπλήρωση των υποχρεώσεων που
απορρέουν από αυτήν. Εάν για οποιονδήποτε λόγο υπάρχουν περισσότεροι συγκύριοι ή δικαιούχοι μίας
μετοχής, αυτοί αντιπροσωπεύονται έναντι της Εταιρείας από ένα πρόσωπο που ορίζεται με κοινή συμφωνία
τους.
ζ) Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
τροποποίησης του Καταστατικού
Οι κανόνες για το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και για την
τροποποίηση του καταστατικού δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον ν. 4548/2018.
Δεν προβλέπεται αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του, για την έκδοση νέων
μετοχών ή την αγορά ίδιων μετοχών.
η) Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων
μετοχών ή την αγορά ίδιων μετοχών
Σύμφωνα με το άρθρο 5 του Καταστατικού της Εταιρείας ορίζεται ότι κατά την διάρκεια της πρώτης πενταετίας
από την σύσταση της Εταιρείας ή μέσα σε πέντε έτη από λήψη σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης το
Διοικητικό Συμβούλιο έχει το δικαίωμα, μετά από απόφαση του για την οποία απαιτείται πλειοψηφία
τουλάχιστον των δύο τρίτων(2/3) του συνόλου των μελών του, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο με έκδοση
νέων μετοχών. Το ποσόν της αύξησης δεν μπορεί να υπερβεί το ποσό του Μετοχικού Κεφαλαίου που είχε
καταβληθεί αρχικά ή του μετοχικού κεφαλαίου που έχει καταβληθεί κατά την ημερομηνία λήξης της σχετικής
απόφασης από την Γενική Συνέλευση.
Η παραπάνω εξουσία του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να εκχωρείται στο Διοικητικό Συμβούλιο και με
απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, η οποία υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας και στους περιορισμούς
του άρθρου 24 παρ. 1 εδ. Γ’ του Ν. 4548/2018. Στην περίπτωση αυτή, το μετοχικό κεφάλαιο μπορεί να
αυξάνεται μέχρι το ποσό του κεφαλαίου που είναι καταβεβλημένο κατά την ημερομηνία που χορηγήθηκε στο
Διοικητικό Συμβούλιο η εν λόγω εξουσία. Η πιο πάνω εξουσία του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να
ανανεώνεται από τη Γενική Συνέλευση για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία για κάθε
ανανέωση και η ισχύς της αρχίζει μετά τη λήξη της κάθε πενταετίας. Η απόφαση αυτή της Γενικής Συνέλευσης
υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 24 παρ. 1 εδ. Γ’ του Ν. 4548/2018. Οι αποφασιζόμενες
αυξήσεις του κεφαλαίου σύμφωνα με την παράγραφο 2 συνιστούν τροποποίηση του Καταστατικού, και δεν
υπόκεινται σε διοικητική έγκριση, σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 3 του ν. 4548/2018.
Η απόφαση του αρμόδιου οργάνου της Εταιρείας για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου πρέπει να αναφέρει
τουλάχιστον το ποσό της αύξησης του κεφαλαίου, τον τρόπο κάλυψής της, τον αριθμό και το είδος των μετοχών
που θα εκδοθούν, την ονομαστική αξία και την τιμή διάθεσης αυτών και την προθεσμία κάλυψης.
17
θ) Σημαντική συμφωνία που έχει συνάψει η Εταιρεία και η οποία τίθεται σε ισχύ
Δεν υφίσταται συμφωνία η οποία τίθεται σε ισχύ του ελέγχου της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
ι) Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου ή με το προσωπικό της
Δεν υπάρχουν συμφωνίες μεταξύ της Εταιρείας και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή του
προσωπικού, που να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης
χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
Λοιπές πληροφορίες
- Επί των παγίων στοιχείων της Εταιρίας έχουν εγγραφεί υποθήκες- προσημειώσεις ύψους 4,45 εκ. ευρώ
για εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού.
- Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρίας, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή
διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στα οικονομικά αποτελέσματα
της Εταιρίας και ως εκ τούτου δεν έχει διενεργηθεί σχετική πρόβλεψη.
- Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρίας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022
ανερχόταν σε 217 άτομα και 127 άτομα αντίστοιχα (2021: Όμιλος 210 άτομα, Εταιρία 142 άτομα).
- Οι σχέσεις της Εταιρίας με το προσωπικό είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά προβλήματα.
- Έχουν τηρηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές με τις συγκριτικές οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2021.
- Δεν έγινε οποιαδήποτε διακοπή εκμετάλλευσης ή κλάδου της Εταιρίας.
Μεταγενέστερα γεγονότα
Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31ης Δεκεμβρίου 2022 τα οποία θα έπρεπε ή να
κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων.
18
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τις αρχές της εταιρικής διακυβέρνησης όπως αυτές οριοθετούνται από την
ισχύουσα Ελληνική Νομοθεσία και τις διεθνείς πρακτικές, στο βαθμό που αυτές είναι εφαρμόσιμες με βάση
το μέγεθος και την οργάνωσή της. Με στόχο την διαφάνεια προς το επενδυτικό κοινό και την διασφάλιση των
συμφερόντων των μετόχων της Εταιρείας και όλων όσων συνδέονται με αυτή, η Εταιρεία οργανώνεται και
διοικείται από ένα σύνολο κανόνων, αρχών και μηχανισμών ελέγχου που αποτελούν το σύστημα της εταιρικής
της διακυβέρνησης. Οι βασικές εφαρμοζόμενες από την Εταιρεία αρχές και πρακτικές αποτυπώνονται κυρίως
στο καταστατικό και στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της.
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία υπόκειται στις διατάξεις του Ν. 4706/2020 «περί εταιρικής διακυβέρνησης ανωνύμων εταιριών»
και έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, που εκδόθηκε από το
Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) τον Ιούνιο του 2021 και είναι διαθέσιμος στην
ιστοσελίδα της Εταιρείας, στη διεύθυνση: https://mathios.com/.
Ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης συνίσταται αφενός στην υιοθέτηση αναγκαστικού δικαίου
νομικών κανόνων και αφετέρου στην εφαρμογή των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης καθώς και στην
υιοθέτηση βέλτιστων πρακτικών και συστάσεων μέσω αυτορρύθμισης. Συγκεκριμένα, περιλαμβάνει τον
ν. 4706/2020 («Νόμος εταιρικής διακυβέρνησης»), τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς που
εκδίδονται κατ’ εξουσιοδότηση του Νόμου, ορισμένες διατάξεις του Ν. 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών,
αρχές, βέλτιστες πρακτικές και συστάσεις αυτορρύθμισης.
Ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελείται από Μέρη και Ενότητες. Σε κάθε Ενότητα
αρχικά παρατίθεται αυτούσιος ο σε ισχύ υποχρεωτικός κανόνας, όπως προκύπτει από τις νομοθετικές ή
κανονιστικές διατάξεις, ο οποίος χαρακτηρίζεται «Υποχρεωτική Διάταξη». Παρατίθενται επίσης οι ρυθμίσεις
της Εγκυκλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς για την Πολιτική Καταλληλόλητας του Διοικητικού
Συμβουλίου και ακολούθως παρατίθενται οι «Ειδικές Πρακτικές» που διέπονται από την αρχή «Συμμόρφωση
ή Εξήγηση» “Comply or Explain” και χαρακτηρίζονται ως «Συμμόρφωση ή Εξήγηση», σύμφωνα με την
αντίστοιχη αρχή. Οι εταιρείες που εφαρμόζουν τον Κώδικα είτε συμμορφώνονται με το σύνολο των διατάξεών
του, είτε εξηγούν, αιτιολογημένα, τους λόγους μη συμμόρφωσής τους με τις συγκεκριμένες πρακτικές του.
Η Εταιρεία δεν έχει εναρμονισθεί ακόμα με κάποιες ειδικές πρακτικές του κώδικα που κατά την κρίση της
διοίκησης δεν συνάδουν με τις ανάγκες λειτουργίας και πληροφόρησης της Εταιρείας, οι οποίες θεσπίσθηκαν
για πολύ μεγαλύτερου μεγέθους και πολυπλοκότητας επιχειρήσεις. Ακολούθως παρατίθενται οι ειδικές
πρακτικές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης με τις οποίες η Εταιρεία δεν έχει συμμορφωθεί, με σύντομη
ανάλυση και επεξήγηση των λόγων που δικαιολογούν την συγκεκριμένη μη συμμόρφωση/παρέκκλιση και
εκείνες με τις οποίες βρίσκεται σε διαδικασία συμμόρφωσης.
Μη συμμόρφωση/παρέκκλιση από ειδικές πρακτικές
Μέρος Α - Διοικητικό Συμβούλιο
Διαδοχή του Διοικητικού Συμβουλίου
Η επιλογή κατάλληλων προσώπων για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου,
σύμφωνα με την υιοθετημένη πολιτική στο Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, έχει ανατεθεί στην
επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
Βάσει του κανονισμού λειτουργίας της, η επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεδριάζει με πρόσκληση
του Προέδρου της όσες φορές κρίνεται απαραίτητο. Συνεπώς η επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
19
δύναται να συνεδριάσει άμεσα για αντικατάσταση μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου σε κάθε περίπτωση
που αυτό κριθεί αναγκαίο.
Περαιτέρω, η επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων μετέχει στη διαδικασία αξιολόγησης του Διοικητικού
Συμβουλίου και καθορίζει τα κριτήρια των εντύπων αξιολόγησης βάσει της σχετικής νομοθεσίας. Επίσης
λαμβάνει γνώση των αξιολογήσεων και στις περιπτώσεις αρνητικών, δύναται να προβαίνει άμεσα στην
επιλογή των κατάλληλων προσώπων σε αντικατάσταση μελών με μη ικανοποιητική αξιολόγηση, πολύ πριν
τεθεί θέμα της επίσημης αντικατάστασης τους από το Διοικητικό Συμβούλιο, ώστε να διασφαλίζεται η ομαλή
συνέχεια της διοίκησης και η επίτευξη του σκοπού της Εταιρείας.
Επίσης, πολιτική της Εταιρείας είναι τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να επιλέγονται με
βάση το Πλάνο διαδοχής που έχει εγκριθεί.
Η επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων παρέχει καθοδήγηση όσον αφορά την αξιολόγηση των Στελεχών
και ενημερώνεται άμεσα για τα αποτελέσματα των αξιολογήσεων τους, ώστε να είναι σε θέση να προσθέσει
τα διευθυντικά στελέχη στα υποψήφια κατάλληλα πρόσωπα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους
Διοικητικού Συμβουλίου. Σημειωτέο ότι δύο από τα σημερινά διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας έχουν
διατελέσει στο παρελθόν επί σειρά ετών, με ιδιαίτερη επιτυχία, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της και των
θυγατρικών της.
Επιπλέον, δεν τίθεται θέμα σταδιακής αντικατάστασης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεδομένου
ότι η πρακτική που ακολουθεί η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι ότι η θητεία όλων των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου αφορά στην ίδια χρονική περίοδο. Η πρακτική αυτή έχει εφαρμοστεί με επιτυχία
χωρίς να δημιουργηθεί θέμα έλλειψης διοίκησης από ιδρύσεως της Εταιρείας μέχρι σήμερα.
Αναφορικά με την αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου
Αναφορικά με την Πολιτική Αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου η εταιρεία προτίθεται να υιοθετήσει
τα παρακάτω:
Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την εκπλήρωση των καθηκόντων
του, καθώς και των επιτροπών του. Ο Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος, τα λοιπά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου καθώς και το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά αξιολογούνται ετησίως ως προς την
αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων τους.
Στη διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την επιτροπή υποψηφιοτήτων. Το
Διοικητικό Συμβούλιο επίσης αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του, διαδικασία στην οποία προΐσταται η
επιτροπή υποψηφιοτήτων της Εταιρείας. Η επιτροπή υποψηφιοτήτων με βάση τις βέλτιστες πρακτικές,
καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης και προΐσταται στα εξής:
Την αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου,
Τις ατομικές αξιολογήσεις του Προέδρου & Διευθύνοντος Συμβούλου,
Στο στοχευμένο προφίλ της σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου σε σχέση με την στρατηγική και την
πολιτική καταλληλόλητας της Εταιρείας.
Κατά τη συνολική αξιολόγηση λαμβάνεται υπόψιν η σύνθεση, η πολυμορφία και η αποτελεσματική
συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Κατά την
ατομική αξιολόγηση λαμβάνεται υπόψιν η ιδιότητα του μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο), η
20
συμμετοχή σε επιτροπές, η ανάληψη ειδικών αρμοδιοτήτων/έργων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά
καθώς και η αξιοποίηση των γνώσεων και της εμπειρίας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο υπό την καθοδήγηση της επιτροπής υποψηφιοτήτων μεριμνά για την ετήσια
αξιολόγηση της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης κοινοποιούνται
στο Διευθύνοντα Σύμβουλο και λαμβάνονται υπόψη στον προσδιορισμό των μεταβλητών αποδοχών του.
Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιούνται και συζητούνται στο
Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνονται υπόψη στις εργασίες του σχετικά με τη σύνθεση, το πλάνο της ένταξης
νέων μελών, την ανάπτυξη προγραμμάτων και άλλα συναφή θέματά του. Σε συνέχεια της αξιολόγησης, το
Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση των διαπιστωμένων αδυναμιών.
Οι πρόεδροι των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης
των επιτροπών τους.
Η ατομική και συνολική αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του
επιτυγχάνεται με την συμπλήρωση ερωτηματολογίων που περιλαμβάνουν κατ’ ελάχιστο:
τα προσωπικά στοιχεία του αξιολογούμενου,
την γνώση της θέσης για την οποία υποβάλλεται το ερωτηματολόγιο (Εκτελεστικό ή μη Εκτελεστικό μέλος,
Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου),
την εκπαίδευση και την επαγγελματική εμπειρία,
την διάθεση χρόνου στα καθήκοντα του Διοικητικού Συμβουλίου,
τις λοιπές επαγγελματικές δραστηριότητες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
την σύγκρουση συμφερόντων μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
την συμμετοχή στη χάραξη στρατηγικής και στην παρακολούθηση υλοποίησής της,
την κατανόηση της επιχείρησης και των κινδύνων της,
την γνώση του κανονιστικού πλαισίου Εταιρικής Διακυβέρνησης,
τις Επικοινωνίες/Κοινοποιήσεις του Διοικητικού Συμβουλίου,
τη γνώση του ρόλου και των αρμοδιοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου,
τη γνώση των θεσμικών και εποπτικών υποχρεώσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και
την μεταβολή των ετήσιων οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας.
Η αξιολόγηση έχει μεθοδευτεί να γίνεται ανά τριετία και θα διευκολυνθεί από εξωτερικό σύμβουλο.
Η Επιτροπή Ελέγχου και η Επιτροπή Καταλληλόλητας παρακολουθεί και αξιολογεί το Διοικητικό Συμβούλιο
σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλόλητας της Εταιρείας και όσον αφορά την χρήση 2022, δεν υπήρξαν
ευρήματα και δεν προτάθηκαν διορθωτικές ενέργειες που αφορούν στη ατομική και συλλογική λειτουργία του
Διοικητικού Συμβουλίου και των μελών του.
Β. Ειδικές πρακτικές σε διαδικασία συμμόρφωσης
Μέρος Β - Εταιρικό συμφέρον
Πέμπτη ενότητα – Βιωσιμότητα
Η Εταιρεία είναι σε διαδικασία εφαρμογής πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης και παροχής πληροφόρησης ESG,
ώστε να είναι έτοιμη σε περίπτωση που οι εν λόγω απαιτήσεις καταστούν υποχρεωτικές και για το μέγεθός
της.
21
Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επί πλέον των προβλέψεων του Νόμου.
Η Εταιρεία όσον αφορά την Εταιρική Διακυβέρνηση, εφαρμόζει πιστά όσα προβλέπονται από τους
υποχρεωτικούς κανόνες που ορίζονται από την εκάστοτε νομοθεσία και δεν ακολουθούνται εφαρμοζόμενες
πρακτικές επιπλέον των προβλέψεων του Νόμου.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και διαχείριση κινδύνων.
Κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας
σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας περιλαμβάνει το σύνολο των δραστηριοτήτων και ενεργειών
που αποσκοπούν στην αποτελεσματική και ασφαλή λειτουργία της. Στα πλαίσια αυτά η Διοίκηση της
Εταιρείας έχει εντάξει στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας τις διάφορες πολιτικές, διαδικασίες και
κανονισμούς, με την εφαρμογή των οποίων καλύπτεται η διαχείριση των πιθανών κινδύνων και η διαδικασία
σύνταξης αξιόπιστων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και λοιπών πληροφοριών.
Ιδιαίτερα, το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας περιλαμβάνει διαδικασίες που έχουν καθιερωθεί
ώστε να εξασφαλίζεται η προστασία της περιουσίας της, να εντοπίζονται και να αντιμετωπίζονται οι
σημαντικότεροι κίνδυνοι, να διασφαλίζεται ότι τα οικονομικά στοιχεία με βάση τα οποία συντάσσονται οι
χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι σωστά, αληθή και ακριβή και ότι τηρούνται και εφαρμόζονται οι νόμοι
και το εκάστοτε ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, καθώς και οι αρχές και οι πολιτικές που αποφασίζει η Διοίκηση.
Η επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθείται σε συστηματική βάση από την Επιτροπή
Ελέγχου μέσω των τακτικών συναντήσεων που διεξάγονται με τον εσωτερικό ελεγκτή στα πλαίσια
παρακολούθησης του ετήσιου προγράμματος ελέγχων της Εταιρείας.
Αναφορά επί των Αποτελεσμάτων Αξιολόγησης του Εσωτερικού Ελέγχου
Η Έκθεση Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
διενεργήθηκε σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο, όπως αυτό έχει εξειδικευτεί στο πρόγραμμα ελέγχου που
εκδόθηκε με την 227/10.11.2022 απόφαση της ΕΛΤΕ.
Εκτός των ευρημάτων που προέκυψαν από την διενεργηθείσα εργασία σχετικά με την αξιολόγηση της
επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας και των θυγατρικών της με ημερομηνία αναφοράς
την 31 Δεκεμβρίου 2022, δεν διαπιστώθηκε οτιδήποτε άλλο θα μπορούσε να θεωρηθεί ως ουσιώδη αδυναμία
του ΣΕΕ και της σημαντικής θυγατρικής της MATHIOS AD.
Τα ευρήματα από την διενεργηθείσα εργασία σχετικά με την αξιολόγηση του ΣΕΕ, αλλά και αντιδράσεις της
Διοίκησης σχετικά με αυτά, έχουν ως ακολούθως:
Αντικείμενο
Αξιολόγησης
Περιγραφή ευρήματος Περιγραφή κινδύνων και συνεπειών που απορρέουν
Σχόλια Διοίκησης /
Σχέδιο Δράσης /
Χρονοδιάγραμμα
Παρακολούθηση
του ΣΕΕ
Δεν έχουν υποβληθεί από την Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου (ΜΕΕ) στην Επιτροπή
Ελέγχου (ΕΕ), σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου 16 παρ. 1β και 1γ του Ν.4706/2020,
το σύνολο των τριμηνιαίων αναφορών, στις
οποίες έπρεπε να περιλαμβάνονται τα
σημαντικότερα ευρήματα και οι προτάσεις
της, τις οποίες η ΕΕ πρέπει να λαμβάνει
υπόψη προκειμένου να παρουσιάζει και να
υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο
Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ), ώστε να
ληφθούν τα αναγκαία διορθωτικά μέτρα.
Περαιτέρω, δεν έχει πραγματοποιηθεί για το
2022 τουλάχιστον ετήσια αναφορά για την
αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου από την ΜΕΕ.
Η μη υποβολή των τριμηνιαίων αναφορών σχετικά με την παρακολούθηση, τον έλεγχο και την
αξιολόγηση των όσων προβλέπονται από την παρ. 1α του άρθρου 16 N.4706/2020 αποτελεί
παρέκκλιση των διατάξεων 1β και 1γ του ιδίου άρθρου, η οποία συνεπάγεται αύξηση του κινδύνου
μη συμμόρφωσης με το υφιστάμενο κανονιστικό πλαίσιο. Περαιτέρω, η μη υποβολή, των
προβλεπόμενων από τις ως άνω διατάξεις, τριμηνιαίων αναφορών, οφείλεται σε μη επαρκή
εκτέλεση ελεγκτικών εργασιών από τη ΜΕΕ, το οποίο αποτελεί ουσιώδη αδυναμία της
παρακολούθησης επί της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ. Αυτό, συνεπάγεται την
αύξηση του λειτουργικού κινδύνου λόγω της ανεπαρκούς παρακολούθησης της διαχείρισης του
ΣΕΕ. Ταυτόχρονα, οι μονάδες και οι διευθύνσεις που εντάσσονται στο οργανωτικό μοντέλο της
Εταιρείας δεν λαμβάνουν εγκαίρως γνώση των ενδεχόμενων αδυναμιών της επάρκειας και
αποτελεσματικότητας των δικλίδων και πιθανόν δεν έχουν εντοπιστεί από αυτές. Επίσης, η μη
ετήσια αξιολόγηση του ΣΕΕ λόγω των ως άνω αδυναμιών αποτελεί έλλειμμα στην παρακολούθηση
και αξιολόγηση του ΣΕΕ και οδηγεί σε αύξηση του λειτουργικού κινδύνου. Τέλος, η ΕΕ δεν
ενημερώνεται επαρκώς και εγκαίρως για τυχόν αδυναμίες της επάρκειας και αποτελεσματικότητα
του ΣΕΕ προκειμένου να λάβει ή να εισηγηθεί τις κατάλληλες δράσεις βελτίωσης.
Η Εταιρεία αναμένεται να
ακολουθήσει πρόγραμμα
τριμηνιαίων αναφορών για την
χρήση 2023, ενώ θα
προχωρήσει σε υλοποίηση του
πλάνου του 2022 αργότερα
μέσα στην τρέχουσα χρήση.
Παρακολούθηση
του ΣΕΕ /
Περιβάλλον
ελέγχου (Control
Environment)
Η ΕΕ δεδομένου ότι για τη χρήση 2022 δεν
είχε στη διάθεσή της το σύνολο των
αποτελεσμάτων των τριμηνιαίων ελέγχων
και των αναφορών της ΜΕΕ, δεν έχει σαφή
εικόνα σχετικά με την επάρκεια και
αποτελεσματικότητα του ΣΕΕ αλλά και
περαιτέρω για την διασφάλιση της ποιότητας
της κανονιστικής συμμόρφωσης και
διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας.
Σε συνέχεια των όσων αναφέρθηκαν για τους κινδύνους που συνδέονται με το εύρημα 1 ανωτέρω,
η μη τακτική και έγκαιρη ενημέρωση της ΕΕ έχει ως αποτέλεσμα την ελλιπή και
αναποτελεσματική παρακολούθηση της εφαρμογής του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας και
ειδικά των πολιτικών και διαδικασιών του ΣΕΕ, της διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής
συμμόρφωσης. Η αδυναμία αυτή δεν περιορίζεται στενά στην παρακολούθηση του ΣΕΕ αλλά
εκτείνεται και συνιστά ουσιώδη αδυναμία και στο περιβάλλον ελέγχου και ειδικά στην λειτουργία
της ΕΕ, η οποία δεν είναι σε θέση να ενημερώνει με τη σειρά της κατάλληλα και έγκαιρα το ΔΣ
σχετικά με την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του ΣΕΕ, της διαχείρισης κινδύνων και της
κανονιστικής συμμόρφωσης, προκειμένου να λαμβάνονται κάθε φορά οι κατάλληλες διορθωτικές
δράσεις.
Θεωρούμε ότι η ΕΕ έχει λάβει
την απαραίτητη πληροφόρηση
μέσω συναντήσεων των
ορκωτών ελεγκτών για τη
χρήση 2022. Παράλληλα θα
εφαρμόσει τα όσα ορίζει η
νομοθεσία αναφορικά με τη
σύνταξη των τριμηνιαίων
αναφορών για τη χρήση 2023.
Ακεραιότητα,
Ηθικές Αξίες και
Συμπεριφορά
Διοίκησης
Δεν τέθηκαν υπόψη μας στοιχεία από τα
οποία να προκύπτει ότι η αρμόδια μονάδα
για την εφαρμογή της Πολιτικής Σύγκρουσης
Συμφερόντων (ΠΣΣ) παρακολουθεί επαρκώς
την τήρησή της και υποβάλλει σχετικές
αναφορές στην ΕΕ και το ΔΣ.
Η μη επαρκής παρακολούθηση καταστάσεων και συνθηκών σύγκρουσης συμφερόντων
αξιολογείται ως ουσιώδης αδυναμία η οποία συνδέεται και με παρέκκλιση των απαιτήσεων του
άρθρου 13 παρ. 1β του Ν.4706/2020 σχετικά με την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του
συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης. Η αδυναμία αυτή επίσης συνδέεται και με την ελλιπή
παρακολούθηση των όσων προβλέπονται από την παρ. 1.9 του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης,
τον οποίο οφείλει να εφαρμόζει η Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 17 του Ν.4706/2020. Με την
ανεπαρκή παρακολούθηση της τήρησης της ΠΣΣ δεν διασφαλίζεται η αποτελεσματικότητα των
πολιτικών και διαδικασιών που έχει ορίσει το Διοικητικό Συμβούλιο περί σύγκρουσης
συμφερόντων, αυξάνοντας τον κίνδυνο να μη γνωστοποιείται έγκαιρα και κατάλληλα στο ΔΣ η
ύπαρξη τυχόν συμφερόντων επί συναλλαγών μεταξύ συνδεδεμένων μερών ή άλλη σύγκρουση
συμφερόντων μεταξύ της εταιρείας και των θυγατρικών της.
Θεωρούμε ότι δεν συνέτρεξε
σχετική περίπτωση κατά τη
χρήση 2022 και για αυτό δεν
συντάχθηκαν οι
προβλεπόμενες εκθέσεις. Η
Εταιρεία θα υποβάλει τακτικά
εκθέσεις το 2023.
23
Αντικείμενο
Αξιολόγησης
Περιγραφή ευρήματος Περιγραφή κινδύνων και συνεπειών που απορρέουν
Σχόλια Διοίκησης /
Σχέδιο Δράσης /
Χρονοδιάγραμμα
Παρακολούθηση
του ΣΕΕ
Παρότι η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
(ΜΔΚ) έχει καταρτίσει Μητρώο Κινδύνων
(Risk Register), δεν προκύπτει ότι ΜΕΕ κατά
την κατάρτιση της μεθοδολογίας της, την
οποία εφάρμοσε στην υπό εξέταση περίοδο,
έλαβε υπόψη το ανωτέρω μητρώο.
Η προσέγγιση αυτή θα μπορούσε να οδηγήσει σε εσφαλμένη εκτίμηση κινδύνων από τη ΜΕΕ, με
αποτέλεσμα να προκύψουν αστοχίες στο ετήσιο πλάνο ελεγκτικών αναγκών (υπερέλεγχος /
υποέλεγχος κάποιων περιοχών).
Κατά συνέπεια δεν τεκμηριώνεται μηχανισμός παρακολούθησης της εξέλιξης των κινδύνων,
μηχανισμός αξιολόγησης κινδύνων (Risk assessment tool) καθώς και στρατηγικές αντιμετώπισης
των αναγνωρισμένων κινδύνων οι οποίες συνδέονται τις κύριες δικλίδες ασφαλείας.
Λόγω αλλαγών του υπευθύνου
της ΜΕΕ κατά τη χρήση 2022,
δεν ήταν εφικτό να
ακολουθηθεί η μεθοδολογία.
Κανονιστική
Συμμόρφωση
Δεν υφίσταται για το 2022 πλάνο δράσης
κανονιστικής συμμόρφωσης. Η
συγκεκριμένη αδυναμία αποτελεί και
παρέκκλιση επί των διατάξεων της παρ. 2
του άρθρου 13 του Ν.4706/2020.
Σε συνδυασμό με τα όσα αναφέρθηκαν για τους κινδύνους που συνδέονται με το εύρημα 1
ανωτέρω, η μη ύπαρξη πλάνου δράσης για τη διαχείριση του κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης
συνεπάγεται τη μη εκτέλεση διαδικασιών προκειμένου να αξιολογηθεί η επάρκεια και
αποτελεσματικότητα της διαχείρισης του κινδύνου αυτού. Η αδυναμία αυτή ενισχύει ακόμη
περισσότερο τον κίνδυνο που συνδέεται με την ανεπάρκεια της παρακολούθησης του ΣΕΕ, της
Διαχείρισης Κινδύνων και της Κανονιστικής Συμμόρφωσης, καθώς και με την ελλιπή ενημέρωση
της Επιτροπής Ελέγχου και του Διοικητικού Συμβουλίου για λήψη περαιτέρω διορθωτικών
δράσεων, ώστε να λάβει τα κατάλληλα διορθωτικά μέτρα. Συνεπώς, υφίσταται σημαντικός
κίνδυνος επιβολής προστίμων και κυρώσεων λόγω της μη συμμόρφωσης της Εταιρείας με το
υφιστάμενο ρυθμιστικό πλαίσιο.
Δεν υπάρχει πλάνο δράσης,
λόγω μη πολυπλοκότητας του
πλαισίου λειτουργίας της
Εταιρείας.
Αναμένεται να καταρτιστεί
πλάνο δράσης για τη χρήση
2023.
Ελεγκτικοί
Μηχανισμοί και
Δικλείδες
Μη εφαρμογή επαρκών ρυθμίσεων
ασφάλειας για τη χρήση των κωδικών
πρόσβασης
Η έλλειψη κατάλληλης παραμετροποίησης κανόνων κωδικών πρόσβασης (όπως πολυπλοκότητα,
ιστορικότητα κλπ.) αυξάνει τον κίνδυνο της παραβίασης ασφάλειας των συστημάτων.
Συγκεκριμένα, ενέχεται αυξημένος λειτουργικός κίνδυνος ως αποτέλεσμα των εξής επιμέρους
κινδύνων:
- Μη εξουσιοδοτημένη πρόσβαση στα συστήματα
- Απώλεια ακεραιότητας δεδομένων
- Απώλεια διαθεσιμότητας συστήματος και δεδομένων - Αδυναμίας παροχής υπηρεσιών
- Απώλεια εμπιστευτικότητας δεδομένων
- Μη συμμόρφωση με νομοθεσία και κανονιστικό πλαίσιο (Προσωπικά Δεδομένα)
Έχει ξεκινήσει ήδη και θα
ολοκληρωθεί εντός του 2023 η
πολιτική για τις ρυθμίσεις
ασφάλειας για τους κωδικούς
πρόσβασης σύμφωνα με τις
βέλτιστες πρακτικές κωδικών
πρόσβασης σε ότι αφορά τα
Πληροφοριακά Συστήματα
Solution II ERP.
Ελεγκτικοί
Μηχανισμοί και
Δικλείδες
Ελλιπές πλαίσιο επίσημης διαδικασίας για τη
διαχείριση αλλαγών στα συστήματα - Μη
ύπαρξη διακριτών περιβαλλόντων για την
ανάπτυξη, τη διεξαγωγή δοκιμών και την
παραγωγική λειτουργία των συστημάτων της
Εταιρείας.
Η μη εφαρμογή διαδικασίας διαχείρισης αλλαγών στα συστήματα της Εταιρείας, ενέχει τους
παρακάτω κινδύνους:
- Διενέργεια μη εγκεκριμένων/ εξουσιοδοτημένων αλλαγών
- Απώλεια ακεραιότητας και διαθεσιμότητας πληροφοριών
- Δυσχέρεια στη συντήρηση των συστημάτων ΤΠΕ
- Αυξημένος λειτουργικός κίνδυνος (ως συνέπεια των ανωτέρω)
Υπό δημιουργία πολιτικής η
οποία θα κάνει χρήση της
διαδικασίας διαχείρισης
αλλαγών μέχρι το τέλος του
2023
Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας:
Εξασφαλίζει την τήρηση του εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας και αποφασίζει για κάθε πράξη που
αφορά στη Διοίκηση της Εταιρείας, τη διαχείριση της περιουσίας της και γενικότερα σε ότι αφορά στην
επίτευξη του σκοπού της και στην προώθηση των δραστηριοτήτων της.
Καθορίζει τις κύριες αρμοδιότητες και το αντικείμενο κάθε διεύθυνσης, ώστε ο διευθύνων σύμβουλος να
αναθέτει σε κάθε διευθυντή καθήκοντα και αρμοδιότητες.
Είναι υπεύθυνο για την πρόσληψη των ανώτατων και ανώτερων στελεχών και τον καθορισμό της πολιτικής
αμοιβών τους μετά από εισήγηση της Επιτροπής Αμοιβών.
Είναι υπεύθυνο για τον διορισμό των εξωτερικών ελεγκτών της Εταιρείας, με τη σύμφωνη γνώμη και της
Επιτροπής Ελέγχου, και τον καθορισμό των αμοιβών τους.
Είναι υπεύθυνο για τη σύνταξη έκθεσης με τις αναλυτικές συναλλαγές της Εταιρείας με τις συνδεδεμένες
με αυτήν επιχειρήσεις και τα πρόσωπα όπως αυτά ορίζονται στο Δ.Λ.Π. 24, την οποία κοινοποιεί στις
εποπτικές αρχές.
Είναι υπεύθυνο για την σύνταξη της Έκθεσης Αποδοχών του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018.
Διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων (εταιρικών και ενοποιημένων)
Ο Όμιλος έχει επενδύσει στην ανάπτυξη και συντήρηση προηγμένων μηχανογραφικών υποδομών που
εξασφαλίζουν μέσα από σειρά δικλείδων ασφαλείας την ορθή απεικόνιση των οικονομικών μεγεθών.
Παράλληλα ανάλυση των αποτελεσμάτων πραγματοποιείται σε μηνιαία βάση καλύπτοντας όλα τα σημαντικά
πεδία της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Αντιπαραβολές πραγματοποιούνται μεταξύ πραγματικών,
ιστορικών και προϋπολογισμένων λογαριασμών εσόδων και εξόδων με επαρκή λεπτομερή εξήγηση όλων των
σημαντικών αποκλίσεων.
Ως μέρος των διαδικασιών σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, υφίστανται και
λειτουργούν δικλείδες ασφαλείας, οι οποίες σχετίζονται με τη χρήση μεθοδολογιών κοινώς αποδεκτών βάσει
των διεθνών πρακτικών. Οι βασικότερες περιοχές στις οποίες λειτουργούν δικλείδες ασφαλείας που
σχετίζονται με την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών αναφορών και οικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας είναι οι εξής:
Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις καταρτίζονται σε πρότυπα αρχεία excel και στη συνέχεια
συνδυάζονται σε ενοποιημένο επίπεδο σε αντίστοιχο χρονοδιάγραμμα προκειμένου να αντιπροσωπεύουν
τις εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις.
Οι εγγραφές ενοποίησης πραγματοποιούνται στο πρότυπο αρχείο excel του Ομίλου από τον Οικονομικό
Διευθυντή και τον Υπεύθυνο λογιστηρίου. Οποιεσδήποτε απαιτούμενες προσαρμογές περιόδου – λήξης
ή / και εγγραφές ανακατάταξης για αυτόνομους σκοπούς εκτελούνται αναλόγως από τον Υπεύθυνο
λογιστηρίου στο σύστημα EBS, μετά από συζήτηση με τον Οικονομικό Διευθυντή ,προκειμένου να
ληφθούν εγκρίσεις μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου από τον Οικονομικό Διευθυντή.
Οι αναπροσαρμογές των κονδυλίων (adjustments και reclasses) παρακολουθούνται σε πρότυπα αρχεία
excel, τα οποία είναι κλειδωμένα και δεν μπορούν να πραγματοποιηθούν περαιτέρω καταχωρήσεις ή/και
αλλαγές. Τα αρχεία αυτά ενημερώνονται ανά τρίμηνο.
Ο Υπεύθυνος λογιστηρίου είναι υπεύθυνος για την εκτέλεση των εγγραφών και ο Οικονομικός Διευθυντής
είναι υπεύθυνος για την ακρίβεια και τον έλεγχο. Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις φυλάσσονται σε
κοινόχρηστο φάκελο εντός του λογιστηρίου, στον οποίο ο Οικονομικός Διευθυντής και ο Υπεύθυνος
λογιστηρίου έχουν πρόσβαση επεξεργασίας. Το αρχείο διατηρείται στον κοινόχρηστο φάκελο και μόλις
25
οριστικοποιηθεί, ο Οικονομικός Διευθυντής παρέχει εγκρίσεις στον Υπεύθυνο λογιστηρίου μέσω
ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, με αποτέλεσμα να διατηρείται η πιο πρόσφατη εγκεκριμένη έκδοση.
Οι σημειώσεις της ετήσιας έκθεσης στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις υποστηρίζονται με την
κατάλληλη τεκμηρίωση, συντάσσονται εξετάζονται και εγκρίνονται μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου
από τον Οικονομικό Διευθυντή Οι σημειώσεις της ετήσιας έκθεσης περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές
Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
Στην περίπτωση που η Εταιρεία πραγματοποιεί σημαντικές ή / και έκτακτες συναλλαγές λαμβάνεται η
συμβουλή των συνεργαζόμενων ελεγκτών ή εξωτερικών λογιστικών συμβούλων, σε λογιστικό και
φορολογικό επίπεδο και μετά από διαβούλευση υπάρχουν κατευθύνσεις μέσω mail από τον Οικονομικό
Διευθυντή για τον χειρισμό τους.
Η χαρτογράφηση των λογαριασμών σε επίπεδο Ισοζυγίου (TB) από την Εταιρεία για το δέσιμο των
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων (FS) διατηρείται σε αρχείο excel κλειδωμένο, στο όποιο έχει
πρόσβαση ο Οικονομικός Διευθυντής, και ο Υπεύθυνος λογιστηρίου. Σε περίπτωση που απαιτούνται νέοι
λογαριασμοί ή άλλες τροποποιήσεις, ο Υπεύθυνος λογιστηρίου έχει το δικαίωμα να πραγματοποιήσει
αλλαγές, μόνο αφού συζητήσει με τον Οικονομικό Διευθυντή και στη συνέχεια λάβει τις σχετικές
εγκρίσεις μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου που παρέχονται ώστε να μπορούν να πραγματοποιηθούν
αλλαγές.
Οι οδηγίες που περιλαμβάνουν το χρονοδιάγραμμα και τις απαιτήσεις των Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων αποστέλλονται σε τριμηνιαία βάση από τον Οικονομικό Διευθυντή και σε συνεννόηση με
τον Υπεύθυνο Λογιστηρίου, ο οποίος είναι αρμόδιος να εκτελεί τις εγγραφές ΔΠΧΑ, για την προετοιμασία
του προσωρινού Ισοζυγίου, της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης και της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων
στο σύστημα erp.
Οργάνωση – Κατανομή Αρμοδιοτήτων
Η εκχώρηση των αρμοδιοτήτων και εξουσιών τόσο στην ανώτερη Διοίκηση της Εταιρείας όσο και στα
μεσαία και κατώτερα στελέχη της, διασφαλίζει την ενίσχυση της αποτελεσματικότητας του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου, με παράλληλη διαφύλαξη του απαιτούμενου διαχωρισμού αρμοδιοτήτων.
Κατάλληλη στελέχωση των οικονομικών υπηρεσιών με άτομα που διαθέτουν την απαιτούμενη τεχνική
γνώση και εμπειρία για τις αρμοδιότητες που τους ανατίθενται.
Διαδικασίες λογιστικής παρακολούθησης και σύνταξης οικονομικών καταστάσεων
Ύπαρξη ενιαίων πολιτικών και τρόπου παρακολούθησης των λογιστηρίων κοινοποιημένων στις
θυγατρικές του Ομίλου, οι οποίες περιέχουν ορισμούς, αρχές λογιστικής που χρησιμοποιούνται από την
Εταιρεία και τις θυγατρικές της, οδηγίες για την προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων και
χρηματοοικονομικών αναφορών, της ενοποίησης, κλπ.
Αυτόματοι έλεγχοι και επαληθεύσεις που διενεργούνται μεταξύ των διαφόρων συστημάτων
πληροφόρησης ενώ απαιτείται ειδική έγκριση λογιστικών χειρισμών μη επαναλαμβανόμενων
συναλλαγών.
Υπάρχει χρονοδιάγραμμα για τις απαιτήσεις των συμφωνιών και οριστικοποίησής των Φορολογικών
Ισοζυγίων κάθε μήνα. Το ανώτερο το συντονίζει ο Υπεύθυνος Λογιστηρίου με τον Υπεύθυνο των
συμφωνιών και υπολογισμών Φορών, τον Υπεύθυνο των καταχωρήσεων δαπανών και πληρωμών και τον
Υπεύθυνο των καταχωρήσεων των εισπράξεων.
26
Διαδικασίες διαφύλαξης περιουσιακών στοιχείων
Ύπαρξη δικλείδων ασφαλείας για τα πάγια περιουσιακά στοιχεία, τα αποθέματα, τα χρηματικά διαθέσιμα
- επιταγές και τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας, όπως ενδεικτικά η φυσική ασφάλεια ταμείου
ή αποθηκών και η απογραφή και σύγκριση των καταμετρημένων ποσοτήτων με αυτές των λογιστικών
βιβλίων.
Πρόγραμμα περιοδικών φυσικών απογραφών για την επιβεβαίωση των υπολοίπων των φυσικών και των
λογιστικών αποθηκών.
Εγκριτικά όρια συναλλαγών
Ύπαρξη επιπέδων έγκρισης, στα οποία απεικονίζονται οι εκχωρηθείσες εξουσίες στα διάφορα στελέχη
της Εταιρείας για διενέργεια συγκεκριμένων συναλλαγών ή πράξεων (π.χ. πληρωμές, εισπράξεις,
δικαιοπραξίες, κλπ.).
Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου
Για τη διασφάλιση της ομαλής και αποτελεσματικής λειτουργίας της Εταιρίας, σύμφωνα με το Εγχειρίδιο
Διαδικασιών αλλά και σύμφωνα με τη νομοθεσία που διέπει τη λειτουργία της, έχει δημιουργηθεί Υπηρεσία
Εσωτερικού Ελέγχου.
Η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου διενεργεί ελέγχους για τον εντοπισμό και αντιμετώπιση των σημαντικότερων
κινδύνων καθώς και γενικότερα για την τήρηση των αρχών και των διαδικασιών ασφαλούς και
αποτελεσματικής λειτουργίας της Εταιρίας, χρηματοοικονομικούς ελέγχους καθώς και ελέγχους εφαρμογών
της χρηματιστηριακής και της γενικότερης Νομοθεσίας, καθώς και επί του συνόλου των υπηρεσιών της
Εταιρίας, σε περίπτωση όπου υπάρχουν ενδείξεις ότι βλάπτονται τα συμφέροντά της, διενεργούνται ειδικοί
έλεγχοι. Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο και την ελεγκτική επιτροπή για τις διαπιστώσεις από τους
ελέγχους ενώ υποβάλλει προτάσεις για την αντιμετώπιση τυχόν αδυναμιών που εντοπίζονται.
Ειδικότερα κατά τη διενέργεια των ελέγχων η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου λαμβάνει γνώση όλων των
αναγκαίων βιβλίων, εγγράφων, αρχείων, τραπεζικών λογαριασμών και χαρτοφυλακίων της Εταιρείας. Επίσης
ζητεί την συνεργασία της Διοίκησης προκειμένου να της παρασχεθούν όλες οι αιτηθείσες πληροφορίες και
στοιχεία με σκοπό την απόκτηση εκ μέρους της εύλογης διασφάλισης για την διαμόρφωση γνώσης η οποία
θα είναι απαλλαγμένη από ουσιώδεις ανακρίβειες σχετικά με τις πληροφορίες και τα συμπεράσματα που
περιέχονται σε αυτήν. Ο έλεγχος δεν περιλαμβάνει οιαδήποτε αξιολόγηση της καταλληλόλητας των
λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν καθώς επίσης και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη
Διοίκηση , καθώς αυτά αποτελούν αντικείμενο του ελέγχου εκ μέρους του νόμιμου ελεγκτή της Εταιρείας.
Μετά την ολοκλήρωση κάθε ελέγχου συντάσσει έκθεση προς τις ελεγχόμενες μονάδες με τα ευρήματα που
αφορούν τους κινδύνους που απορρέουν από τις αδυναμίες που διαπιστώθηκαν, καθώς και τις προτάσεις
βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Τα προσχέδια των εκθέσεων αυτών συζητούνται με τους ελεγχόμενους. Στη
συνέχεια ενσωματώνονται σε αυτά οι σχετικές απόψεις από τις ελεγχόμενες μονάδες, οι συμφωνημένες
δράσεις, αν υπάρχουν, ή η αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές, υποβάλλονται ανά
τρίμηνο στην Επιτροπή Ελέγχου για συζήτηση και τελική έγκριση.
Στη συνέχεια η Επιτροπή Ελέγχου τα παρουσιάζει και τα υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο
Διοικητικό Συμβούλιο.
Επιπλέον σκοπός του Εσωτερικού Ελέγχου είναι η διαβεβαίωση της Διοίκησης της Εταιρείας ότι οι επιμέρους
μονάδες (Διευθύνσεις, Τμήματα) εργάζονται σύμφωνα με τα πρότυπα και τις αρχές της.
27
Στο πλαίσιο των καθηκόντων του, ο Εσωτερικός Έλεγχος παρέχει όποιες αναλύσεις, αξιολογήσεις, συστάσεις,
συμβουλές και πληροφορίες που αφορούν τις δραστηριότητες που ελέγχονται, του ζητηθούν από την Επιτροπή
Ελέγχου ή από τα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, αφού ενημερώσει σχετικά την Επιτροπή.
Το Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου επίσης παρέχει στη Διοίκηση της Εταιρείας πληροφορίες σχετικά με την
επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της, εκφέροντας Γνώμη για αυτά,
σε κάθε Έκθεση ελέγχου που διενεργεί.
Ο επικεφαλής της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων.
Επιπλέον των ανωτέρω σε ετήσια βάση ελέγχονται και εξετάζονται, αφενός η λειτουργία και οργάνωση του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, αφετέρου η λειτουργία της υπηρεσίας εξυπηρέτησης των μετόχων και
η υπηρεσία εταιρικών ανακοινώσεων που λειτουργούν με βάση τις διατάξεις των άρθρων 19 και 20 του
Ν. 4706/2020 και των αποφάσεων και εγκυκλίων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Δήλωση Διοικητικού Συμβουλίου
Στην τρέχουσα περίοδο δεν πραγματοποιήθηκε επανεξέταση της εταιρικής στρατηγικής και του συστήματος
εσωτερικού ελέγχου, ενώ έγινε εξέταση και επικαιροποίηση των κύριων επιχειρηματικών κινδύνων της
Εταιρείας σύμφωνα με την επίσημη πολιτική διαχείρισης κινδύνων.
Γενική Συνέλευση των μετόχων
Η Γ.Σ. των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας. Δικαιούται ν’ αποφασίζει για κάθε υπόθεση, ενώ
η απόφασή της δεσμεύει και τους απόντες ή διαφωνούντες μετόχους. Η Γενική Συνέλευση προεδρεύεται
προσωρινά από τον Πρόεδρο του Δ.Σ., ο οποίος με συγκεκριμένη διαδικασία μεριμνά ώστε να εκλεχθεί ο
τακτικός Πρόεδρος και ο Γραμματέας της Γ.Σ. Υποχρέωση της Γ.Σ. είναι να λαμβάνει αποφάσεις για όλα τα
ζητήματα που υποβάλλονται σ’ αυτήν, ενώ είναι η μόνη αρμόδια για να αποφασίζει μεταξύ άλλων και για τα
εξής:
α) για τις τροποποιήσεις του καταστατικού συμπεριλαμβανομένου των μεταβολών κεφαλαίου,
β) για την εκλογή των μελών του Δ.Σ, των ελεγκτών και τον καθορισμό της αμοιβής τους. Βάσει του άρθρου
10 του καταστατικού εξαιρείται η εκλογή των μελών του πρώτου Δ.Σ., ενώ βάσει του άρθρου 12 του
καταστατικού εξαιρείται η εκλογή συμβούλων του Δ.Σ. προς αναπλήρωση κενών θέσεων που προέκυψαν
λόγω θανάτου, παραιτήσεως ή εκπτώσεως,
γ) για την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων,
δ) για την διάθεση των ετησίων κερδών,
ε) για την έκδοση ομολογιακού δανείου,
στ) για τις περιπτώσεις συγχωνεύσεως, διασπάσεως, μετατροπής, αναβιώσεως, παρατάσεως ή διαλύσεως της
εταιρεία και
ζ) για τον διορισμό εκκαθαριστών.
Η Εταιρεία έχει προσαρμόσει τις διατάξεις του καταστατικού της που υπάγονται στις ρυθμίσεις του
Ν. 4548/2018, όπως τις προαναφερθείσες αποφάσεις για τις οποίες απαιτείται αυξημένη απαρτία (2/3)
και πλειοψηφία (2/3 των παρόντων). Τροποποίηση λοιπών διατάξεων με απλή απαρτία (1/5) και πλειοψηφία
( ½ +1 των παρόντων).
28
Επικοινωνία με το επενδυτικό κοινό
Η εταιρεία διατηρεί ιστοσελίδα στην οποία αναρτά θέματα και πληροφορίες που αφορούν στο επενδυτικό
κοινό και βρίσκονται τα στοιχεία επικοινωνίας του υπεύθυνου στο τμήμα εξυπηρέτησης μετόχων.
Η εταιρεία αναρτά στην ιστοσελίδα της όλες τις απαιτούμενες, πληροφορίες για τη σύγκλιση της Γενικής
Συνέλευσης προς εξυπηρέτηση των μετόχων.
Προϋποθέσεις Συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση
Ο Ν. 4548/2018 στο άρθρο 124 ορίζει τις προϋποθέσεις για τη συμμετοχή των μετόχων στην Γενική
Συνέλευση.
- Δικαίωμα συμμετοχής έχει οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο κατέχει την μετοχική ιδιότητα κατά
την πέμπτη ημέρα (ημερομηνία καταγραφής) πριν από την Γενική Συνέλευση.
- Για τις περιπτώσεις επαναληπτικών Γενικών Συνελεύσεων ή εξ αναβολής, ισχύουν οι προθεσμίες του
άρθρου 124 Ν. 4548/2018.
- Η μετοχική ιδιότητα αποδεικνύεται από πληροφόρηση που λαμβάνεται από το Κεντρικό Αποθετήριο,
καθώς και με κάθε νόμιμο μέσο.
- Δεν απαιτείται δέσμευση μετοχών των μετόχων για την συμμετοχή τους στις Γενικές Συνελεύσεις.
Δικαιώματα των Μετόχων
Ο Ν. 4548/2018 στο άρθρο 123 καθορίζει τα δικαιώματα των μετόχων σχετικά με την Γενική Συνέλευση και
ειδικότερα για τις πληροφορίες που υποχρεούται να παρέχει η εταιρεία στους μετόχους της. Συγκεκριμένα η
εταιρεία υποχρεούται να αναρτά στον διαδικτυακό της τόπο, από την δημοσίευση της πρόσκλησης και έως
την σύγκλησή της, τις πληροφορίες που προβλέπονται στο άρθρο 121 του Ν 4548/2018 σχετικά με:
- την διαδικασία άσκησης δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου,
- τις πληροφορίες σχετικά με την άσκηση δικαιωμάτων μειοψηφίας των παραγράφων 2, 3, 6 και 7 του
άρθρου 141 του Ν. 4548/2018,
- την διαθεσιμότητα εντύπων διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπου,
- τα σχέδια αποφάσεων για τα θέματα της ημερήσιας διάταξης,
- τον συνολικό αριθμό μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία της πρόσκλησης,
- τον εναλλακτικό τρόπο παροχής εντύπων διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπων, χωρίς χρέωση, για τις
περιπτώσεις αδυναμίας λήψεως τους μέσω διαδικτύου.
Για τις περιπτώσεις συμμετοχής μέσω αντιπροσώπου ισχύει το άρθρο 128 του Ν 4548/2018. Ο διορισμός, η
ανάκληση και η αντικατάσταση αντιπροσώπου υποβάλλεται εγγράφως στην Εταιρεία 48 ώρες, τουλάχιστον,
πριν από την Γενική Συνέλευση. Στην περίπτωση μη συμμόρφωσης, ο μέτοχος που δεν συμμορφώθηκε μπορεί
να μετέχει στην Γενική Συνέλευση, εκτός αν η Γενική Συνέλευση αρνηθεί την συμμετοχή του για σπουδαίο
λόγο. Ο αντιπρόσωπος ψηφίζει σύμφωνα με τις οδηγίες του μετόχου, εφόσον υφίστανται. Μη συμμόρφωση
του αντιπροσώπου με τις οδηγίες που έχει λάβει, δεν επηρεάζει το κύρος των αποφάσεων της Γενικής
Συνέλευσης. Ο αντιπρόσωπος υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία, πριν από την έναρξη της
συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης, κάθε περίπτωση εξυπηρέτησης συμφερόντων άλλων από εκείνων του
αντιπροσωπευόμενου μετόχου. Τα δικαιώματα των μετόχων της μειοψηφίας και ο τρόπος άσκησής τους
καθορίζονται στα άρθρα 141, 142 και 144 του Ν. 4548/2018.
Η Εταιρεία δεν παρέχει δυνατότητα εξ αποστάσεως συμμετοχής στην ψηφοφορία της Γενικής Συνέλευσης με
ηλεκτρονικά μέσα ή με αλληλογραφία.
29
Διοικητικό Συμβούλιο
Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 19 του Καταστατικού τις, διοικείται από τρεις
(3) μέχρι δέκα πέντε (15) συμβούλους, οι οποίοι εκλέγονται από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων τις
Εταιρείας για πενταετή θητεία, που παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση μετά
την λήξη θητείας του, η οποία δεν μπορεί όμως να περάσει την εξαετία. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
είναι απεριορίστως επανεκλέξιμα. Κάθε σύμβουλος υποχρεούται να τηρεί αυστηρώς τα τυχόν απόρρητα της
επιχείρησης τα οποία γνωρίζει λόγω τις ιδιότητός του.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει κάθε φορά που το απαιτεί ο νόμος, το Καταστατικό ή οι ανάγκες τις
Εταιρείας, κατόπιν προσκλήσεως του Προέδρου αυτού ή αν το ζητήσουν δύο (2) μέλη του στην έδρα της
Εταιρείας. Στην πρόσκληση πρέπει απαραίτητα να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα τις ημερησίας
διάταξης, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα
τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στην λήψη αποφάσεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παραβρίσκονται ή
αντιπροσωπεύονται το ήμισυ πλέον ένας των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων
συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών(3).Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται
με απόλυτη πλειοψηφία των συμβούλων που είναι παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται.
Σύμβουλος που απουσιάζει μπορεί να εκπροσωπείται από άλλο σύμβουλο. Κάθε σύμβουλος μπορεί να
εκπροσωπεί μόνο ένα σύμβουλο που απουσιάζει.
Για τις συζητήσεις και τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου τηρούνται πρακτικά. Αντίγραφα και
αποσπάσματα των πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή τον
αναπληρωτή του.
Αν, για οποιοδήποτε λόγο, κενωθεί θέση συμβούλου, επιβάλλεται στους συμβούλους που απομένουν, εφ΄
όσον είναι τουλάχιστον (3) τρεις, να εκλέξουν προσωρινά αντικαταστάτη για το υπόλοιπο τις θητείας του
συμβούλου που αναπληρώνεται. Η εκλογή αυτή υποβάλλεται για έγκριση στην αμέσως επόμενη Τακτική ή
Έκτακτη Γενική Συνέλευση. Οι πράξεις του Συμβούλου που εκλέχθηκε με τον τρόπο αυτό θεωρούνται
έγκυρες, ακόμα και αν η εκλογή του δεν εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να διορίζει από τα μέλη του ένα ή περισσότερους Διευθύνοντες Συμβούλους
ή Γενικούς Διευθυντές, που η θητεία τους δεν μπορεί να υπερβαίνει τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου
που τους έχει διορίσει και να αναθέτει σε αυτούς αρμοδιότητες που ενδεικτικά αναφέρονται σε άρθρο του
καταστατικού, εκτός από εκείνες που απαιτούν συλλογική ενέργεια του Διοικητικού Συμβουλίου.
Πληροφορίες για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Το ισχύον Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι δωδεκαμελές και αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη:
1. Μαθιός Ιωάννης του Κων/νου, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου
(εκτελεστικό μέλος).
2. Νικόλαος Μαθιός του Δημητρίου, Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος για τις εκτελεστικές πράξεις του
Προέδρου, (εκτελεστικό μέλος)
3. Μαθιός Ιωάννης του Νικολάου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος)
4. Μαθιός Δημήτριος του Νικολάου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος)
30
5. Νικόλαος Μαθιός του Ιωάννη, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό και Γραμματέας
του Δ.Σ.)
6. Κοκκινιώτης Παναγιώτης του Αθανασίου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό)
7. Χρήστος Μαρίδης του Γεωργίου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό)
8. Στρούτσης Ιωάννης του Παναγιώτη, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό)
9. Μαθιού Θάλεια του Ιωάννου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό)
10. Μαθιού Μυρτώ του Ιωάννου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό)
11. Σταύρος Θεοδωρόπουλος του Θεοδοσίου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό)
12. Σακκά Αντωνία-Μαρία (Μάνια) του Κωνσταντίνου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο
μη εκτελεστικό)
Το ως άνω Διοικητικό Συμβούλιο εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας
που πραγματοποιήθηκε την 8
η
Ιουλίου 2021 και η θητεία του λήγει στις 8
η
Ιουλίου 2026.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν μετέχουν σε άλλα Διοικητικά Συμβούλια ανταγωνιστικών
εταιρειών.
Τα Βιογραφικά στοιχεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως ακολούθως:
ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΑΘΙΟΣ ΤΟΥ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
Ο κύριος Ιωάννης Κ. Μαθιός είναι μέλος της τέταρτης γενιάς της οικογενείας Μαθιού που ασχολείται με τα
πυρίμαχα και δομικά, είναι Πρόεδρος της Εταιρείας ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. η οποία είναι πρωτοπόρος
στον τομέα των Πυριμάχων στην Ελλάδα, από το έτος 1984 ως σήμερα. Έχει μεγαλώσει μαζί με την εταιρεία,
απασχολούμενος κατά την οικογενειακή τακτική, σε όλες τις θέσεις της Εταιρείας (παραγωγή, διανομή,
τεχνικά έργα κλπ) πριν αναλάβει διευθυντικές θέσεις. Επί 35 χρόνια, έχει στην ουσία αναλάβει και εξελίξει
την εταιρεία, με αποτέλεσμα επί σειρά ετών τον διπλασιασμό του κύκλου εργασιών ανά τριετία., έχοντας
πλήρη γνώση όλων των τομέων στους οποίους αυτή δραστηριοποιείται. Είναι απόφοιτος του Φυσικού
Τμήματος του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης. Γεννήθηκε στην Αθήνα το έτος 1959, έχει τρία
παιδιά και μιλά Αγγλικά, Γαλλικά, Ιταλικά, και Γερμανικά.
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΜΑΘΙΟΣ ΤΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ
Ο κύριος Δημήτριος Μαθιός γεννήθηκε το 1954 στον Πειραιά. Αποφοίτησε από το Ζηρίδιο Λύκειο το 1972
και από το Πολυτεχνείο του Τορίνου στην Ιταλία στο οποίο σπούδασε από το 1972 έως το 1977 στην
Ειδικότητα Αρχιτέκτων – Μηχανικός. Κατέχει Master of Business Administration (MBA). Διευθύνων
Σύμβουλος του Δ.Σ. της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΕ», μέλος του ΧΑΑ. Διευθύνων Σύμβουλος και
μέτοχος της Βιομηχανίας Ideal Πυρίμαχα ΑΕ. Ιδιοκτήτης – Υπεύθυνος Πωλήσεων & Προώθησης των
καταστημάτων λιανικής πώλησης δομικών υλικών «BAUMARKET ΑΕ». Αντιπρόεδρος του Εμπορικού και
Βιομηχανικού Επιμελητηρίου Πειραιώς (ΕΒΕΠ). Μέλος του Συνδέσμου Ευρωπαίων Κατασκευαστών
Πυριμάχων. Μέλος Παγκόσμιας Ένωσης Ενεργειακών Μηχανικών. Πρόεδρος του Συνδέσμου Βιομηχανιών
Αττικής και Πειραιώς (ΣΒΑΠ). Αντιπρόεδρος στον Ευρωπαϊκό Σύνδεσμο Επιχειρηματιών Ευρωπαϊκών
Πρωτευουσών (BECC). Αντιπρόεδρος στο Έλληνο-Σλοβενικό Επιμελητήριο. Μέλος Δ.Σ. του Συνδέσμου
Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών (ΣΕΒ). Μέλος Δ.Σ. της Ελληνικής Παραγωγής – Συμβούλιο Βιομηχανιών για
την Ανάπτυξη. Μέλος Δ.Σ. στην Έλληνο-Σαουδαραβικής Ένωσης. Μέλος Δ.Σ. στο Έλληνο-Αιθιοπικό
Επιμελητήριο.
31
ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΑΘΙΟΣ ΤΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ
Ο κ. Ιωάννης Μαθιός του Νικολάου, είναι επί σειρά ετών αντιπρόεδρος του ΔΣ της ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ
Α.Ε., και μέλος του ΔΣ της IDEAL ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΕ. Επίσης είναι επί μία τριακονταετία Τεχνικός Διευθυντής
της Εταιρείας. Έχει περισσότερα από πενήντα χρόνια εμπειρίας στον τομέα των πυριμάχων και οξυμάχων
κατασκευών με διαρκή παρουσία σε όλα τα μεγάλα έργα που έχει αναλάβει η εταιρία όπως την ανέγερση νέων
Μονάδων ενεργειακών εργοστασίων στον ΑΗΣ ΑΓ. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ (Μον.V), ΑΗΣ ΜΕΛΙΤΗΣ (Μον. Ι),
MARITZA EAST 1 Βουλγαρίας (2X300MW), ΑΗΣ ΠΤΟΛΕΜΑΙΔΑΣ (Μον.V), αλλά και στην κατασκευή
πλήθους κλιβάνων βιομάζας για παραγωγή ενέργειας. Ιδιαίτερο είναι και το ενδιαφέρον του σε νέες
τεχνολογίες και υλικά προσφέροντας στους πελάτες της εταιρίας πάντα την κατάλληλη λύση για το πρόβλημα
τους και δημιουργώντας ένα σταθερό κλίμα εμπιστοσύνης.
ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΑΘΙΟΣ ΤΟΥ ΙΩΑΝΝΗ
Ο κ. Μαθιός είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου του Συνδέσμου Βιομηχανιών Αθηνών Πειραιώς και
Ταμίας του Συνδέσμου Εμπορικών Αντιπροσώπων Πειραιά. Εργάζεται επί 22 χρόνια στην εταιρεία έχοντας
καλύψει σωρεία εμπορικών θέσεων ώστε να έχει πολύτιμη πείρα στα θέματα marketing, πωλήσεων και
εξαγωγών της Εταιρείας. Έχει κάνει εξειδικευμένες σπουδές στο ευρύτερο αντικείμενο της Εταιρείας, έχοντας
αποφοιτήσει από το StaffordshireUniversity – CeramicEngineering (BA) και εν συνεχεία συνέχισε με MBA
στο NYCollege. Μιλάει Αγγλικά και Ιταλικά
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Α. ΚΟΚΚΙΝΙΩΤΗΣ
Ο κ. Κοκκινιώτης είναι Μεταλλειολόγος Μηχανικός ο οποίος τα τελευταία 20 περίπου χρόνια είναι Τεχνικός
Διευθυντής της Εταιρείας. Έχει τεράστια εργασιακή εμπειρία έχοντας εργαστεί σε διευθυντικές θέσεις και
θέσεις ευθύνης στις εταιρείες FIMISCO S.A., ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΩΝ, ΛΕΥΚΟΛΙΘΩΝ, MININGITALIANA,
κοκ. Έχει επίσης συμμετάσχει σε ερευνητικά προγράμματα του Εθνικού Κέντρου Ερευνών Ιταλίας (C.N.R.).
Έχει αποφοιτήσει από το Πανεπιστήμιο Ρώμης «LaSapienza» από το Τμήμα Μεταλλειολόγων Μηχανικών
και μιλά Αγγλικά, Ιταλικά και Γαλλικά.
ΣΤΑΥΡΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΠΟΥΛΟΣ ΤΟΥ ΘΕΟΔΟΣΙΟΥ
Ο κ. Θεοδωρόπουλος, έχει διατελέσει ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ της Εταιρείας, Αποφοίτησε
από το Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών και έλαβε Master στη Διοίκηση Επιχειρήσεων από το
Πανεπιστήμιο Harvard των ΗΠΑ. Έχει πολυετή εμπειρία ως στέλεχος μεγάλων βιομηχανικών επιχειρήσεων.
Διετέλεσε μέλος ΔΣ -και Πρόεδρος της επιτροπής εσωτερικού ελέγχου του ΔΣ- της εταιρείας ΟΠΑΠ Α.Ε.
(2007-2009) και είναι ιδρυτής της εταιρείας ECORESET Α.Ε.
ΙΩΑΝΝΗΣ ΣΤΡΟΥΤΣΗΣ ΤΟΥ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗ
Ο κ. Στρούτσης έχει διατελέσει επί σειρά ετών ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ της Εταιρείας.
Αποφοίτησε από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών (ΑΣΟΕΕ) και έχει Master (ΜΒΑ) με διάκριση από
το Babson College της Μασαχουσέτης με ειδίκευση Strategy και Finance.
Διετέλεσε Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της Ηλεκτρονικής Αθηνών, είναι μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας επί σειράν ετών ούτως ώστε να διαθέτει πλέον και επαρκέστατη γνώση στους
συγκεκριμένους τομείς που δραστηριοποιείται η εταιρεία.
ΧΡΗΣΤΟΣ ΜΑΡΙΔΗΣ ΤΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΥ
Ο κ. Μαρίδης είναι ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. της Εταιρίας κατά την έννοια των διατάξεων
του ν.3016/2002 (Α 110) άρθρα 3 και 4 όπως σήμερα ισχύει. Αποφοίτησε από την Γερμανική σχολή
Θεσσαλονίκης και εν συνεχεία σπούδασε Οικονομολόγος Μηχανολόγος στο πανεπιστήμιο της Καρλσρούης.
Είναι Πρόεδρος και Διευθύνων σύμβουλος της εταιρείας Κλιματεχνική Α.Ε.. Πέραν των σπουδών, των
32
διοικητικών, λογιστικών και οικονομικών του γνώσεων στον δικό του τομέα δραστηριοποίησης, είναι μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου μας, επί σειράν ετών ούτως ώστε να διαθέτει πλέον και επαρκέστατη γνώση
στους συγκεκριμένους τομείς που δραστηριοποιείται η εταιρεία.
ΘΑΛΕΙΑ ΜΑΘΙΟΥ ΤΟΥ ΙΩΑΝΝΗ
Η κ. Μαθιού γεννήθηκε στην Αθήνα το έτος 1995 και προέρχεται από επιχειρηματικές οικογένειες. Έχει
αποφοιτήσει από το CASS BUSINESS SCHOOL, CITYUNIVERSITY, London UK όπου έκανε
επιχειρηματικές σπουδές με ειδικότητα στα Χρηματοοικονομικά, και εν συνεχεία από το BABSON
COLLEGE, MAUSA όπου και έλαβε MBA και βραβεύτηκε με το Βραβείο ηγεσίας γυναικών. Έχει
εργαστεί ως DIGITAL MARKETING SPECIALIST στην Relevance Digital Agency, ως BRAND
ACTIVATION MBA INTERN στην Johnson & Johnson, ως DATA & ANALYTICS ADVISOR
στην Ernst&Young (EY), ως MARKETING INTERN στην Johnson&Johnson, ως FINANCE ASSISTANT
στη Μαθιός Πυρίμαχα, ως MARKETING & CSR INTERN στην IKEA, και τέλος ως MARKETING
INTERN στην εταιρεία – KORRES φυσικά προϊόντα. Μιλά Αγγλικά και Ισπανικά.
ΑΝΤΩΝΙΑ ΜΑΡΙΑ (ΜΑΝΙΑ) ΣΑΚΚΑ
H κυρία Αντωνία Μαρία (Μάνια) Σακκά διαθέτει εμπειρία άνω των 30 ετών, κατέχοντας διευθυντικές θέσεις
ευθύνης στους τομείς της Επιχειρηματικής Τραπεζικής (Corporate Banking), Συμβουλευτικής και Ελεγκτικής.
Τα έργα ευθύνης της έχουν λάβει χώρα σε Ελλάδα, ΝΑ Ευρώπη, Κύπρο και Αγγλία και εκτείνονται τόσο στον
δευτερογενή και τριτογενή τομέα όσο και στον πρωτογενή (ενδεικτικά αναφέρονται Υποδομές, Ενέργεια,
Κατασκευές/Ακίνητα, Υγεία, Τουρισμός / φιλοξενία, Μεταποίηση, Πληροφορική, Τρόφιμα και Εμπόριο).
Έχει εργαστεί επί 22 χρόνια στην Alpha Bank ως Σύμβουλος Διοικήσεως για την Αναδιάρθρωση
Χαρτοφυλακίου Δανείων, ως Διευθύντρια της Διευθύνσεως Διεθνούς Επιχειρηματικής Τραπεζικής
(International Wholesale Banking) και ως Senior Relationship Manager στη Διεύθυνση Corporate Banking,
της οποίας και ήταν ένα από τα πρώτα στελέχη συμβάλλοντας σημαντικά στη σύσταση και στελέχωση αυτής.
Προηγουμένως είχε διατελέσει διευθύντρια στην εταιρεία Συμβούλων KantorManagement Consultants όπου
εργάσθηκε για 5 έτη, με έργα στους τομείς της επιχειρηματικής στρατηγικής και ανάπτυξης, οργάνωσης και
χρηματοοικονομικής διαχείρισης, εταιρικών αποτιμήσεων και εξαγορών/συγχωνεύσεων στην Ελλάδα και την
Ευρώπη. Έχει επίσης διατελέσει ελεγκτής, για συνολικά 6 έτη, στις ελεγκτικές εταιρίες Grant Thornton
KostourisMichailidis (η οποία συγχωνεύθηκε αργότερα με την PriceWaterhouseCoopers) και Ernst & Young,
με πελάτες μεσαίες και μεγάλες ελληνικές και πολυεθνικές εταιρείες στην Ελλάδα και το εξωτερικό.
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1963.
ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΑΘΙΟΣ ΤΟΥ ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ
Ο κ. Μαθιός έχει γεννηθεί στην Αθήνα το έτος 1983, έχει λάβει το BEng (Hons) in Civil Engineering από το
Πανεπιστήμιο του Bristol, εν συνεχεία MSc(Eng) in Structural Engineering από το Πανεπιστήμιο του
Sheffield, United Kingdom και τέλος MSc in Management από το Imperial College – Tanaka Business
Schooll, London.
Έχει εργαστεί στην ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε, στην Διεύθυνση Εξαγωγών, στην Διεύθυνση Βιομηχανικών
Υλικών, ως Βοηθός Τεχνολογίας Υλικών στο τμήμα έρευνας και ανάπτυξης (R&D) για R&D σε
αυτοεπιπεδούμενα πυρίμαχα σκυροδέματα χαμηλής και πολύ χαμηλής περιεκτικότητας σε πυρίμαχο τσιμέντο,
ως Διευθυντής Εργοταξίου στο έργο της πυρίμαχης επένδυσης του ατμοηλεκτρικού σταθμού λιθάνθρακα στο
DattelnKW4 (1100MW) της Γερμανίας, σε έργο της Hitachi Power Europe GmbH (Managing construction
sequence and conformity, contracts, personnel, subcontractors, finance, QA&QCofdeliverables), ως
μηχανικός, Διευθυντής Εργοταξίου και Επιβλέπων Μηχανικός τόσο για λογαριασμό της ΜΑΘΙΟΣ
ΠΥΡΙΜΑΧΑ όσο και άλλων εταιρειών σε έργα όπως η κατασκευή πυρίμαχης επένδυσης του λιγνητικού
ατμοηλεκτρικού σταθμού «AES 3 C Maritza East 1» (750MW) στο Galabovo (Υπεργολαβία για την «Alstom
33
Power Systems GmbH» σε EPC βάση),την κατασκευή της πυρίμαχης επένδυσης του φούρνου αναμονής και
τήξης της εταιρίας «ΕΛΒΑΛ Α.Ε.» στα Οινόφυτα, σε εργασίες εκτεταμένης συντήρησης της καμίνου ασβέστη
στην εταιρία “Π. Παυλίδης Α.Ε.”, στην αντικατάσταση της πυροδομής σε ζώνη καύσης, ψύξης και θόλου
καυσαερίων κατά την συντήρηση των περιστροφικών κλιβάνων αλουμίνας της εταιρείας «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ
Α.Ε.», στην επίβλεψη κατασκευής πλατφόρμας, και εγκατάστασης βιομηχανικών μηχανημάτων για την
επεξεργασίας εξηλασμένης πολυστερίνης για την εταιρεία FIBROTERMICA στην Ιταλία, στην εταιρεία
ROIKOS CONSULTING κοκ.
Είναι μέλος του Association of Energy Engineers (AEE), Μέλος του Τεχνικού Επιμελητηρίου Ελλάδος και
μιλά Αγγλικά, Βουλγαρικά, Γερμανικά και Ιταλικά.
ΜΥΡΤΩ ΜΑΘΙΟΥ ΤΟΥ ΙΩΑΝΝΗ
Η κ. Μαθιού έχει γεννηθεί το έτος 1993, προέρχεται από κατ’ εξοχήν επιχειρηματικές οικογένειες και παρά
το νεαρό της ηλικίας της εκτός από τις σπουδές της, στο Middlesex University, BA Marketing και εν συνεχεία
MA Marketing στο Πανεπιστήμιο Queen Mary του Λονδίνου, έχει ήδη μεγάλη επαγγελματική εμπειρία
έχοντας εργαστεί ως Διευθύντρια Επικοινωνίας στην Trade Status S.A., ως Franchisee της Dpam σε Ελλάδα
& Κύπρο (Λιανική αλυσίδα παιδικών ενδυμάτων και αξεσουάρ), στο IKEA Wembley στο Τμήμα Marketing,
και στην Sciense Diamond ManagementBV, Λονδίνο. Μιλά Αγγλικά και Ιταλικά. Είναι από ετών μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας έχοντας αποκτήσει μεγάλη τριβή με το αντικείμενο της Εταιρείας
ειδικά στα θέματα της προώθησης των πωλήσεων.
Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου
Κατά τη διάρκεια του έτους 2022 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πραγματοποίησε είκοσι έξι (27)
συνεδριάσεις εκ των οποίων είκοσι δύο (24) συνεδριάσεις αφορούσαν σε επιχειρησιακά θέματα όπως
αποφάσεις στρατηγικού επιχειρησιακού σχεδιασμού, εκτιμήσεις κινδύνων και επισφαλειών, επικαιροποίηση
εσωτερικού κανονισμού, κανονισμούς λειτουργίας επιτροπών, παρουσίαση εκθέσεων Εσωτερικού Ελέγχου
και εγκρίσεις περιοδικών και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ακολουθεί πίνακας με τις παρουσίες των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Μέλη του Δ.Σ. Ιδιότητα
Συμμετοχή
σε
συνεδριάσεις
%
συμμετοχής
Μαθιός Ιωάννης του Κων/νου Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος 27/27 100,0%
Νικόλαος Μαθιός του Δημητρίου Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος για τις
εκτελεστικές πράξεις του Προέδρου 27/27 100,0%
Μαθιός Ιωάννης του Νικολάου Αντιπρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου 27/27 100,0%
Μαθιός Δημήτριος του Νικολάου Μη εκτελεστικό μέλος 27/27 100,0%
Νικόλαος Μαθιός του Ιωάννη Μη εκτελεστικό μέλος, Γραμματέας ΔΣ 27/27 100,0%
Κοκκινιώτης Παναγιώτης του Αθανασίου Μη εκτελεστικό μέλος 27/27 100,0%
Μαθιού Θάλεια του Ιωάννου Μη εκτελεστικό μέλος 27/27 100,0%
Μαθιού Μυρτώ του Ιωάννου Μη εκτελεστικό μέλος 27/27 100,0%
Μαρίδης Χρήστος του Γεωργίου Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος 20/27 74,1%
Στρούτσης Ιωάννης του Παναγιώτη Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος 23/27 85,2%
Θεοδωρόπουλος Σταύρος του Θεοδοσίου Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος 23/27 85,2%
Σακκά Αντωνία-Μαρία (Μάνια) του Κων/νου
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος 25/27 92,6%
34
Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Λόγω του ιδιοκτησιακού καθεστώτος, της παράδοσης και του μεγέθους της Εταιρείας, τα καθήκοντα του
Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου του Διοικητικού Συμβουλίου ασκούνται από το ίδιο άτομο. Ο
ρόλος και οι ιδιότητες του Προέδρου - Διευθύνοντος Συμβούλου του Δ.Σ., είναι οι ακόλουθες:
Καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, διασφαλίζει την καλή οργάνωση των εργασιών του Δ.Σ.,
συγκαλεί σε συνεδρίαση τα μέλη του και διευθύνει τις συνεδριάσεις του.
Είναι υπεύθυνος για την υλοποίηση των στρατηγικών στόχων της Εταιρείας, καθοδηγεί το management και
διαχειρίζεται της εταιρικές υποθέσεις, για την επίτευξη των προτεραιοτήτων και των στόχων που τίθενται από
το Διοικητικό Συμβούλιο και την Γενική Συνέλευση.
Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τις σημαντικότερες ενέργειες - γεγονότα της Εταιρείας και
διευκολύνει την αποτελεσματική συμμετοχή μελών του ΔΣ στις εργασίες του, καθώς επίσης διασφαλίζει
ουσιαστικές σχέσεις μεταξύ εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών.
Αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο, καθοδηγεί τις στρατηγικές επιλογές και επικυρώνει τις σημαντικές
αποφάσεις της Εταιρείας και προΐσταται όλων των διευθύνσεων της και είναι αρμόδιος για:
α) Την λήψη στρατηγικών αποφάσεων αναφορικά με την ανάπτυξη επιχειρηματικών στρατηγικών καθώς
επίσης και την πρόταση μεγάλων επενδύσεων, τον καθορισμό των οργανωτικών σχεδίων της Εταιρείας,
την διασφάλιση της εφαρμογής των αποφάσεων της Εταιρείας και την ενημέρωση του Διοικητικού
Συμβουλίου για θέματα της Εταιρείας.
β) Τον συντονισμό των ανώτατων στελεχών, την επίβλεψη και διασφάλιση της αποδοτικότητάς τους για την
εύρυθμη λειτουργία της Εταιρείας, την συμμετοχή σε μεγάλες επιχειρησιακές αποφάσεις της Εταιρείας,
τον καθορισμό των πολιτικών διαχείρισης κινδύνου, την αξιολόγηση των κινδύνων και την εφαρμογή
μέτρων και διαδικασιών για την αποτελεσματική αντιμετώπισή τους.
γ) Τον προσδιορισμό των στόχων του προϋπολογισμού καθώς και την πρόταση καθορισμού των ετήσιων
στόχων απόδοσης, την υλοποίηση των στόχων των ετήσιων προϋπολογισμών, την εποπτεία της
οικονομικής διαχείρισης της Εταιρείας και την διασφάλιση της διαδικασίας επίτευξης των στόχων και
αποτελεσμάτων.
δ) Την πρόσληψη και καθοδήγηση της ηγετικής ομάδας στελεχών της Εταιρείας, την χάραξη και τον
καθορισμό κατευθυντήριων γραμμών αξιολόγησης της απόδοσης, προαγωγών και ανάπτυξης στελεχών,
καθώς και του συστήματος ανταμοιβής. Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι αρμόδιος για θέματα συντονισμού
των επιμέρους Διευθύνσεων της Εταιρείας και την υποβολή εισηγήσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο,
αναφορικά με θέματα αρμοδιότητας του Συμβουλίου.
Ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου από τον ορισμό τους και κατά τη διάρκεια
της θητείας τους μέχρι και την ημερομηνία της παρούσης έκθεσης, δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό
δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της
Εταιρείας και είναι απαλλαγμένα από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις
εξάρτησης, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις τους και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση
τους.
Η πλήρωση των προϋποθέσεων του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, σχετικά με τον χαρακτηρισμό μέλους
Διοικητικού Συμβουλίου ως ανεξάρτητου μέλους επανεξετάζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο σε ετήσια
τουλάχιστον βάση ανά οικονομικό έτος και πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Σε
περίπτωση που διαπιστωθεί ότι οι ανωτέρω προϋποθέσεις έπαψαν να συντρέχουν στο πρόσωπο ανεξάρτητου
35
μη εκτελεστικού μέλους, το Διοικητικό Συμβούλιο προβαίνει άμεσα στις δέουσες ενέργειες αντικατάστασής
του.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πριν από την έγκριση και δημοσιοποίηση της παρούσας ετήσιας
οικονομικής έκθεσης, διενήργησε τους σχετικούς ελέγχους ως προς την πλήρωση των προϋποθέσεων για τον
χαρακτηρισμό μέλους Διοικητικού Συμβουλίου ως ανεξάρτητου μέλους, σύμφωνα με την παρ. 1 και 2 του
άρθρου 9 του ν. 4706/2020 και διαπίστωσε την ύπαρξη των συγκεκριμένων προϋποθέσεων στα πρόσωπα των
ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου - Έκθεση αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου
του άρθρου 112 Ν.4548/2018
Η Εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.4706/2020 έχει προβεί στην σύσταση επιτροπής αποδοχών και
υποψηφιοτήτων που διατυπώνει προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με την πολιτική αμοιβών που υποβάλλεται
για έγκριση στη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του ν. 4548/2018 και τις αποδοχές
των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της.
Οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στη χρήση 2022 περιλαμβάνονται στην έκθεση αποδοχών
που συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 112 του νόμου 4548/2018, που επισυνάπτεται στο Παράρτημα Ι της
παρούσης.
Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου (εφεξής Ε.Ε.) συγκροτείται με βασικό στόχο την παροχή υποστήριξης προς το
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στο πλαίσιο των θεμάτων που εμπίπτουν στις αρμοδιότητές της,
σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο, δηλαδή κυρίως την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση, τον εσωτερικό έλεγχο, την κανονιστική συμμόρφωση, την διαχείριση εταιρικών κινδύνων και
την προστασία των προσωπικών δεδομένων, τον εντοπισμό πιθανών περιπτώσεων συγκρούσεων
συμφερόντων κατά τις συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα ή τυχόν ασυνήθιστων
συναλλαγών που δεν έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς και η υποβολή στο Δ.Σ.
των σχετικών αναφορών, την αξιολόγηση και ανασκόπηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος
εσωτερικού ελέγχου και την παρακολούθηση και τον έλεγχο της ανεξαρτησίας, επάρκειας και
αποτελεσματικότητας της λειτουργίας της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου.
Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία η Ε.Ε. αποτελείται από τρία τουλάχιστον μέλη. Η επιτροπή ελέγχου της
Εταιρείας μας κατά την παρούσα χρονική συγκυρία, αποτελεί επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρίας και έχει εκλεγεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σε συνέχεια της σχετικής αποφάσεως
της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 8
Ης
Ιουλίου 2021 περί εκλογής νέας Επιτροπής
Ελέγχου, Αποτελείται αποκλειστικά από ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου που
έχουν επίσης εκλεγεί από την Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρείας. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής, έχει
οριστεί από τα Μέλη της. Η θητεία των μελών της Ε.Ε. είναι πενταετής.
Τα μέλη της Ε.Ε. είναι στην πλειονότητα τους ανεξάρτητα από την ελεγχόμενη οντότητα και διαθέτουν
επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία. Τουλάχιστον ένα μέλος της Επιτροπής
είναι ορκωτός ελεγκτής σε αναστολή ή συνταξιούχος ή διαθέτει επαρκή γνώση στην ελεγκτική και λογιστική.
Η επιτροπή ελέγχου απαρτίζεται από τα εξής άτομα:
Ιωάννη Στρούτση,
Σακκά Αντωνία – Μαρία (Μάνια), και
Σταύρο Θεοδωρόπουλο.
36
Χωρίς να μεταβάλλονται ή να μειώνονται οι υποχρεώσεις των μελών των οργάνων Διοίκησης που ορίζονται
από την Γενική Συνέλευση των μετόχων ή εταίρων, η Επιτροπή Ελέγχου έχει ενδεικτικά τις παρακάτω
αναφερόμενες αρμοδιότητες:
(α) ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της ελεγχόμενης οντότητας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού
ελέγχου και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος αυτής στην εν λόγω διαδικασία,
(β) παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή
προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της,
(γ) παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου, διασφάλισης της
ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του τμήματος Εσωτερικού
Ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της ελεγχόμενης οντότητας, χωρίς να
παραβιάζει την ανεξαρτησία της οντότητας αυτής,
(δ) παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ιδίως την
απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής,
(ε) επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών και ιδίως την
καταλληλόλητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην ελεγχόμενη οντότητα. Σημειώνεται ότι οι
ελεγκτές δεν προσφέρουν μη ελεγκτικές υπηρεσίες στην Εταιρεία και
(στ) είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής Ορκωτών Ελεγκτών - Λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και
προτείνει τους Ορκωτούς Ελεγκτές-Λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν.
Η Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο
αναφορές που λαμβάνει από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, στις οποίες περιλαμβάνονται τα
σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της σχετικά με τα καθήκοντα της, των περ. α) και β) του άρθρου 16
του ν. 4706/2020 και υποβάλλει ετήσια έκθεση πεπραγμένων προς την τακτική Γενική συνέλευση της
Εταιρείας. Στην έκθεση αυτή περιλαμβάνεται η περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί
η Εταιρεία.
Η επιτροπή συνεδριάζει με πρόσκληση του Προέδρου της όσες φορές κρίνεται απαραίτητο και πάντως
τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές το χρόνο. Το μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, που είναι ανεξάρτητο από την
Εταιρεία και έχει επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική παρίσταται υποχρεωτικά στις
συνεδριάσεις της επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.
Κατά την διάρκεια της χρήσης 2022 και 2023, η επιτροπή ασκώντας τις αρμοδιότητές της πραγματοποίησε
δεκατέσσερις (14) συνεδριάσεις στις οποίες συμμετείχαν όλα της τα μέλη, των οποίων η θεματολογία των
οποίων αναφέρεται συνοπτικά παρακάτω:
Ενημερώθηκε από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρίας αναφορικά με τον σχεδιασμό του
ελέγχου, τα χρονοδιαγράμματα και τις ομάδες ελέγχου, την ελεγκτική προσέγγιση τόσο για τη μητρική
εταιρία όσο και τις θυγατρικές, το εύρος ελέγχου, την μέθοδο καθορισμού του ουσιώδους μεγέθους, τα
σημαντικά θέματα ελέγχου, τον τρόπο αξιολόγησης των σημαντικότερων κινδύνων και τις προτεινόμενες
ελεγκτικές διαδικασίες για την έκδοση των ετήσιων και εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων για τη
χρήση 2022.
Παρακολούθησε και αξιολόγησε, σε συνεργασία με τα αρμόδια όργανα της Διοίκησης και τους Ορκωτούς
Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρίας, πριν την έγκρισή τους από το Δ.Σ., την διαδικασία σύνταξης των
εξαμηνιαίων και ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας (εταιρικές και ενοποιημένες),
που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) και
αξιολόγησε θετικά την πληρότητα και την συνέπεια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με
την πληροφόρηση που παρασχέθηκε στα μέλη της.
37
Αξιολόγησε τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας (ετήσιες και εξαμηνιαίες) και επιβεβαίωσε
την πληρότητα και τη συνέπειά τους, πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο, λαμβάνοντας
υπόψη την Έκθεση Ελέγχου καθώς και τη Συμπληρωματική Έκθεση των Ορκωτών Ελεγκτών.
Εξέτασε, με την ολοκλήρωση του ετήσιου υποχρεωτικού ελέγχου, τα θέματα που προέκυψαν κατά τον
έλεγχο και τα αποτελέσματα του ελέγχου και ενημέρωσε το Δ.Σ. σχετικά.
Παρακολούθησε τις παρασχεθείσες υπηρεσίες των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών στο πλαίσιο του
υποχρεωτικού ελέγχου και αξιολόγησε την απόδοσή τους κατά τη χρήση.
Συζήτησε με τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές χωρίς την παρουσία μελών της Διοίκησης και
ενημερώθηκε για τη συνεργασία τους με τη Διοίκηση στα θέματα χρηματοοικονομικού ελέγχου.
Ενημερώθηκε και πρότεινε προς το Διοικητικό Συμβούλιο τον Ορισμό Ορκωτών Ελεγκτών χρήσης 2022.
Κατόπιν ομόφωνης αποδοχής από το Διοικητικό Συμβούλιο της εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου, η
επανεκλογή της ΣΟΛ Α.Ε. για τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου κατά το οικονομικό έτος 2022
εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 30ης Ιουνίου 2022.
Ενέκρινε την αμοιβή των εξωτερικών ελεγκτών.
Ενημερώθηκε, επέλεξε και πρότεινε προς το Διοικητικό Συμβούλιο τον κατάλληλο υποψήφιο για
Επικεφαλή της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα της λειτουργίας του εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και
ενέκρινε τον σχεδιασμό πλάνου εσωτερικών ελέγχων, τον προϋπολογισμό και το πλάνο εκπαίδευσης του
έτους 2022.
Έλαβε όλες τις εκθέσεις του εσωτερικού ελέγχου κατά τη διάρκεια του έτους, με τα σημαντικότερα
ευρήματα, για τις οποίες ενημερώθηκε το Δ.Σ.
Υπέβαλε την Έκθεση Πεπραγμένων της για τη χρήση 2021 στο Δ.Σ και στη συνέχεια στην Τακτική Γενική
Συνέλευση της 30.06.2022.
Προετοίμασε και εισηγήθηκε στο Δ.Σ. την ανάθεση της διενέργειας της περιοδικής αξιολόγησης του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 3 (ι) του Ν. 4706/2020 και την απόφαση
1/891/30.9.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για τη χρήση 2022 επισυνάπτεται στο Παράρτημα Ι της
παρούσης.
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων έχει συσταθεί βάσει των άρ. 11 και 12 του Ν.4706/2020, με σκοπό
την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου, στην εκπλήρωση των υποχρεώσεών του απέναντι στους
μετόχους, σχετικά με τη διασφάλιση ότι η ανάδειξη υποψηφίων για το Διοικητικό Συμβούλιο γίνεται
αξιοκρατικά και με αντικειμενικά κριτήρια, ώστε να διασφαλίζεται η ομαλή διαδοχή των μελών του καθώς
και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών με σκοπό τη μακροπρόθεσμη επιτυχία της Εταιρείας. Στο πλαίσιο
του ρόλου της, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, εντοπίζει και προτείνει προς το Διοικητικό
Συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει
διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της. Για την επιλογή των υποψηφίων λαμβάνει
υπόψη τους παράγοντες και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την Πολιτική
38
Καταλληλόλητας που υιοθετεί. Η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών διατυπώνει προτάσεις
προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών που υποβάλλεται προς έγκριση στη Γενική
Συνέλευση (ν.4548/2018, αρ.112) και τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της
Πολιτικής Αποδοχών και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας
εσωτερικού ελέγχου και εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας
έκθεσης αποδοχών, παρέχοντας τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο πριν από την υποβολή της
έκθεσης στην Γενική Συνέλευση. Η πολιτική και οι πρακτικές αποδοχών που υιοθετεί η Εταιρεία
χαρακτηρίζονται από δικαιοσύνη και υπευθυνότητα και συνδέουν ξεκάθαρα την απόδοση της Εταιρείας με
αυτήν του ατόμου.
Στο πλαίσιο του ρόλου της η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών:
Συμμετέχει στον προσδιορισμό των κριτηρίων επιλογής και των διαδικασιών ανάδειξης των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Υποβάλλει προτάσεις για την Πολιτική Πολυμορφίας περιλαμβανομένης της ισορροπίας μεταξύ των
φύλων.
Υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο για την ανάδειξη των υποψήφιων μελών του στο πλαίσιο
της εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλόλητας.
Διεκπεραιώνει τη διαδικασία προσδιορισμού και επιλογής υποψήφιων μελών Διοικητικού Συμβουλίου στο
πλαίσιο της εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλόλητας.
Υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο για την αναθεώρηση της Πολιτικής Καταλληλόλητας
εφόσον απαιτείται.
Περιοδικά αξιολογεί το μέγεθος και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και υποβάλλει προτάσεις
προς εξέταση σχετικά με το επιθυμητό προφίλ του.
Αξιολογεί την υφιστάμενη ισορροπία προσόντων, γνώσεων, απόψεων, ικανοτήτων, εμπειρίας σχετικής με
τους εταιρικούς στόχους καθώς και μεταξύ των φύλων και με βάση αυτή την αξιολόγηση, περιγράφει το
ρόλο και τις ικανότητες που απαιτούνται για την πλήρωση κενών θέσεων.
Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα της εφαρμογής της Πολιτικής
Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τη λήψη τυχόν μέτρων σε περίπτωση
αποκλίσεων.
Εξετάζει την Ετήσια Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου στο πλαίσιο της εγκεκριμένης Πολιτικής Αποδοχών.
Υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο για την αναθεώρηση της Πολιτικής Αποδοχών εφόσον
απαιτείται.
Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα της εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τη λήψη τυχόν μέτρων σε περίπτωση αποκλίσεων.
Υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της
Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
Κατά την διάρκεια της χρήσης 2022, η επιτροπή συνεδρίασε μία (1) φορά για την σύνταξη Έκθεσης
Πεπραγμένων που αφορούσε τη χρήση 2021.
39
Πολιτική Καταλληλόλητας του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Πολιτική Καταλληλόλητας (εφεξής Πολιτική) αποσκοπεί στη διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης,
αποτελεσματικής λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του Διοικητικού Συμβουλίου με βάση τη γενικότερη
στρατηγική και τις επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού
συμφέροντος.
Η παρούσα Πολιτική περιλαμβάνει τα εξής:
τις αρχές που αφορούν στην επιλογή ή την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς
και την ανανέωση της θητείας υφιστάμενων μελών,
τα κριτήρια για την αξιολόγηση της καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως ως
προς τα εχέγγυα ήθους, τη φήμη, την επάρκεια γνώσεων, τις δεξιότητες, την ανεξαρτησία κρίσης και την
εμπειρία για την εκτέλεση των καθηκόντων που τους ανατίθενται. Τα κριτήρια επιλογής των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνουν τουλάχιστον την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο σε ποσοστό
που δεν υπολείπεται του εικοσιπέντε τοις εκατό (25%) του συνόλου των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου. Σε περίπτωση κλάσματος, το ποσοστό αυτό στρογγυλοποιείται στο προηγούμενο ακέραιο,
την πρόβλεψη κριτηρίων πολυμορφίας για την επιλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Αφορά όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από την ιδιότητά τους ως εκτελεστικά, μη
εκτελεστικά ή ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και ισχύει από την έγκρισή της και για αόριστη διάρκεια
εκτός και αν αναθεωρηθεί και/ή τροποποιηθεί νωρίτερα με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων
της Εταιρείας.
Η Πολιτική Καταλληλόλητας είναι σαφής, επαρκώς τεκμηριωμένη και διέπεται από την αρχή διαφάνειας και
αναλογικότητας. Η Πολιτική Καταλληλόλητας λαμβάνει υπόψη της την ισχύουσα νομοθεσία, τις καλές
πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, το Καταστατικό και
Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας. Κατά τη διαμόρφωση της Πολιτικής Καταλληλόλητας
λαμβάνεται υπόψη το μέγεθος, η εσωτερική οργάνωση, η διάθεση ανάληψης κινδύνου, η φύση, η κλίμακα και
η πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας καθώς και κάθε άλλο στοιχείο ειδικό ως προς την
Εταιρεία. Η διαμόρφωση και η παρακολούθηση της εφαρμογής και της απολεσματικότητας της Πολιτικής
Καταλληλόλητας αποτελεί ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου. Αποτελεσματική συμβολή κατά τη
διαμόρφωση και την παρακολούθηση της εφαρμογής της Πολιτικής δύναται να παρέχουν η Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου, η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών και ο Εταιρικός Γραμματέας
όπου απαιτείται. Η Πολιτική Καταλληλόλητας αξιολογείται περιοδικά ανά τακτά χρονικά διαστήματα
(ετησίως) ή όταν λαμβάνουν χώρα σημαντικά γεγονότα ή αλλαγές. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης της
Πολιτικής Καταλληλόλητας καθώς και οι ενέργειες που πρέπει να ληφθούν για την αντιμετώπιση τυχόν
ελλείψεων που εντοπίζονται, καταγράφονται. Η Πολιτική Καταλληλόλητας λαμβάνει υπόψη την ειδικότερη
περιγραφή των αρμοδιοτήτων κάθε μέλους Διοικητικού Συμβουλίου ή τη συμμετοχή του ή μη σε Επιτροπές,
τη φύση των καθηκόντων του (εκτελεστικό ή μη εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου) και τον
χαρακτηρισμό του ως ανεξάρτητου ή μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και ειδικότερα ασυμβίβαστα
ή χαρακτηριστικά ή συμβατικές δεσμεύσεις που συνδέονται με τη φύση της δραστηριότητας της Εταιρείας ή
τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει. Η ισχύουσα Πολιτική είναι αναρτημένη,
επικαιροποιημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας: www.mathios.com.
Το Διοικητικό Συμβούλιο στελεχώνεται με πρόσωπα που διαθέτουν ήθος, φήμη και αξιοπιστία, κατάλληλα
είτε για τον εκτελεστικό είτε για τον μη εκτελεστικό τους ρόλο. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
διαθέτουν περαιτέρω τις δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτείται με βάση τα καθήκοντα που αναλαμβάνουν
και το ρόλο τους στο Διοικητικό Συμβούλιο ή/και τις Επιτροπές του, καθώς και ικανό χρόνο για την άσκηση
των κατά περίπτωση καθηκόντων τους. Τα υποψήφια μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πριν από την
40
ανάληψη των καθηκόντων τους γνωρίζουν, κατά το δυνατό, την κουλτούρα, τις αξίες και τη γενική στρατηγική
της Εταιρείας ενώ, επίσης, ενημερώνονται επαρκώς σύμφωνα με την πολιτική και διαδικασία εκπαίδευσης
νέων μελών Διοικητικού Συμβουλίου που διαθέτει η Εταιρεία και περιγράφεται στον Κανονισμό Λειτουργίας
της. Κατά την επιλογή, την ανανέωση της θητείας ή την αντικατάσταση μέλους Διοικητικού Συμβουλίου,
λαμβάνονται υπόψη τα κριτήρια αξιολόγησης της καταλληλόλητας βάσει της ισχύουσας Πολιτικής.
Η καταλληλόλητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρακολουθείται σε διαρκή βάση, ιδίως για να
εντοπίζονται, υπό το πρίσμα οποιουδήποτε σχετικού νέου γεγονότος. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
γνωρίζουν και κατανοούν τις ρυθμίσεις εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας, όπως αυτές προκύπτουν από
τον Νόμο και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που αυτή εφαρμόζει, τον αντίστοιχο ρόλο και τις ευθύνες
τόσο ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου όσο και ως μέλη των Επιτροπών αυτού, τη δομή του Ομίλου και
πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων.
Εχέγγυα ήθους και φήμης
Η καλή φήμη, η εντιμότητα, το ήθος και η ακεραιότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αποτελούν
κριτήρια εξαιρετικής σημασίας, τα οποία η Εταιρεία αξιολογεί διεξοδικά. Ένα μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου θεωρείται κατά τεκμήριο ότι διαθέτει τα χαρακτηριστικά αυτά, εφόσον δεν υφίστανται
αντικειμενικοί και αποδεδειγμένοι λόγοι που να υποδηλώνουν διαφορετικά. Για την αξιολόγηση της φήμης,
της εντιμότητας και της ακεραιότητας ενός υποψήφιου ή υφιστάμενου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου,
η Εταιρεία λαμβάνει υπόψη της στοιχεία, αποφάσεις, δικαιολογητικά και οτιδήποτε κρίνει απαραίτητο με την
επιφύλαξη της νομοθεσίας για την προστασία προσωπικών δεδομένων.
Σύγκρουση συμφερόντων
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να είναι κατά πάντα χρόνο πλήρως ενημερωμένα για την
Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων που εφαρμόζει η Εταιρεία και περιλαμβάνεται στον Κανονισμό
Λειτουργίας της. Στην Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων, διαδικασίες
πρόληψης σύγκρουσης συμφερόντων καθώς και μέτρα για την αποκάλυψη και διαχείριση της σύγκρουσης
συμφερόντων.
Ανεξαρτησία κρίσης
Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλει να συμμετέχει ενεργά στις συνεδριάσεις και να λαμβάνει τις
δικές του ορθές, αντικειμενικές και ανεξάρτητες αποφάσεις και κρίσεις κατά την εκτέλεση των καθηκόντων
του.
Πολιτική πολυμορφίας στη σύνθεση του Δ.Σ. και των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών
Με σκοπό την προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο και μιας
πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών, η Εταιρεία εφαρμόζει Πολιτική Ίσων Ευκαιριών και Πολυμορφίας κατά τον
ορισμό των νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Πέραν της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο, κατά
την επιλογή νέων μελών για το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δε γίνεται αποκλεισμός εξαιτίας
διακρίσεων λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνικότητας ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων,
περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού.
Αναφορικά με την αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων παρακολουθεί και αξιολογεί το Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα
με την Πολιτική Καταλληλόλητας της Εταιρείας και όσον αφορά την χρήση 2022, δεν υπήρξαν ευρήματα και
41
δεν προτάθηκαν διορθωτικές ενέργειες που αφορούν στη ατομική και συλλογική λειτουργία του Διοικητικού
Συμβουλίου και των μελών του.
Η αξιολόγηση των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου (Επιτροπής Ελέγχου και Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων) για την χρήση 2022, θα ολοκληρωθεί μέχρι την 30η Ιουνίου του επομένου έτους.
Μονάδα Εταιρικών ανακοινώσεων και μονάδα Εξυπηρέτησης μετόχων
Η Εταιρεία διαθέτει μονάδα εξυπηρέτησης μετόχων, η οποία αποτελείται από ένα άτομο και έχει την ευθύνη
για την άμεση, ακριβή και ισότιμη πληροφόρηση των μετόχων, καθώς και την υποστήριξή τους, όσον αφορά
την άσκηση των δικαιωμάτων τους, με βάση την ισχύουσα νομοθεσία και το καταστατικό της Εταιρείας.
Η μονάδα εξυπηρέτησης μετόχων μεριμνά για τα εξής:
α) τη διανομή μερισμάτων και δωρεάν μετοχών, τις πράξεις έκδοσης νέων μετοχών με καταβολή μετρητών,
την ανταλλαγή μετοχών, τη χρονική περίοδο άσκησης των σχετικών δικαιωμάτων προτίμησης ή τις
μεταβολές στα αρχικά χρονικά περιθώρια, όπως η επέκταση του χρόνου άσκησης των δικαιωμάτων,
β) την παροχή πληροφοριών σχετικά με τις τακτικές ή έκτακτες γενικές συνελεύσεις και τις αποφάσεις που
λαμβάνονται σε αυτές,
γ) την απόκτηση ιδίων μετοχών και τη διάθεση και ακύρωσή τους, καθώς και τα προγράμματα διάθεσης
μετοχών ή δωρεάν διάθεσης μετοχών σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και στο προσωπικό της
Εταιρείας,
δ) την επικοινωνία και την ανταλλαγή στοιχείων και πληροφοριών με τα κεντρικά αποθετήρια τίτλων και
τους διαμεσολαβητές, στο πλαίσιο ταυτοποίησης των μετόχων,
ε) την ευρύτερη επικοινωνία με τους μετόχους,
στ) την ενημέρωση των μετόχων, τηρουμένων των προβλέψεων του άρθρου 17 του ν. 3556/2007 (Α' 91), για
την παροχή διευκολύνσεων και πληροφοριών από εκδότες κινητών αξιών,
ζ) την παρακολούθηση της άσκησης των μετοχικών δικαιωμάτων, ιδίως όσον αφορά τα ποσοστά
συμμετοχής των μετόχων, και της άσκησης του δικαιώματος ψήφου στις γενικές συνελεύσεις.
Επίσης η Εταιρεία διαθέτει μονάδα εταιρικών ανακοινώσεων, η οποία προβαίνει στις απαραίτητες
ανακοινώσεις που αφορούν ρυθμιζόμενες πληροφορίες, σύμφωνα με τις προβλέψεις του ν. 3556/2007 (Α' 91),
καθώς και εταιρικά γεγονότα σύμφωνα με τις προβλέψεις του ν. 4548/2018 (Α' 104), με σκοπό την ενημέρωση
των μετόχων ή δικαιούχων άλλων κινητών αξιών της Εταιρείας. Η μονάδα εταιρικών ανακοινώσεων έχει την
αρμοδιότητα για τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τις υποχρεώσεις που προβλέπονται στο άρθρο 17 του
Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014, όσον αφορά τη δημοσιοποίηση προνομιακών πληροφοριών, και στις λοιπές
εφαρμοστέες διατάξεις.
ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΕΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ ΕΤΟΥΣ 2022
Θέμα Ημερομηνία
Ανακοίνωση Αντικατάστασης Υπευθύνου Εσωτερικού Ελέγχου-Διορισμός
Νέου Υπευθύνου
03/03, 09/03, 09/09
Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου 28/04, 01/06
Προαναγγελία Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων 3/6
Ανακοίνωση έγκρισης συγχώνευσης με απορρόφηση της εταιρείας BAU
MARKET A.E. από την Εταιρεία Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε.
23/6
Ανακοίνωση για τις αποφάσεις της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης
των Μετόχων
30/06, 01/07
Ανακοίνωση σχετική με τροποποιήσεις του καταστατικού της εταιρείας 1/7
Ανακοίνωση αποτελεσμάτων εννεάμηνου 12/12
42
Βιογραφικά ανωτάτων Διευθυντικών Στελεχών
Η διοίκηση της Εταιρείας ασκείται από τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τα οποία
πλαισιώνονται από ένα επιτελείο ικανών και έμπειρων στελεχών με αξιόλογη επιστημονική κατάρτιση και
βασίζεται στον καταμερισμό ευθυνών και αρμοδιοτήτων, έτσι ώστε να εξασφαλίζεται η αποτελεσματικότητα
στην εφαρμογή της χαρασσόμενης από τη Διοίκηση πολιτικής. Τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας
είναι τα ακόλουθα:
Αντωνάκη Σοφία: Η κα. Σοφία Αντωνάκη κατέχει την θέση της Διευθύντριας Οικονομικών Υπηρεσιών της
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. Γεννηθείσα το 1966, διαθέτει πτυχίο Οικονομικών από το Εθνικό &
Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών και μεταπτυχιακό δίπλωμα στη Διοίκηση Επιχειρήσεων από την ΕΕΔΕ.
Η κα. Αντωνάκη εργάζεται στην εταιρεία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. από το 2005, έχοντας προηγουμένως
εργαστεί ως Financial Controller στην εταιρία CHIPITAA.E. και ως Βοηθός Οικονομικού Διευθυντή –
Financial Controller στην εταιρία MAKROCASH&CARRYA.E. Επίσης, διαθέτει εκτενή προϋπηρεσία ως
Λογίστρια - Αναλύτρια, έχοντας εργαστεί στην εταιρία ESTEELAUDERHELLASA.E.
Παρούσης Αθανάσιος: Ο κ. Αθανάσιος Παρούσης κατέχει την θέση του Διευθυντή Εργοστασίου Ριτσώνας
στην εταιρεία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. Γεννηθείς το 1961, διαθέτει πτυχίο Μηχανολόγου Μηχανικού,
από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο. Ο κ. Παρούσης εργάζεται στην εταιρία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
από το 2005. Διαθέτει εκτενή προϋπηρεσία έχοντας εργαστεί ως Διευθυντής συρματουργικής μονάδας στο
νομό Βοιωτίας, ως Προϊστάμενος Τεχνικής Υποστήριξης και αργότερα ως Τεχνικός Διευθυντής και
Διευθυντής Εργοστασίου στο εργοστάσιο της ΙΝΤΕΑΛ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Β.Ε., ως Προϊστάμενος Παραγωγής
στο εργοστάσιο Σωληνουργία Αθηνών στη Χαλκίδα και ως Προϊστάμενος Συντήρησης στο εργοστάσιο
έλασης της ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΑΣ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ στον Βόλο. Επίσης. έχει εργαστεί ως Προϊστάμενος
Μηχανολογικού Γραφείου στο εργοστάσιο παραγωγής πυριμάχων προϊόντων της Α.Ε.Ε.Μ.Β.Ν. στο
Μαντούδι Ευβοίας.
Βρύνας Ανδρέας: Ο κ. Ανδρέας Βρύνας κατέχει την θέση του Διευθυντή Πυριμάχων της ΜΑΘΙΟΣ
ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.. Γεννηθείς το 1969, διαθέτει πτυχίο Μηχανικού Μεταλλείων - Μεταλλουργού από το
Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο. Ο κ. Βρύνας εργάζεται στην εταιρεία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. από το
1996, έχοντας εργαστεί προηγουμένως στο εργοστάσιο παραγωγής χάλυβα-χυτοσιδήρου Α.Ε. ΧΑΛΥΒΩΝ με
αντικείμενο την παρακολούθηση της παραγωγικής διαδικασίας και του ποιοτικού ελέγχου, στο τμήμα
μηχανογράφησης του Ο.Π.Α.Π. και στο Κέντρο Έρευνας & Τεχνολογίας της Αεροπορίας σε ερευνητικό
πρόγραμμα με αντικείμενο την διάβρωση κραμάτων αλουμινίου.
Πετρόπουλος Παναγιώτης: Ο κ. Παναγιώτης Πετρόπουλος κατέχει τη θέση του Διευθυντή Πωλήσεων
Εσωτερικού στην εταιρεία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. Γεννηθείς το 1973, διαθέτει πτυχίο Μηχανολόγου
Μηχανικού, από το Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο Θεσσαλονίκης και μεταπτυχιακό στην Διοίκηση
Επιχειρήσεων (MBA) από το ALBA. Ο κ. Πετρόπουλος εργάζεται στην εταιρία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
από το 2002, έχοντας αναλάβει στο παρελθόν θέσεις Αναπληρωτή Διευθυντή Πωλήσεων Εσωτερικού και
Διευθυντή Logistics&Marketing. Προηγουμένως έχει εργαστεί ως Σύμβουλος στις εταιρίες EXCEΜ Ltd και
Medical Techn Supplies S.A.
Αριθμός μετοχών της Εταιρείας που κατέχουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και
τα Διευθυντικά Στελέχη
Σύμφωνα με το τηρούμενο από την Εταιρεία μετοχολόγιο και σε εφαρμογή των διατάξεων της παρ.3 του
άρθρου 18 του Ν. 4706/2020 παρέχονται στον παρακάτω πίνακα πληροφορίες για τον αριθμό μετοχών της
Εταιρείας που κατέχει κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε κύριο Διευθυντικό στέλεχος στην
Εταιρεία:
43
Μέλη του Δ.Σ. Ιδιότητα
Μετοχές
της
εταιρείας
%
επί του
κεφαλαίου
Μαθιός Ιωάννης του Κων/νου Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος 4.733.367
48,2%
Μαθιός Νικόλαος του Δημητρίου
Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος για τις
εκτελεστικές πράξεις του Προέδρου
1.435.076
14,6%
Μαθιός Δημήτριος του Νικολάου Μη εκτελεστικό μέλος
Μαθιός Ιωάννης του Νικολάου Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 1.256.150
12,8%
Κοκκινιώτης Παναγιώτης του Αθανασίου Μη εκτελεστικό μέλος 25.404
0,3%
Μαθιού Θάλεια του Ιωάννου Μη εκτελεστικό μέλος 67.000
0,7%
Μαθιού Μυρτώ του Ιωάννου Μη εκτελεστικό μέλος 67.000
0,7%
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας
Η Εταιρεία έχει ενσωματώσει τις αρχές της Βιώσιμης Ανάπτυξης στις επιχειρηματικές της δραστηριότητες
και στον τρόπο με τον οποίο λειτουργεί, αναγνωρίζοντας πως οι αρχές αυτές αποτελούν απαραίτητη
προϋπόθεση για τη μακρόχρονη ανάπτυξή της.
Η μέριμνα για την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων, ο σεβασμός και η προστασία του περιβάλλοντος,
η ολοκληρωμένη κάλυψη των αναγκών των πελατών και η αρμονική συνύπαρξη με τις τοπικές κοινωνίες στις
οποίες δραστηριοποιείται, αποτελούν τα κύρια θέματα της Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας.
Η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης είναι σε συμφωνία με τις αξίες της Εταιρείας, υπευθυνότητα, ακεραιότητα,
διαφάνεια, αποτελεσματικότητα και καινοτομία. Η Πολιτική καθορίζεται από την Διοίκηση, η οποία
δεσμεύεται για:
την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης σε όλα τα επίπεδα και τους τομείς δραστηριοποίησης
της Εταιρείας
την αυστηρή τήρηση της κείμενης νομοθεσίας και την πλήρη εφαρμογή των προτύπων, των πολιτικών,
των εσωτερικών οδηγιών και των σχετικών διαδικασιών που εφαρμόζει η Εταιρεία, καθώς και λοιπών
απαιτήσεων που απορρέουν από εθελοντικές συμφωνίες, τις οποίες προσυπογράφει και αποδέχεται η
Εταιρεία.
την παροχή ενός υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος για το ανθρώπινο δυναμικό, τους
συνεργάτες και κάθε επισκέπτη της.
την προστασία των ανθρώπινων δικαιωμάτων και την παροχή ενός εργασιακού περιβάλλοντος ίσων
ευκαιριών, χωρίς καμία διάκριση.
τη συνεχή προσπάθεια μείωσης του περιβαλλοντικού αποτυπώματος, μέσω της εφαρμογής υπεύθυνων
δράσεων και μέτρων πρόληψης σύμφωνα με τις Βέλτιστες Διαθέσιμες Τεχνικές.
44
Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1
της οδηγίας 2004/25/ΕΚ, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς
Σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1εδ. (γ), (δ), (στ), (η) και (θ) της Οδηγίας 2004/25/Ε.Κ. παρατίθενται οι
παρακάτω πληροφορίες με ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2022:
• ως προς το σημείο ‘γ: οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές της Εταιρείας είναι οι ακόλουθες:
α) MATHIOS AD Βουλγαρίας (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 99,99% των
μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
β) MATHIOS Gmbh Γερμανίας θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 85,8% των
μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
γ) ΙΝΤΕΑΛ ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΒΕΤΕ Ελλάδας (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό
100% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
Περαιτέρω οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές στο μετοχικό κεφάλαιο και δικαιώματα ψήφου της
Εταιρείας, κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν.3556/2007 είναι οι ακόλουθες:
• Ιωάννης Μαθιός του Κωνσταντίνου: 4.733.367 μετοχές και δικαιώματα ψήφου – ποσοστό 48,20% (άμεση
συμμετοχή).
• Δημήτριος Μαθιός του Νικολάου και Νικόλαος Μαθιός του Δημητρίου ( Κοινή Επενδυτική Μερίδα):
1.435.076 μετοχές και δικαιώματα ψήφου – ποσοστό 14,61% (άμεση συμμετοχή).
• Ιωάννης Μαθιός του Νικολάου: 1.256.150 μετοχές και δικαιώματα ψήφου – ποσοστό 12,80% (άμεση
συμμετοχή).
• ως προς το σημείο ‘δ: δεν υφίστανται οιουδήποτε είδους τίτλοι, οι οποίοι παρέχουν ειδικά δικαιώματα
ελέγχου.
• ως προς το σημείο ‘στ: δεν υφίστανται γνωστοί περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου (όπως περιορισμοί των
δικαιωμάτων ψήφου σε κατόχους δεδομένου ποσοστού ή αριθμού ψήφων, προθεσμίες άσκησης των
δικαιωμάτων ψήφου, ή συστήματα στα οποία, με τη συνεργασία της Εταιρείας, τα χρηματοπιστωτικά
δικαιώματα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων) Αναφορικά με την
άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου κατά την Γενική Συνέλευση εκτενής αναφορά γίνεται στην Ενότητα 3
της παρούσας Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης.
• ως προς το σημείο ‘η: αναφορικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας καθώς και τα σχετικά με την τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρίας, δεν
υφίστανται κανόνες οι οποίοι διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον ν.4548/2018, όπως ισχύει
σήμερα. Οι κανόνες αυτοί περιγράφονται αναλυτικά στην Ενότητα 2.1 της παρούσας Δήλωσης Εταιρικής
Διακυβέρνησης
• ως προς το σημείο ‘θ: δεν υφίσταται ειδικές εξουσίες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αναφορικά
με έκδοση ή την επαναγορά μετοχών.
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί αναπόσπαστο και ειδικό τμήμα της ετήσιας Έκθεσης
(Διαχείρισης) του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
Της Μητρικής Εταιρίας
Ιωάννης Κ. Μαθιός
45
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
ΑΡ.Μ.Α.Ε.6445/06/Β/86/35
ΑΡ.ΓΕΜΗ 44347007000
Επιδαύρου 5 -Αγ.Ι.Ρέντης
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι
ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
ΑΡ.ΓΕΜΗ 44347007000
ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 112 ΤΟΥ Ν. 4548/2018
ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2022
(01.01.2022 - 31.12.2022)
Κύριοι Μέτοχοι,
Σας παραθέτουμε την έκθεση αποδοχών της Εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» για την εταιρική χρήση
2022 (1/1/2022 έως 31/12/2022) σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018.
Η εταιρεία για τις αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών,
διαθέτει πολιτική αποδοχών που συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 110 και 111 του Νόμου
4548/2018 «περί Ανωνύμων Εταιριών», εγκρίθηκε με απόφαση της τακτικής γενικής συνέλευσης των
μετόχων της 08.07.2021 και είναι διαθέσιμη στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας.
Πρόκειται για την τέταρτη έκθεση αυτού του είδους, η οποία είναι ανηρτημένη στον ιστότοπο της Εταιρείας
https://mathios.com και περιγράφει τον τρόπο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών που έχει θεσπίσει η
εταιρεία, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 110 και 111 του Ν. 4548/2018, η οποία αναμένεται να
εγκριθεί από την ιδία Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρείας, η οποία θα εγκρίνει και την παρούσα Έκθεση
Αποδοχών.
Η Έκθεση καταρτίστηκε σύμφωνα με την Οδηγία ΕΕ 2017/828 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συμβουλίου της 17ης Μαΐου 2017 όπως έχει ενσωματωθεί στην ελληνική νομοθεσία με τον Ν. 4548/2018
(άρθρο 112) και λαμβάνοντας υπόψη το σχέδιο των Κατευθυντήριων Οδηγιών της Ευρωπαϊκής Επιτροπής για
την τυποποιημένη παρουσίαση της Έκθεσης.
Η έκθεση αποδοχών θα παραμένει διαθέσιμη στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας για περίοδο 10 ετών.
Σύμφωνα λοιπόν, με τις αρχές που διέπουν την πολιτική αποδοχών της Εταιρείας καταρτίστηκε η παρούσα
έκθεση αποδοχών, που αφορά τα υφιστάμενα δικαιώματα των μελών του ΔΣ και των εκάστοτε Γενικών
Διευθυντών, και τις υποχρεώσεις της Εταιρείας προς τα ως άνω πρόσωπα, και την διαμόρφωση των αμοιβών
των μελών του ΔΣ, λαμβάνοντας υπόψη τις μισθολογικές και εργασιακές συνθήκες των εργαζομένων.
Η έκθεση αποδοχών του έτους 2022 υποβάλλεται προς συζήτηση στην Τακτική Γενική Συνέλευση των
Μετόχων, ως αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Η ψήφος των μετόχων όσον αφορά την έκθεση αποδοχών
είναι συμβουλευτική. Η έκθεση αποδοχών θα παραμένει διαθέσιμη στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας για
περίοδο 10 ετών.
46
ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ
Η παρούσα έκθεση αποδοχών αναφέρεται στα μέλη του ΔΣ/ή και σε όσα τυχόν πρόσωπα κατέχουν θέση
Γενικών Διευθυντών.
Οι συνιστώσες που λαμβάνονται υπόψιν για την χορήγηση πάσης φύσεως αποδοχών των στελεχών της
Εταιρείας είναι οι ακόλουθες
Α. Σταθερές αποδοχές: στοχεύουν στην ανταμοιβή ανάλογα με τις γνώσεις εμπειρίες, επίπεδο διεύθυνσης/
ή και βαρύτητα θέσεως. Οι αποδοχές εκφράζονται σε μικτά ποσά και υπόκεινται στις εκάστοτε νόμιμες
παρακρατήσεις
Β. Λοιπές παροχές: (πχ ομαδικά ασφαλιστήρια, εταιρικό αυτοκίνητο, κα) Οι παροχές αυτές ενισχύουν την
ανταγωνιστικότητα της Εταιρείας όσον αφορά την προσέλκυση και διακράτηση ικανών στελεχών και
την δίκαιη αμοιβή γενικότερα των στελεχών.
Η διάρθρωση των αποδοχών των μελών του ΔΣ σύμφωνα με την προτεινόμενη Πολιτική
έχει ως ακολούθως:
Εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ
Τα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ λαμβάνουν αμοιβές από την εταιρεία ως ακολούθως:
Σταθερές αποδοχές: συναρτώνται με έμμισθη σχέση (σύμβαση εργασίας, σύμβαση παροχής υπηρεσιών)
που έχουν τα εκτελεστικά και κάποια από τα μη εκτελεστικά όργανα της Εταιρείας, η φύση της οποίας
προσδιορίζεται κατά περίπτωση και εγκρίνεται από τα αρμόδια εταιρικά όργανα.
Παροχή ασφάλισης βάσει ασφαλιστικών συμβολαίων: Η εταιρεία καταρτίζει ασφαλιστικά συμβόλαια για
την κάλυψη νοσοκομειακής περίθαλψης για τα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ καθώς και
ασφαλιστήρια για καλύψεις των επαγγελματικών και λοιπών κινδύνων, για το σύνολο των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Λοιπές παροχές: Η εταιρεία παρέχει στα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου μη χρηματικές παροχές προκειμένου να υποστηριχθεί η εκπλήρωση των καθηκόντων τους και
στα πλαίσια της σύμβασης εξηρτημένης εργασίας που έχουν με την εταιρεία (πχ αυτοκίνητο κλπ.) βάσει
έγκρισης των αρμοδίων εταιρικών οργάνων.
Διευκρινίζεται ότι τα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να λαμβάνουν
όλες τις παραπάνω ή κάποιες από τις παραπάνω παροχές.
Ανεξάρτητα Μη εκτελεστικά Μέλη
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη λαμβάνουν αποκλειστικά και μόνο σταθερές αμοιβές, που συνιστούν
αποζημίωση για την συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σας παραθέτουμε κατωτέρω και σύμφωνα με το άρθρο 112 του Νόμου 4548/2012 ολοκληρωμένη επισκόπηση
του συνόλου των αποδοχών που χορηγήθηκαν ή οφείλονται στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας, οι οποίες και έχουν προεγκριθεί από την προηγούμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων
της Εταιρείας της 30/06/2022.
Σύνολο αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την χρήση 2022
Στον πίνακα 1 παρατίθενται αναλυτικά οι ετήσιες μικτές σταθερές αμοιβές, αποζημιώσεις και λοιπές παροχές
προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που καταβλήθηκαν κατά την χρήση του 2022.
Διευκρινίζεται ότι οι αμοιβές που δηλώνονται στον Πίνακα 1 είναι μικτές ενώ οι καθαρές αμοιβές
διαμορφώνονται με βάση τις κρατήσεις και τις εισφορές που επιβαρύνουν κάθε δικαιούχο.
47
Ετήσια μεταβολή των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Στον πίνακα 2 παρατίθεται η ετήσια μεταβολή των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, δείκτες
και μεγέθη που αφορούν την απόδοση και χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, καθώς και ο μέσος
όρος των μικτών ετησίων αποδοχών των εργαζομένων πλήρους απασχόλησης της Εταιρείας, για τις χρήσεις
της Εταιρείας 2018, 2019, 2020, 2021 και 2022.
Τα οικονομικά στοιχεία της Εταιρείας που περιλαμβάνονται στον Πίνακα 2 είναι με βάση τα στοιχεία των
αντιστοίχων χρήσεων, όπως αυτές έχουν ελεγχθεί από τους ορκωτούς ελεγκτές της Εταιρείας.
Επιπλέον αποδοχές από εταιρείες που ανήκουν στον ίδιο όμιλο
Όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, λαμβάνουν αποδοχές αποκλειστικά από την Μαθιός Πυρίμαχα ΑΕ
και όχι από οποιανδήποτε άλλη εταιρεία του ομίλου.
Πληροφορίες σχετικά με τυχόν παρεκκλίσεις από την προτεινόμενη πολιτική αποδοχών
Δεν υφίστανται.
Έγκριση Έκθεσης Αποδοχών
Σύμφωνα με το άρθρο 112 παρ. 3 του Ν. 4548/18 , ή έκθεση αποδοχών του έτους 2022 υποβάλλεται προς
συζήτηση στην τακτική γενική συνέλευση, ως αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Η ψήφος των μετόχων
όσον αφορά την Έκθεση Αποδοχών είναι συμβουλευτική. Το ΔΣ οφείλει να επεξηγεί στην επόμενη έκθεση
αποδοχών, τον τρόπο με τον οποίο έλαβε υπόψη το αποτέλεσμα της συμβουλευτικής ψηφοφορίας.
Δημοσιότητα έκθεσης αποδοχών
Σύμφωνα με το άρθρο 112 παρ. 6 του προαναφερομένου νόμου, τα μέλη του ΔΣ διασφάλισαν ότι η έκθεση
αποδοχών καταρτίστηκε και προβλέπεται να δημοσιευτεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις των διατάξεων του
παραπάνω άρθρου. Η έκθεση αποδοχών θα παραμένει διαθέσιμη στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας για
περίοδο 10 ετών.
Άγιος Ιωάννης Ρέντης 26/4/2023
Για το Διοικητικό Συμβούλιο
Τα μέλη της Επιτροπής
Σταύρος Θεοδωρόπουλος
Αντωνία Μαρία (Μάνια) Σακκά
Χρήστος Μαρίδης
48
ΠΙΝΑΚΑΣ 1- Σύνολο αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για το 2022
(ποσά σε Ευρώ)
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Ετήσιες
Μεικτές
Αμοιβές
για
Συμμετοχή
στο Δ.Σ.
%
Ετήσιες
Μεικτές
Αμοιβές
Εξαρτημένης
Εργασίας
%
Λοιπές
Παροχές
%
Διανομή
κερδών
χρήσης 2022
σε Μέλη
του Δ.Σ.
%
Κάλυψη εξόδων
κίνησης,
διαμονής και
λοιπά έξοδα
παράστασης για
συμμετοχή στις
συνεδριάσεις
του Δ.Σ. και των
Επιτροπών (2)
%
Σύνολο
Ιωάννης Μαθιός του
Κωνσταντίνου
Πρόεδρος &Διευθύνων Σύμβουλος -
Εκτελεστικό μέλος
0
81.548
87%
11.761
13%
0
0
93.310
Δημήτριος Μαθιός του Νικολάου Μη Εκτελεστικό Μέλος 0
65.095
95%
3.176
5%
0
0
68.271
Ιωάννης Μαθιός του Νικολάου Αντιπρόεδρος-Μη Εκτελεστικό Μέλος 0
70.664
93%
4.932
7%
0
0
75.596
Νικόλαος Μαθιός του Ιωάννου Μη Εκτελεστικό Μέλος 0
21.857
96%
830
4%
0
0
22.687
Νικόλαος Μαθιός του Δημητρίου
Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος για τις
εκτελεστικές πράξεις του Προέδρου,
Εκτελεστικό μέλος
26.719
99%
341
27.060
Παναγιώτης Κοκκινιώτης του
Αθανασίου
Μη Εκτελεστικό Μέλος 0
59.541
97%
1.796
3%
0
0
61.337
Μυρτώ Μαθιού του Ιωάννου Μη Εκτελεστικό Μέλος 455,47
14.413
978
15.847
Θάλεια Μαθιού του Ιωάννου Μη Εκτελεστικό Μέλος 759,11
71%
0%
308
29%
0
0
1.067
Αντωνία - Μαρία (Μάνια) Σακκά Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 910,93
308
1.219
Χρήστος Μαρίδης του Γεωργίου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 759
71%
0
0%
308
29%
0
0
1.067
Ιωάννης Στρούτσης του
Παναγιώτη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 1.518
83%
0
0%
308
17%
0
0
1.826
Σταύρος Θεοδωρόπουλος του
Θεοδοσίου
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 1.518
83%
0
0%
308
17%
0
0
1.826
Σύνολο 5.921
2%
339.838
92%
25.355
7%
0
0
371.113
49
ΠΙΝΑΚΑΣ 2- Ετήσιες Μεταβολές
(ποσά σε Ευρώ) 2018
2019 vs.
2018 (%) 2019
2020 vs.
2019 (%) 2020
2021 vs.
2020 (%) 2021
2022 vs.
2021 (%) 2022
Μεικτές Αποδοχές
Σύνολο Ετήσιων Μεικτών Αποδοχών Μελών Δ.Σ 301.108
0,4%
302.342
1,7%
307.585
15,9%
356.512
4,1%
371.113
Μέσες Ετήσιες Μεικτές Αποδοχές Προσωπικού (1) 21.471
30,5%
28.011
-17,1%
23.227
-8,3%
21.310
13,1%
24.103
Αριθμός Προσωπικού την 31η Δεκεμβρίου 129
-7,0%
120
5,0%
126
12,7%
142
-10,6%
127
Οικονομικά Στοιχεία Χρήσεων
Ζημιές/ Κέρδη προ φόρων -943.861
-93,9%
-57.278
3509,7%
-2.067.551
-94,6%
-111.784
85,7%
-207.577
Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 432.857
15,3%
499.278
-14,7%
425.800
-16,3%
356.457
32,6%
472.671
Αποσβέσεις Επιχορηγήσεων -26.969
-49,7%
-13.572
-62,0%
-5.153
-9,3%
-4.676
-2,8%
-4.543
Απομείωση συμμετοχών-υπεραξίας 480.000
-68,8%
150.000
656,7%
1.135.000
-91,2%
100.000
-100,0%
Κέρδη από εκτίμηση ακινήτων
0,0%
-104.400
-100,0%
0
0,0%
Χρηματοοικονομικά έξοδα 672.305
9,2%
733.989
-6,5%
686.612
-0,4%
683.826
-0,3%
681.497
EBITDA 614.332
114%
1.312.417
-95%
70.308
1356%
1.023.823
-8%
942.048
Σημειώσεις επί των ανωτέρω στοιχείων της ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
(1) Ο μέσος όρος υπολογίζεται με βάση την περίοδο υπηρεσίας (ήτοι σύνολο μεικτών αποδοχών δια του αριθμού προσωπικού σε αναλογία με τους μήνες υπηρεσίας).
Τα στοιχεία συνολικής μισθοδοσίας προκύπτουν από τις ελεγμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας κάθε χρήσης.
50
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
ΧΡΗΣΗΣ 2022
1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
(Σύμφωνα με την παρ. 1θ άρθρου 44 του Ν. 4449/2020)
Κύριοι Μέτοχοι,
Εκ μέρους της Επιτροπής Ελέγχου της «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» (στο εξής «Εταιρία» σας παρουσιάζω
συνοπτικά την Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής για την κλειόμενη χρήση 2022 (01.01.2022-31.12.2022)
προκειμένου να καταδειχθεί η ουσιώδης συμβολή και συνδρομή αυτής στην συμμόρφωση της Εταιρείας με
τις διατάξεις του ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού πλαισίου, μέσα σε ένα περιβάλλον που
χαρακτηρίζεται από έντονες και πολυεπίπεδες προκλήσεις και πρωτοφανείς αβεβαιότητες. Η έκθεση
συντάχτηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 10 του Ν. 4449/2017, όπως ισχύεις βάσει του
άρθρου 74 του Ν. 4706/2020.
Η Εταιρεία και την χρονιά αυτή ανταποκρίθηκε άμεσα στις επιπτώσεις της κρίσης λόγω της παγκόσμιας
πανδημίας COVID-19, με κύρια προτεραιότητα την ασφάλεια του προσωπικού και των συνεργατών της
εξασφαλίζοντας την ομαλή λειτουργία της.
Η Ρωσική εισβολή στην Ουκρανία έχει μεγάλο αντίκτυπο στην οικονομική ανάπτυξη και επηρεάζει της
δραστηριότητες της Εταιρείας λόγω αυξημένου ενεργειακού κόστους.
Σε αυτό το περιβάλλον διαπιστώνουμε ότι η εταιρεία παρακολουθεί τις εξελίξεις και προσαρμόζει τη
λειτουργία της ανάλογα με τις περιστάσεις.
1. ΣΥΝΘΕΣΗ
Η Επιτροπή Ελέγχου για το χρονικό διάστημα από 1/1/2022 έως 31/12/2022 αλλά και μέχρι σήμερα είναι
τριμελής και αποτελείται από τα εξής μέλη:
1. Ιωάννη Στρούτση του Παναγιώτη
2. Σταύρο Θεοδωρόπουλο του Θεοδοσίου
3. Αντωνία Μαρία Σακκά,
με πρόεδρο τον κ. Στρούτση Ιωάννη
Η Επιτροπή εξελέγη ως ακολούθως: Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σε συνέχεια της σχετικής
αποφάσεως της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 8
Ης
Ιουλίου 2021 περί εκλογής νέας
Επιτροπής Ελέγχου, η οποία θα συνιστά Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και θα αποτελείται από τρία
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά του Δ.Σ. (3) μέλη, προέβη κατά τη συνεδρίαση του, της ιδίας ημέρας (8/7/2021)
στον ορισμό των Μελών αυτής, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 περ. γ΄ του ν. 4449/2017,
όπως ισχύει, σε συνδυασμό με τις υπ' αριθ. πρωτ. 1508/17.07.2020 και 1149/17.05.2021 Εγκυκλίους της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Ειδικότερα, κατά την ως άνω συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου ως Μέλη της νέας τριμελούς
Επιτροπής Ελέγχου εξελέγη η παραπάνω Επιτροπή, αφού προηγουμένως ελέγχθηκε και διαπιστώθηκε από
51
το Διοικητικό Συμβούλιο η εις το ακέραιο πλήρωση εκ μέρους αυτών των προϋποθέσεων των τασσομένων
εκ του άρθρου 44 παρ. 1 του ν. 4449/2017, όπως ισχύει, για πενταετή θητεία ήτοι έως τις 8/7/2026.
Εν συνεχεία σε ειδική συνεδρίαση της Επιτροπής για την συγκρότησή της σε σώμα, εξελέγην ως Πρόεδρος
της Επιτροπής Ελέγχου.
Τα μέλη της παρούσης επιτροπής πληρούμε όλες τις εκ του νόμου προϋποθέσεις γνωστικής επάρκειας εφόσον
διαθέτουν αποδεδειγμένα διοικητική γνώση και εμπειρία στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία
και τουλάχιστον δύο μέλη της Επιτροπής, ο κ. Σταύρος Θεοδωρόπουλος του Θεοδοσίου και η κ. Αντωνία
Μαρία (Μάνια) Σακκά, διαθέτουν επαρκή γνώση στην ελεγκτική και λογιστική (διεθνή πρότυπα) και τα
δεδομένα αυτά διασφαλίζουν πλήρως την συμμόρφωση της Εταιρείας στις προϋποθέσεις του νόμου και στις
συστάσεις και υποδείξεις των ανεξάρτητων αρχών αναφορικά με την εφαρμογή του νόμου καθώς τα
προτεινόμενα μέλη διαθέτουν την ανεξαρτησία, την εμπειρία αλλά και το επίπεδο κατάρτισης και γνώσεων
που απαιτεί ο νόμος.
2. ΣΚΟΠΟΣ
Βασικός στόχος της Επιτροπής είναι η παροχή υποστήριξης προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στο
πλαίσιο των θεμάτων που εμπίπτουν στις αρμοδιότητές της, σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό και
κανονιστικό πλαίσιο, δηλαδή κυρίως την χρηματοοικονομική πληροφόρηση, τον εσωτερικό έλεγχο, την
κανονιστική συμμόρφωση, την διαχείριση εταιρικών κινδύνων και την προστασία των προσωπικών
δεδομένων, ο εντοπισμός πιθανών περιπτώσεων συγκρούσεων συμφερόντων κατά τις συναλλαγές της
Εταιρείας με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα ή τυχόν ασυνήθιστων συναλλαγών που δεν έχουν
πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς και η υποβολή στο Δ.Σ. των σχετικών αναφορών.
Οι κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου είναι οι εξής:
• Η παρακολούθηση της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
• Η παρακολούθηση της αποτελεσματικής λειτουργίας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και του
Συστήματος Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
• Η παρακολούθηση της ορθής λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της ελεγχόμενης
οντότητας.
• Η παρακολούθηση της πορείας του υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
• Η επισκόπηση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό
Συμβούλιο.
Οι αρμοδιότητες και ο τρόπος λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου περιγράφονται αναλυτικότερα στον
Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής, ο οποίος έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο και έχει
αναρτηθεί στον ιστότοπο της Εταιρίας.
52
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
Κατά την διάρκεια της χρήσης 2022 και 2023, η επιτροπή ασκώντας τις αρμοδιότητές της πραγματοποίησε
δεκατέσσερις (14) συνεδριάσεις στις οποίες συμμετείχαν όλα της τα μέλη.
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΘΕΜΑ
1 2 Μαρτίου 2022 Αναφορά της εξέλιξης του προγράμματος ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή
έως τη στιγμή της συνεδριάσεως και προετοιμασία ελέγχου των ετήσιων
οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2021 (01.01 -31.12.2021).
2 3 Μαρτίου 2022 Συζήτηση επί των ευρημάτων των ελέγχων των πληροφοριακών συστημάτων.
Συζήτηση επί των ευρημάτων των ελέγχων επί του Κανονισμού Προστασίας
Προσωπικών Δεδομένων.
Συζήτηση επί των ευρημάτων ελέγχων της Εξαμηνιαίας Έκθεσης .
3 3 Μαΐου 2022 Ενημέρωση επιτροπής για την εξέλιξη του εξωτερικού ελέγχου, τη
συμπληρωματική έκθεση και την έκθεση ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή,
για την χρήση 2021.
4 3 Μαΐου 2022 Σύνταξη έκθεσης πεπραγμένων της επιτροπής για την χρήση 2021.
5 6 Ιουνίου 2022 Πρόταση για ορισμό Ορκωτών Ελεγκτών χρήσης 2022.
6 18 Ιουλίου 2022 Συζήτηση επί των ευρημάτων των ελέγχων της Εξαμηνιαίας Έκθεσης 2021 και
επί του Μετοχολογίου.
7 25 Ιουλίου 2022 Πρόταση για ορισμό Υπευθύνου Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής
Συμμόρφωσης.
8 05 Σεπτεμβρίου 2022
Πρόταση για εκλογή υπεύθυνου εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας.
9 12 Σεπτεμβρίου 2022
Πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για Παροχή υπηρεσιών
διασφάλισης σχετικά με την αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου της ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΕ και των θυγατρικών της, σύμφωνα με
τις διατάξεις του ν. 4706/2020.
10 22 Σεπτεμβρίου 2022
Σύνταξη εξαμηνιαίων Οικονομικών Καταστάσεων έτους 2022 (ενδιάμεσων
οικονομικών καταστάσεων 30
ης
Ιουνίου 2022).
11 13 Οκτωβρίου 2022 Συζήτηση επί των ευρημάτων των ελέγχων των αποθεμάτων της Εταιρείας.
12 13 Ιανουαρίου 2023 Προετοιμασία ελέγχου των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης
2022 (01.01 -31.12.2022).
13 16 Φεβρουαρίου 2023
Συζήτηση για το προσχέδιο της Έκθεσης ελέγχου περί Εταιρικής
Διακυβέρνησης και Εμπορικής Νομοθεσίας Ν.4548.
14 28 Μαρτίου 2023 Συζήτηση απολογιστικών ελέγχων του 2022 και Πρόγραμμα εσωτερικού
ελέγχου χρήσης 2023 (01.01 - 31.12.2023).
Αναλόγως των θεμάτων προς συζήτηση, στις συνεδριάσεις της Επιτροπής κλήθηκαν και συμμετείχαν τα
αρμόδια στελέχη της Εταιρίας που είναι επιφορτισμένα με τη διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών
υποθέσεων, και με τη συμμετοχή των Ορκωτών Ελεγκτών της Εταιρίας, επιβλέποντας τη διαδικασία του
σχετικού ελέγχου των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
53
Τα κυριότερα θέματα που διαχειρίστηκε η Επιτροπή Ελέγχου κατηγοριοποιούνται συνοπτικά ως εξής:
Ενημερώθηκε από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρίας αναφορικά με τον σχεδιασμό του
ελέγχου, τα χρονοδιαγράμματα και τις ομάδες ελέγχου, την ελεγκτική προσέγγιση τόσο για τη μητρική
εταιρία όσο και τις θυγατρικές, το εύρος ελέγχου, την μέθοδο καθορισμού του ουσιώδους μεγέθους, τα
σημαντικά θέματα ελέγχου, τον τρόπο αξιολόγησης των σημαντικότερων κινδύνων και τις προτεινόμενες
ελεγκτικές διαδικασίες για την έκδοση των ετήσιων και εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων για τη
χρήση 2022.
Παρακολούθησε και αξιολόγησε , σε συνεργασία με τα αρμόδια όργανα της Διοίκησης και τους Ορκωτούς
Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρίας, πριν την έγκρισή τους από το Δ.Σ., την διαδικασία σύνταξης των
εξαμηνιαίων και ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας (εταιρικές και ενοποιημένες),
που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) και
αξιολόγησε θετικά την πληρότητα και την συνέπεια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με
την πληροφόρηση που παρασχέθηκε στα μέλη της.
Αξιολόγησε τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας (ετήσιες και εξαμηνιαίες) και επιβεβαίωσε
την πληρότητα και τη συνέπειά τους, πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο, λαμβάνοντας
υπόψη την Έκθεση Ελέγχου καθώς και τη Συμπληρωματική Έκθεση των Ορκωτών Ελεγκτών.
Εξέτασε, με την ολοκλήρωση του ετήσιου υποχρεωτικού ελέγχου, τα θέματα που προέκυψαν κατά τον
έλεγχο και τα αποτελέσματα του ελέγχου και ενημέρωσε το Δ.Σ. σχετικά.
Παρακολούθησε τις παρασχεθείσες υπηρεσίες των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών στο πλαίσιο του
υποχρεωτικού ελέγχου και αξιολόγησε την απόδοσή τους κατά τη χρήση.
συζήτησε με τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές χωρίς την παρουσία μελών της Διοίκησης και
ενημερώθηκε για τη συνεργασία τους με τη Διοίκηση στα θέματα χρηματοοικονομικού ελέγχου.
Ενημερώθηκε και πρότεινε προς το Διοικητικό Συμβούλιο τον Ορισμό Ορκωτών Ελεγκτών χρήσης 2022.
Κατόπιν ομόφωνης αποδοχής από το Διοικητικό Συμβούλιο της εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου, η
επανεκλογή της ΣΟΛ Α.Ε. για τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου κατά το οικονομικό έτος 2022
εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 30ης Ιουνίου 2022.
Ενέκρινε την αμοιβή των εξωτερικών ελεγκτών.
Ενημερώθηκε, επέλεξε και πρότεινε προς το Διοικητικό Συμβούλιο τον κατάλληλο υποψήφιο για
Επικεφαλή της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα της λειτουργίας του εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και
ενέκρινε τον σχεδιασμό πλάνου εσωτερικών ελέγχων, τον προϋπολογισμό και το πλάνο εκπαίδευσης του
έτους 2022.
Έλαβε όλες τις εκθέσεις του εσωτερικού ελέγχου κατά τη διάρκεια του έτους, με τα σημαντικότερα
ευρήματα, για τις οποίες ενημερώθηκε το Δ.Σ.
Υπέβαλε την Έκθεση Πεπραγμένων της για τη χρήση 2021 στο Δ.Σ και στη συνέχεια στην Τακτική Γενική
Συνέλευση της 30.06.2022.
Προετοίμασε και εισηγήθηκε στο Δ.Σ. την ανάθεση της διενέργειας της περιοδικής αξιολόγησης του.
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 3 (ι) του Ν.4706/2020 και την απόφαση
1/891/30.9.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
54
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε την Τακτική Γενική Συνέλευση για τα πεπραγμένα της χρήσης 2021,
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 44, παρ. 1θ του Ν.4449/2017, όπως τροποποιήθηκε βάσει του
Ν.4706/2020.
Κατά την άσκηση του έργου της, εν γένει, η Επιτροπή Ελέγχου είχε πλήρη πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες
που ήταν απαραίτητες για την αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων της και έλαβε εγκαίρως όλο το
υποστηρικτικό υλικό προς ενημέρωσή της επί των εκάστοτε θεμάτων. Οι δε συζητήσεις και οι αποφάσεις της
Επιτροπής Ελέγχου καταχωρίζονται σε πρακτικά τα οποία διανέμονται και υπογράφονται από τα παριστάμενα
μέλη.
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Σύμφωνα με τον Νόμο 4706/2020 (άρθρο 74), η Επιτροπή Ελέγχου καλείται να υποβάλει στη Γενική
Συνέλευση των Μετόχων την παρούσα έκθεση, συμπεριλαμβανομένης μιας περιγραφής της Πολιτικής
Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας. Οι ακόλουθες παράγραφοι παρουσιάζουν μια συνοπτική περιγραφή της
Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας. Η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης είναι σε συμφωνία με τις
αξίες της Εταιρείας, υπευθυνότητα, ακεραιότητα, διαφάνεια, αποτελεσματικότητα και καινοτομία. Η Πολιτική
καθορίζεται από την Ανώτατη Διοίκηση, η οποία δεσμεύεται για την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης
Ανάπτυξης σε όλα τα επίπεδα και τους τομείς δραστηριοποίησης της Εταιρείας, την αυστηρή τήρηση της
κείμενης νομοθεσίας και την πλήρη εφαρμογή των προτύπων, την παροχή ενός υγιούς και ασφαλούς
εργασιακού περιβάλλοντος για το ανθρώπινο δυναμικό, την προστασία των ανθρώπινων δικαιωμάτων και τη
συνεχή προσπάθεια μείωσης του περιβαλλοντικού αποτυπώματος.
Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε τις δραστηριότητες της Εταιρείας στον τομέα της ανάπτυξης και τη
βελτίωση των προϊόντων που παράγει. Επίσης παρακολούθησε τις διαδικασίες διαχείρισης ανθρώπινου
δυναμικού και εξασφάλισε ότι λειτουργούν κάτω από δίκαιες και νόμιμες συνθήκες, χωρίς να υπάρχει
διάκριση ανάλογα με την ηλικία, τη φυλή, το γένος, το χρώμα, την εθνική προέλευση, τη θρησκεία, την
υγεία, τις ερωτικές προτιμήσεις, τις πολιτικές ή ιδεολογικές απόψεις ή άλλα χαρακτηριστικά των
εργαζομένων που προστατεύονται από νόμους και κανονισμούς.
Σημειώνεται καταληκτικά, ως προς το ζήτημα της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης, ότι αυτή προβλέπεται
στο άρθρο 14 παρ. 3 περ. ιβ) του ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης, και σύμφωνα με το άρθρο
92 παρ. 3 αυτού, η διάταξη αυτή τίθεται σε ισχύ 12 μήνες μετά τη δημοσίευση του νόμου στην Εφημερίδα
της Κυβέρνησης. Στην ως άνω διάταξη προβλέπεται η ύπαρξη τέτοιας πολιτικής, ως μέρος του κανονισμού
λειτουργίας της εισηγμένης Εταιρείας, «όπου απαιτείται». Σημειώνεται ότι μέχρι σήμερα, δεδομένων των
λειτουργιών της και του μεγέθους της, η Εταιρεία δεν έχει ακόμη κρίνει σκόπιμο να θεσπίσει τέτοια
διακριτή πολιτική. Όμως, η Εταιρεία δίδει μεγάλη έμφαση, τόσο στη δραστηριότητά της όσο και στα
προϊόντα της, σε θέματα περιβάλλοντος και βιωσιμότητας. Με βάση τα παραπάνω, η εταιρεία βρίσκεται
σε διαδικασία σχεδιασμού μίας επίσημης Στρατηγικής Βιώσιμης Ανάπτυξης, με σκοπό την υιοθέτηση
συγκεκριμένων βιώσιμων στόχων που συνάδουν με την επιχειρηματική της λειτουργία, η οποία θα
ολοκληρωθεί το νωρίτερο δυνατόν.
Οφείλουμε επίσης να υπογραμμίσουμε ότι την παρούσα χρονική στιγμή εξακολουθεί να μας απασχολεί
όλους η πανδημία του COVID-19, όσο και ο πόλεμος στην Ουκρανία σχετικά με τους οικονομικούς
κινδύνους που εκτίθεται η οικονομία και κατά συνέπια και η Εταιρεία.
55
Τέλος πρέπει να σημειώσουμε ότι κατά την άσκηση του έργου μας, είχαμε και έχουμε απρόσκοπτη και πλήρη
πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που χρειαζόμαστε, ενώ η Εταιρεία μας παρέχει τις αναγκαίες υποδομές
και χώρους για να επιτελέσουμε αποτελεσματικά τα καθήκοντα μας.
Ο Πρόεδρος και τα Μέλη της Επιτροπής Ελέγχου
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου
Ιωάννης Στρούτσης
Τα μέλη της Επιτροπής
Σταύρος Θεοδωρόπουλος
Αντωνία Μαρία (Μάνια) Σακκά
56
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.»
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ
ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού
εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή,
καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν
εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε» και των
θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις
ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην
ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη
διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις
σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση
για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας
αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως
57
σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα
αυτά.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος
1. Αποτίμηση αποθεμάτων
Την 31.12.2022 ο Όμιλο
ς κατείχε αποθέματα ύψους
ευρώ 5.644 χιλ., για τα οποία έχει αναγνωριστεί
απομείωση ύψους ευρώ 70 χιλ. (ευρώ 4.490 χιλ. την
31.12.2021
) και η Εταιρεία κατείχε αποθέματα ύψους
ευρώ 4.736 χιλ., για τα οποία έχει αναγνωριστεί
απομείωση ύψους ευρώ 70 χιλ. (ευρώ 3.510 χιλ. την
31.12.2021).
Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή
μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης
αξίας όπως αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές του
Ομίλου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η
εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά
έξοδα πώλησης. Βάσει των ανωτέρω, η Διοίκηση
προβαίνει στις κατάλληλες εκτι
μήσεις, στηριζόμενη
στην κίνησή τους μέσα στην χρήση καθώς και στον
προγραμματισμό για την επόμενη περίοδο. Θεωρούμε ότι
η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων του
Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα από τα
σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα
αποθέματα αποτελούν σημαντικό στοιχείο του
Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών
εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για τον
προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους.
Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του
Ομίλου για τα αποθέματα και τις εκτιμήσεις που
χρησιμοποι
ήθηκαν κατά την αξιολόγηση της
απομείωσης τους , αναφέρονται στις σημειώσεις 3.9
και
7.8 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης.
Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που
εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των
αποθεμάτων από:
- Την καταγραφή και έλεγχο των διαδικασιών και δικλίδων
διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της
Εταιρείας αναφορικά με τα αποθέματα.
- Την παρακολούθηση της διαδικασίας καταμέτρησης των
αποθεμάτων και διενέργεια φυσικής απογραφής στις
αποθήκες της, προκειμένου να εξετάσουμε τη φυσική
κατάσταση των αποθεμάτων και την πιθανή απαξίωσή
τους.
- Τη σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας των
αποθεμάτων, η οποία προκύπτει από πωλήσεις, μετά την
λήξη της περιόδου αναφοράς.
- Τη διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά με την
κίνηση των αποθεμάτων και τον εντοπισμό αποθεμάτων με
χαμηλή εμπορευσιμότητα (ή κίνηση).
- Την επιβεβαίωση, για δείγμα αποθεμάτων, του ορθού
προσδιορισμού της τιμής κτήσης.
- Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 3.9
και 7.8 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης.
2. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων
Την 31.12.2022, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου
ανέρχονταν σε ευρώ 6.653 χιλ. (ευρώ 6.903 χιλ. την
31.12.2021) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση
ανέρχονταν σε ευρώ 2.493 χιλ. (ευρώ 2.387 χιλ. την
31.12.2021) και οι αντίστοιχες της Εταιρείας ανέρχονταν
σε ευρώ 8.848 χιλ. (ευρώ 8.954 χιλ. την 31.12.2021) ενώ
η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε
ευρώ 2.492 χιλ. (ευρώ 2.347 χιλ. την 31.12.2021).
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την
ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν,
μεταξύ άλλων:
-Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών
πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου καθώς και την εξέταση των
βασικών δικλίδων σχετικά με τη
χορήγηση πιστώσεων στους
πελάτες.
58
Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας
περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες
χονδρικής .
Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθενται σε πιστωτικό κίνδυνο
όταν οι πελάτες αδυνατούν
να ανταπεξέλθουν στις
συμβατικές τους υποχρεώσεις.
Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης
των εμπορικών απαιτήσεων, εφάρμοσε την
απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του
Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας επιμετράται πάντοτε η
πρόβλεψη ζημί
ας σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των
εμπορικών απαιτήσεων.
Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του
επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που
απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα
σημαντικ
ότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά
με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου για τις εμπορικές
απαιτήσεις και τις εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν
κατά την αξιολόγηση της απομείωσής τους, αναφέρονται
στις σημειώσεις 3.8 και 7.9 της ετήσιας οικονομικής
έκθεσης.
-Την εκτίμηση και αξιολόγηση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 των
παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από
τον Όμιλο για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των
εμπορικών του απαιτήσεων .
-Τον έλεγχο της ορθότητας υπολογισμού των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9
-Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων,
για τον εντοπισμό περιπτώσεων εμπορικών απαιτήσεων
που δεν είναι ανακτήσιμες στο μέλλον.
-Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των
εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον
εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική αδυναμία.
- Την λήψη επιβεβαιωτικών επιστολών τρίτων για ένα
αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και
εκτέλεση διαδικασίας μεταγενέστερης της ημερομηνίας
αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις
έναντι των υπολοίπων κλεισίματος.
-Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων
εξετάζοντας τα υπόλοιπα τέλους χρήσης με
εισπράξεις/τακτοποιήσεις στην επόμενη χρήση.
-Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 3.8
και 7.9 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων
Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί
αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας
είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες
είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που
αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες
που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες
πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε
σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων
59
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση,
όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να
καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων
από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη
για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους,
γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη
δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η
διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους
ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε
απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται
σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα
ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και
θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν
τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου.
Επίσης:
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια
που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού
ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς
η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις
ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της
αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
60
Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει
ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους.
Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα
συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης
ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο
Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα
γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση
γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την
καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της.
Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και
το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων
σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα
που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου
συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα
που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή,
61
κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε
ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης,
η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις
ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του
άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές
καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2022.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε».
και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με
τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο
11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα
με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 29/06/1996 απόφαση
της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί
για μια συνολική περίοδο 27 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής
συνέλευσης των.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις
του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε» (εφεξής Εταιρεία), τα οποία
καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον
κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον
Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή XHTML (213800634TPSMISOK357-2022-12-31-el.xhtml), καθώς και το
62
προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800634TPSMISOK357-2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί
των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών
επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το
Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών
Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική
πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες θα πρέπει να επισημαίνεται
με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF
Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής
ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για
να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με
τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών
αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’
αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και
τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών
Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με
κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε
εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου
που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το
ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί
63
στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας,
σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης
3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει
πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου
ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε
την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML (213800634TPSMISOK357-2022-12-31-el.xhtml),
καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800634TPSMISOK357-2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη
σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και
των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 28 Απριλίου 2023
Χρήστος Στεφ. Παπαδημητρίου
Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Α.Μ. ΣΟΕΛ 25191
ΣΟΛ Α.Ε.
Μέλος Δικτύου Crowe Global
Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα
Α.Μ. ΣΟΕΛ 125
64
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
ΑΡ.Μ.Α.Ε.6445/06/Β/86/35
ΑΡ.ΓΕΜΗ 44347007000
Επιδαύρου 5 -Αγ.Ι.Ρέντης
ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις
σύμφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («∆ΠΧΑ»)
που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
της οικονομικής χρήσεως
από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2022
του Ομίλου και της Εταιρείας Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε.
65
Περιεχόμενα
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - ΟΜΙΛΟΣ .............................................................. 67
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - ΕΤΑΙΡΙΑ ............................................................... 68
KΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ..................................... 69
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................. 70
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ - ΟΜΙΛΟΣ .................................................................................... 71
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ - ΕΤΑΙΡΕΙΑ .................................................................................. 72
Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ............................................................................................ 73
1. Γενικές Πληροφορίες ............................................................................................................................. 73
2. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ............................................................................ 73
2.1 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων ............................................................ 74
3. Βασικές λογιστικές αρχές ....................................................................................................................... 79
3.1 Πληροφόρηση κατά τομέα ............................................................................................................... 79
3.2 Ενοποίηση ........................................................................................................................................ 80
3.3 Μετατροπή ξένου νομίσματος ......................................................................................................... 80
3.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................. 80
3.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ............................................................................ 81
3.6 Επενδύσεις σε ακίνητα ..................................................................................................................... 82
3.7 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών στοιχείων .................................................................................... 82
3.8 Χρηματοοικονομικά Μέσα .............................................................................................................. 82
3.9 Αποθέματα ....................................................................................................................................... 83
3.10 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων .......................................................................................... 83
3.11 Μετοχικό κεφάλαιο ........................................................................................................................ 83
3.12 Δάνεια τραπεζών ............................................................................................................................ 83
3.13 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος ........................................................................ 83
3.14 Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους ................................................................................... 84
3.15 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων ........................................................................................ 85
3.16 Προβλέψεις .................................................................................................................................... 85
3.17 Αναγνώριση Εσόδων Εξόδων ........................................................................................................ 85
3.18 Μισθώσεις ...................................................................................................................................... 86
3.19 Διανομή Μερισμάτων .................................................................................................................... 87
4. Διαχείριση Κινδύνων.............................................................................................................................. 87
5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης .......................................................... 91
6. Πληροφόρηση κατά τομέα ..................................................................................................................... 94
6.1 Τομέας πληροφόρησης – επιχειρηματικοί τομείς ............................................................................ 94
6.2 Τομέας πληροφόρησης – γεωγραφικές περιοχές ............................................................................. 95
6.3 Τομέας πληροφόρησης – σημαντικοί πελάτες ................................................................................. 95
7. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις ........................................................................................... 96
7.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ............................................................................ 96
7.2 Επενδύσεις σε Ακίνητα .................................................................................................................... 98
7.3 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ............................................................................................................ 99
7.4 Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ................................................................................... 101
7.5 Αναβαλλόμενη φορολογία ............................................................................................................. 102
7.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές .............................................................................................................. 104
7.7 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ............................................................................................ 105
7.8 Αποθέματα ..................................................................................................................................... 105
7.9 Απαιτήσεις από πελάτες ................................................................................................................. 105
7.10 Λοιπές απαιτήσεις ........................................................................................................................ 107
66
7.11 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων ........................................................................................ 107
7.12 Ίδια Κεφάλαια .............................................................................................................................. 107
7.13 Δάνεια τραπεζών .......................................................................................................................... 108
7.14 Μακροπρόθεσμες / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης ................................................... 109
7.15 Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους ................................................................................. 110
7.16 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων ...................................................................................... 111
7.17 Προμηθευτές και λοιπές Υποχρεώσεις ........................................................................................ 111
7.18 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια ............................................................................................................... 112
7.19 Κύκλος εργασιών ........................................................................................................................ 112
7.20 Ανάλυση Λειτουργιών ................................................................................................................. 112
7.21 Άλλα Έσοδα ................................................................................................................................. 114
7.22 Άλλα λειτουργικά Έξοδα ............................................................................................................. 114
7.23 Χρηματοοικονομικά έξοδα (καθαρά) ........................................................................................... 114
7.24 Απομειώσεις επενδύσεων σε θυγατρικές-υπεραξίας (Goodwill) ................................................. 115
7.25 Φόρος Εισοδήματος ..................................................................................................................... 115
7.26 Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή .............................................................................................. 115
7.27 Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών ................................................................................... 116
7.28 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ........................................................................................................... 117
7.29 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού ....................................................................... 118
67
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε €
Ο Όμιλος
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά
από έκδοση
μετοχών
υπέρ το
άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
εύλογης
αξίας
Αποτελέσματα
εις νέον
Ίδια
Κεφάλαια
κατανεμημένα
στους
Μετόχους της
Μητρικής
Μη
ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο
Ιδίων
Κεφαλαίων
Ομίλου
Υπόλοιπο στις
31/12/2021
-6.162.554
-87.489
Απορρόφηση
θυγατρικής εταιρείας
Διαγραφή
αποθεματικού
-2.108
-2.108
-2.108
Αποτελέσματα
χρήσεως μετά από
φόρους
-666.981
-666.981
-21.245
-688.226
Λοιπά συνολικά
έσοδα μετά από
φόρους
-24.803
Υπόλοιπο στις
31/12/2022
-6.616.237
-108.734
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά
από έκδοση
μετοχών
υπέρ το
άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
εύλογης
αξίας
Αποτελέσματα
εις νέον
Ίδια
Κεφάλαια
κατανεμημένα
στους
Μετόχους της
Μητρικής
Μη
ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο
Ιδίων
Κεφαλαίων
Ομίλου
Υπόλοιπο στις
31/12/2020
-7.816.491
-82.615
Μείωση μετοχικού
κεφαλαίου
-1.865.680
Δικαιώματα
μειοψηφίας από
Εξαγορά Εταιρείας
-888
-888
-638
Αποτελέσματα
χρήσεως μετά από
φόρους
-197.589
-197.589
-5.124
-202.713
Λοιπά συνολικά
έσοδα μετά από
φόρους
-13.266
Υπόλοιπο στις
31/12/2021
-6.162.554
-87.489
68
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε €
Η Εταιρία
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά από
έκδοση
μετοχών υπέρ
το άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
εύλογης
αξίας
Αποτελέσματα
εις νέον Σύνολο
Υπόλοιπο στις 31/12/2021 4.909.685
2.356.401 2.604.979 1.968.274 -6.127.236 5.712.103
Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους
-290.216 -290.216
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
75.002 -22.576 52.426
Υπόλοιπο στις 31/12/2022 4.909.685
2.356.401 2.604.979 2.043.276 -6.440.028 5.474.313
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά από
έκδοση
μετοχών υπέρ
το άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
εύλογης
αξίας
Αποτελέσματα
εις νέον Σύνολο
Υπόλοιπο στις 31/12/2020 6.775.365
2.356.401
2.604.979
1.917.805
-7.870.304
5.784.246
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου -1.865.680
1.865.680
0
Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους
-111.190
-111.190
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
50.469
-11.422
39.047
Υπόλοιπο στις 31/12/2021 4.909.685
2.356.401
2.604.979
1.968.274
-6.127.236
5.712.103
69
KΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα)
(ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) - ποσά εκφρασμένα σε €
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ
31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021
Λειτουργικές δραστηριότητες
Ζημιές προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) -589.732
-107.670
-207.577
-111.784
Πλέον / μείον προσαρμογές για :
Αποσβέσεις 582.579
472.671
356.457
Απομειώσεις -
-
100.000
Απομειώσεις επισφαλών απαιτήσεων 105.464
105.464
155.940
Απόσβεση επιχορηγήσεων -4.543
-4.676
-4.543
-4.676
Προβλέψεις Αποζημίωσης Προσωπικού 35.901
33.239
32.460
Πιστωτικοί Τόκοι -35
-92
-34
-85
Απομειώσεις αποθεμάτων 20.000
20.000
-
Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές -2.108
-304.217
-286.915
Κέρδη από Πώληση Παγίων -10.489
-66.907
-11.289
-66.907
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 631.489
681.531
683.911
Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή
που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες:
Μείωση /(αύξηση) αποθεμάτων -1.154.720
-28.181
-1.227.141
94.525
Μείωση/(αύξηση) απαιτήσεων 1.051.247
-1.345.289
934.657
-1.463.657
(Μείωση)/Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -790.243
-733.819
1.232.909
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα -608.581
-610.268
-658.623
-659.494
Καταβεβλημένοι Φόροι -
-
-
Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -733.771
-595.464
62.684
Ταμειακές Ροές από Επενδυτικές Δραστηριότητες
Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων -
-
-639
Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων -404.713
-349.230
-399.757
-335.119
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων 51.144
51.944
102.567
Τόκοι εισπραχθέντες 35
34
85
Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -353.534
-210.213
-347.779
-233.106
Ταμειακές Ροές από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια 1.800.000
1.800.000
750.000
Εξοφλήσεις δανείων -1.820.438
-954.013
-1.820.438
-954.013
Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις (χρεολύσια) -117.356
-114.304
-86.319
-93.406
Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -137.794
-318.317
-106.757
-297.419
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσεως
(α) + (β) + (γ) -1.225.099
-365.685
-1.050.000
-467.841
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως 2.672.429
2.377.690
2.845.531
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα απορροφώμενης -
15.295
-
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως 1.447.330
1.342.985
2.377.690
70
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Ποσά εκφρασμένα σε €
Ο Όμιλος Η Εταιρία
Σημ. 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 7.1 9.797.336
5.215.589
4.922.291
Επενδύσεις σε ακίνητα 7.2 0
0
205.001
Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 7.3 1.389.676
1.308.361
1.073.823
Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης 7.4 231.611
949.085
1.042.433
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 7.5 8.529
0
0
Επενδύσεις σε θυγατρικές 7.6 0
505.740
708.744
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 7.7 132.448
126.155
123.461
8.104.930
8.075.753
Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία
Αποθέματα 7.8 5.574.278
4.666.816
3.459.675
Απαιτήσεις από πελάτες 7.9 4.160.469
6.355.983
6.606.532
Λοιπές απαιτήσεις 7.10 929.040
1.154.922
1.947.188
Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων 7.11 1.447.330
1.342.985
2.377.690
13.520.706
14.391.085
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
21.625.636
22.466.838
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μετοχικό Κεφάλαιο 7.12 4.909.685
4.909.685
4.909.685
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 7.12 2.356.401
2.356.401
2.356.401
Λοιπά Αποθεματικά 7.12 2.620.156
2.604.979
2.604.979
Αποθεματικά εύλογης αξίας 7.12 4.422.501
2.043.276
1.968.274
Αποτελέσματα εις νέον 7.12 -6.616.237
-6.162.554
-6.440.028
-6.127.236
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής
5.474.313
5.712.103
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
-108.734
-87.489
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
5.474.313
5.712.103
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Δάνεια Τραπεζών 7.13 1.678.591
1.678.591
2.009.610
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης 7.14 156.816
1.044.675
1.119.632
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 7.5 854.506
317.270
245.005
Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους 7.15 443.772
419.726
357.543
Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 7.16 4.578
4.578
9.121
3.464.840
3.740.911
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις 7.17 4.061.667
3.827.122
4.485.385
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 7.14 106.963
79.309
81.875
Βραχυπρόθεσμα Δάνεια 7.18 8.780.052
8.780.052
8.446.564
12.686.483
13.013.824
Σύνολο Υποχρεώσεων
16.151.323
16.754.735
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 23.670.717
21.625.636
22.466.838
71
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε €
Ο Όμιλος
Σημείωση
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2021
Κύκλος εργασιών 7.19 15.228.647
Κόστος πωλήσεων 7.20 9.938.918
Μικτά κέρδη 5.289.729
Άλλα έσοδα 7.21 1.231.684
Κόστος λειτουργίας διαθέσεως 7.20 3.403.487
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 7.20 2.669.404
Άλλα λειτουργικά έξοδα 7.22 406.800
Κέρδη / (Ζημιές) 41.722
Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά 7.23 631.454
Ζημιές προ φόρων -589.732
-107.670
Φόρος εισοδήματος 7.25 -98.494
-95.043
Ζημιές μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Α) -688.226
-202.713
Λοιπά αποτελέσματα που καταχωρήθηκαν στην Καθαρή Θέση:
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων
Κέρδη από εκτίμηση ακινήτων 105.756
Φόρος εισοδήματος -23.266
Αναλογιστικές ζημιές /κέρδη πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού -31.170
-8.318
Φόρος εισοδήματος 6.367
Διαφορά φορολογικών συντελεστών στον υπολογισμό
του αναβαλλόμενου φόρου -
Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσεως μετά από φόρους (Β) 57.687
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) -630.539
-54.435
Ζημιές που αναλογούν σε:
Κατόχους μετοχών της μητρικής -666.981
-197.589
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
-21.245
-5.124
-688.226
-202.713
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα που αναλογούν:
Κατόχους μετοχών της μητρικής -609.294
-49.311
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
-21.245
-5.124
-630.539
-54.435
Ζημιές μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €) -0,0679
-0,0201
Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε €) -
Κέρδη προ Φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 619.758
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 41.722
72
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε €
Η εταιρία
Σημείωση
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2021
Κύκλος εργασιών 7.19
14.893.093
13.131.179
Κόστος πωλήσεων 7.20
9.915.524
8.598.922
Μικτά κέρδη
4.977.569
4.532.257
Άλλα έσοδα 7.21
1.137.213
808.396
Κόστος λειτουργίας διαθέσεως 7.20
2.669.560
2.228.831
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 7.20
2.566.384
2.229.482
Άλλα λειτουργικά έξοδα 7.22
404.918
210.298
Κέρδη / (Ζημιές)
473.920
672.042
Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά 7.23
681.497
683.826
Απομειώσεις επενδύσεων σε θυγατρικές 7.24
0
100.000
Ζημιές προ φόρων
-207.577
-111.784
Φόρος εισοδήματος 7.25
-82.639
594
Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Α)
-290.216
-111.190
Λοιπά αποτελέσματα που καταχωρήθηκαν στην Καθαρή Θέση:
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων
Κέρδη από εκτίμηση ακινήτων
96.156
-
Φόρος εισοδήματος
-21.154
-
Αναλογιστικές ζημιές /κέρδη πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού
-28.943
-6.473
Φόρος εισοδήματος
6.367
1.424
Διαφορά φορολογικών συντελεστών στον υπολογισμό του αναβαλλόμενου
φόρου
-
44.096
Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσεως μετά από φόρους (Β)
52.426
39.047
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β)
-237.790
-72.143
Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €)
-0,0296
-0,0113
Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε €) -
-
Κέρδη προ Φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 942.048
1.023.823
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 473.920
672.042
73
Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
Πληροφορίες άρθρου 10, ν. 3401/2005
Το παρόν έγγραφο περιέχει τις πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν.3401/2005 τις οποίες η εταιρεία ΜΑΘΙΟΣ
ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. δημοσίευσε κατά τη διάρκεια της οικονομικής χρήσης 2022. Σύμφωνα με τα προβλεπόμενα
στην παράγραφο (α) του άρθρου 1 της απόφασης 7/448/11.10.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, το εν λόγω
πληροφοριακό έγγραφο αποτελεί μέρος της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης 2022 της Εταιρείας η οποία
προβλέπεται στο άρθρο 4 του Ν.3556/2007.
ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΕΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ ΕΤΟΥΣ 2022
Θέμα Ημερομηνία
Ανακοίνωση Αντικατάστασης Υπευθύνου Εσωτερικού Ελέγχου-Διορισμός Νέου
Υπευθύνου
03/03, 09/03,
09/09
Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου 28/04, 01/06
Προαναγγελία Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων 3/6
Ανακοίνωση έγκρισης συγχώνευσης με απορρόφηση της εταιρείας BAU MARKET A.E.
από την Εταιρεία Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε.
23/6
Ανακοίνωση για τις αποφάσεις της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων 30/06,01/07
Ανακοίνωση σχετική με τροποποιήσεις του καταστατικού της εταιρείας 1/7
Ανακοίνωση αποτελεσμάτων εννεάμηνου 12/12
Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Οικονομικών Εκθέσεων
των εταιρειών του Ομίλου
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή και οι εκθέσεις του διοικητικού
συμβουλίου των εταιριών της Μητρικής Εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» καθώς και των θυγατρικών
είναι αναρτημένες στη διεύθυνση διαδικτύου της Μητρικής Εταιρείας: http://mathios.com
Στον ίδιο διαδικτυακό τόπο είναι αναρτημένες και οι περιοδικές οικονομικές καταστάσεις και οικονομικές
εκθέσεις της Μητρικής Εταιρείας.
Δημοσιευμένα Στοιχεία και Πληροφορίες
Αρμόδια Υπηρεσία-Νομαρχία:
Διεύθυνση διαδικτύου: www.mathios.com 31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο
των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων:
26-Απρ-23 7.978.318 8.033.391 5.712.103 5.784.246
Νόμιμος ελεγκτής: Χρήστος Σ. Παπαδημητρίου (ΑΜ.ΣΟΕΛ. 25191) -688.226 -202.713 -290.216 -111.190
Ελεγκτική εταιρία: Σ.Ο.Λ. Α.Ε (ΑΜ.ΣΟΕΛ 125) 0 -638 0 0
Τύπος έκθεσης ελέγχου: Με σύμφωνη γνώμη 293.680 148.278 52.426 39.047
Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Μαθιός Κ.Ιωάννης, Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος 7.583.772 7.978.318 5.474.313 5.712.103
Μαθιός Δ. Νικόλαος, Αναπληρωτής Αντιπρόεδρος επί των εκτελεστικών πράξεων του Προέδρου
Μαθιός Ν. Ιωάννης, Αντιπρόεδρος
Μαθιός Ν. Δημήτριος, Μη ΕκτελεστικόΜέλος
Κοκκινιώτης Α. Παναγιώτης, Μη ΕκτελεστικόΜέλος Όμιλος Εταιρεία
Μαθιός Ι. Νικόλαος, Μη εκτελεστικό μέλος, Γραμματέας ΔΣ 1/1-31/12/2022
1/1-31/12/2021
1/1-31/12/2022
1/1-31/12/2021
Στρούτσης Ιωάννης, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Κύκλος εργασιών 15.228.647 13.848.327 14.893.093 13.131.179
Θεοδωρόπουλος Σταύρος, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Μικτά κέρδη 5.289.729 5.078.211 4.977.569 4.532.257
Μαρίδης Χρήστος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 41.722 526.923 473.920 672.042
Μαθιού Θάλεια, Μη Εκτελεστικό Μέλος Ζημιές / ( Ζημιές) προ φόρων -589.732 -107.670 -207.577 -111.784
Μαθιού Μυρτώ, Μη Εκτελεστικό Μέλος Κέρδη / (Ζημιές) μετά από φόρους (Α) -688.226 -202.713 -290.216 -111.190
Σακκά Αντωνία-Μαρία (Μάνια), Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος - Κατόχους μετοχών της μητρικής -666.981 -197.589 0 0
- Μη ελέγχουσες συμμετοχές -21.245 -5.124 0 0
Όμιλος Εταιρεία Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 57.687 148.278 52.426 39.047
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) -630.539 -54.435 -237.790 -72.143
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ - Κατόχους μετοχών της μητρικής -609.294 -49.311 0 0
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
9.797.336 9.790.623 5.215.589 4.922.291 - Μη ελέγχουσες συμμετοχές -21.245 -5.124 0 0
Επενδύσεις σε ακίνητα 0 0 0 205.001
Άυλα περιουσιακά στοιχεία 1.389.676 1.155.359 1.308.361 1.073.823 -0,0679 -0,0201 -0,0296 -0,0113
Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης 231.611 314.392 949.085 1.042.433 Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε €) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
140.977 140.211 631.895 832.205 619.758 1.010.705 942.048 1.023.823
Αποθέματα 5.574.278 4.439.557 4.666.816 3.459.675
Aπαιτήσεις από πελάτες 4.160.469 4.515.769 6.355.983 6.606.532 Όμιλος Εταιρεία
Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 929.040 1.731.969 1.154.922 1.947.188 Λειτουργικές δραστηριότητες 1/1-31/12/2022
1/1-31/12/2021
1/1-31/12/2022
1/1-31/12/2021
Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων 1.447.330 2.672.429 1.342.985 2.377.690 Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) -589.732 -107.670 -207.577 -111.784
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 23.670.717 24.760.309 21.625.636 22.466.838 Πλέον / μείον προσαρμογές για:
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Αποσβέσεις 582.579 488.458 472.671 356.457
Μετοχικό Κεφάλαιο 4.909.685 4.909.685 4.909.685 4.909.685 - - - 100.000
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων 2.782.821 3.156.122 564.628 802.418 Απομειώσεις επισφαλών απαιτήσεων 105.464 77.211 105.464 155.940
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής
(α)
7.692.506 8.065.807 5.474.313 5.712.103 Απομειώσεις αποθεμάτων 20.000 - 20.000 -
Μη ελέγχουσες συμμετοχές (β) -108.734 -87.489 0 0 Απόσβεση επιχορηγήσεων -4.543 -4.676 -4.543 -4.676
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ)=(α)+(β) 7.583.772 7.978.318 5.474.313 5.712.103 Προβλέψεις 35.901 49.773 33.239 32.460
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 1.678.591 2.009.610 1.678.591 2.009.610 Πιστωτικοί Τόκοι -35 -92 -34 -85
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης 156.816 240.632 1.044.675 1.119.632 Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές -2.108 -304.217 0 -286.915
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 854.506 765.029 317.270 245.005 -10.489 -66.907 -11.289 -66.907
Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες
υποχρεώσεις
448.350 385.822 424.304 366.664 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 631.489 634.685 681.531 683.911
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 8.780.052 8.446.564 8.780.052 8.446.564
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.168.630 4.934.334 3.906.431 4.567.260 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων -1.154.720 -28.181 -1.227.141 94.525
Σύνολο υποχρεώσεων (δ) 16.086.945 16.781.991 16.151.323 16.754.735 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 1.051.247 -1.345.289 934.657 -1.463.657
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ)
23.670.717 24.760.309 21.625.636 22.466.838 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) -790.243 1.380.018 -733.819 1.232.909
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -608.581 -610.268 -658.623 -659.494
Καταβεβλημένοι φόροι - - 0 -
Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α)
-733.771 162.845 -595.464 62.684
Επενδυτικές δραστηριότητες
0 - 0 -639
Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων -404.713 -349.230 -399.757 -335.119
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων 51.144 138.925 51.944 102.567
Τόκοι εισπραχθέντες 35 92 34 85
Προσθήκες μισθώσεων - - - -
(ποσά σε €) Όμιλος Εταιρεία -353.534 -210.213 -347.779 -233.106
Έσοδα 0 1.058.855 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Έξοδα 0 1.826.859 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 1.800.000 750.000 1.800.000 750.000
Απαιτήσεις 0 2.692.515 Εξοφλήσεις δανείων -1.820.438 -954.013 -1.820.438 -954.013
Υποχρεώσεις
0 991.579 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις(χρεολύσια) -117.356 -114.304 -86.319 -93.406
Συναλλαγές & αμοιβές διευθυντικών στελεχών και
μελών της διοίκησης
723.502 723.502 -137.794 -318.317 -106.757 -297.419
Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της
διοίκησης
0 0 -1.225.099 -365.685 -1.050.000 -467.841
Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 96.750 96.750 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως 2.672.429 3.038.114 2.377.690 2.845.531
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα απορροφώμενης 0 0 15.295 0
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως 1.447.330 2.672.429 1.342.985 2.377.690
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και
ισοδύναμα χρήσεως (α) + (β) + (γ)
Άγιος Ιωάννης Ρέντης, 26 Απριλίου 2023
1. Οι Εταιρείες του Ομίλου με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους, τα ποσοστά με τα οποία η μητρική εταιρεία συμμετέχει στο
μετοχικό τους κεφάλαιο καθώς και η μέθοδος ενσωμάτωσής τους στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, παρατίθενται
αναλυτικά στη σημείωση (7.6) των οικονομικών καταστάσεων.
2. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου παρατίθενται αναλυτικά στη σημείωση (7.28)
των οικονομικών καταστάσεων.
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες
και διακοπείσες δραστηριότητες)
Εξαγορά δικαιωμάτων μειοψηφίας θυγατρικών εταιρειών
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης χρήσεως (31.12.2022 και
31.12.2021 αντίστοιχα)
Υπουργείο, Οικονομίας, Ανάπτυξης και Τουρισμού, Διεύθυνση
Εταιρειών και ΓΕ.ΜΗ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ - Συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Ποσά εκφρασμένα σε €
Εταιρεία
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης χρήσεως (01.01.2022 και 01.01.2021
αντίστοιχα)
Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο στην καθαρή θέση (αναλογιστικό
αποτέλεσμα ,φόρος αποθεματικού κάλυψης ιδίας συμμετοχής
επιχορηγούμενου προγράμματος)
Όμιλος
ΣΟΦΙΑ Π.ΑΝΤΩΝΑΚΗ
8. Δεν κατέχονται μετοχές της μητρικής εταιρείας από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις την 31.12.2022.
9. Έχουν τηρηθεί οι βασικές αρχές που εφαρμόστηκαν για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2021.
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΝΙΚΟΛΑΟΣ Δ. ΜΑΘΙΟΣ
Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και
επενδυτικών αποτελεσμάτων
Κέρδη / (Ζημιές )μετά από φόρους ανά μετοχή- βασικά
(σε €)
Κέρδη / (Ζημιές) προ Φόρων, χρηματοδοτικών,
επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών
αποσβέσεων
ΣΤΟΙΧΕΙΑ KΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) - Ποσά εκφρασμένα σε €
Απομειώσεις
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ - Ποσά εκφρασμένα σε €
4. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν
επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας και του Ομίλου.
7. Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη κατά την έννοια του ΔΛΠ 24 σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης και
τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων στη λήξη της τρέχουσας χρήσης έχουν ως εξής :
Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές
δραστηριότητες (β)
Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες (γ)
Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ
Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζημιές)επενδυτικής
δραστηριότητας
5. Δεν έχουν διενεργηθεί προβλέψεις για υποθέσεις που αναφέρονται στη προηγούμενη σημείωση (4). Δεν υπάρχουν λοιπές
προβλέψεις.
3. Επί ακινήτων της μητρικής εταιρείας υφίσταvται προσημειώσεις υποθήκης συνολικού ποσού 4,45 εκ. € για εξασφάλιση
τραπεζικού δανεισμού.
ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΓΙΑ ΤΙΣ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ
ΤΟΥ ΠΡΟΕΔΡΟΥ
Δεν υπάρχουν εταιρείες που δεν περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, ούτε σημειώθηκαν μεταβολές στη σύνθεση των εταιρειών
που ενσωματώνονται στις οικονομικές καταστάσεις ή στη μέθοδο ενσωμάτωσής τους.
ΙΩΑΝΝΗΣ Κ. ΜΑΘΙΟΣ
ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ,ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.
ΑΡ.ΜΑΕ.6445/06/Β/86/35-ΑΡ.ΓΕΜΗ. 44347007000
Διεύθυνση έδρας της Εταιρίας : Επιδαύρου 5 ΑΓ.Ι.Ρέντης
Στοιχεία και πληροφορίες χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες ,που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις,στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. και του Ομίλου της.Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους
επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και στην έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή όποτε αυτή απαιτείται.
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - Ποσά εκφρασμένα σε €
Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες
6. Ο αριθμός του απασχολουμένου προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρείας την 31.12.2022 ανέρχονταν σε 217 και 127 άτομα
αντίστοιχα, έναντι 210 και 142 αντίστοιχα την 31.12.2021.
Απόκτηση θυγατρικών,συγγενών,κοινοπραξιών και λοιπών
επενδύσεων
Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών
κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές
δραστηριότητες :